విస్తరించిన ఇరా

విస్తరించిన IRA అంటే ఏమిటి?

విస్తరించిన IRA రెండవ తరం లబ్ధిదారుని మొదటి తరం లబ్ధిదారుడు ఉపయోగించే ఆయుర్దాయం మీద ఆస్తులను పంపిణీ చేయడాన్ని కొనసాగించడానికి అనుమతిస్తుంది, తద్వారా IRA ని విస్తరిస్తుంది. స్ట్రెచ్ IRA అని కూడా పిలుస్తారు.

విస్తరించిన IRA లను అర్థం చేసుకోవడం

అసలు IRA యజమాని నుండి IRA ఆస్తులను వారసత్వంగా పొందిన వ్యక్తిని మొదటి తరం లబ్ధిదారుడిగా సూచిస్తారు. ఈ వ్యక్తి తన ఆయుర్దాయం లేదా అసలు IRA యజమాని యొక్క మిగిలిన ఆయుర్దాయం మీద ఆస్తులను పంపిణీ చేయగలడు. మొదటి తరం లబ్ధిదారుడు తరువాత మరణిస్తే, అతని లేదా ఆమె నియమించబడిన లబ్ధిదారుడు రెండవ తరం లబ్ధిదారుడు.

ఈ రకమైన IRA ను ఇకపై అవసరం లేనివారు - లేదా కోరుకునేవారు - వారి IRA ఆస్తులన్నింటినీ ఒకే సమయంలో తీసుకోవడానికి ఉపయోగిస్తారు. విస్తరించిన IRA లు విస్తృతమైన పన్ను ప్రయోజనాలను కలిగి ఉంటాయి, ఎందుకంటే రెండవ తరం లబ్ధిదారులకు మొదటి తరం లబ్ధిదారుడు ఉపయోగించిన ఆయుర్దాయంపై పంపిణీలను కొనసాగించడానికి అనుమతించబడుతుంది, తద్వారా పన్నుల భారాన్ని పంపిణీ నుండి దీర్ఘకాలికంగా వ్యాపిస్తుంది.

రెండవ తరం ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది

వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు కోసం నిధులను సంపాదించడానికి మరియు కేటాయించడానికి వ్యక్తులు ఉపయోగించే పెట్టుబడి సాధనం. సాంప్రదాయ IRA లు, రోత్ IRA లు, SIMPLE IRA లు మరియు SEP IRA లు: 2018 నాటికి అనేక రకాల IRA లు ఉన్నాయి. కొన్నిసార్లు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఏర్పాట్లు అని పిలుస్తారు, IRA లు స్టాక్స్, బాండ్లు లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి ఆర్థిక ఉత్పత్తుల శ్రేణిని కలిగి ఉంటాయి.

ఈ పెట్టుబడులన్నిటితో, రోత్ ఐఆర్ఎ మినహా, కొన్ని పరిమితుల వరకు, ఖాతాకు నిధులు సమకూర్చడానికి ప్రీ-టాక్స్ డాలర్లు ఉపయోగించబడతాయి. పంపిణీ దశలో, సాధారణంగా 59.5 సంవత్సరాల వయస్సు తరువాత, ఖాతా తెరిచిన మరియు నిధులు సమకూర్చిన వ్యక్తి ఖాతా నుండి ఉపసంహరించబడిన ఏదైనా డబ్బుపై సాధారణ ఆదాయ పన్ను చెల్లించాలి. ఖాతాను కలిగి ఉన్న వ్యక్తి మరణిస్తే, మొదటి తరం లబ్ధిదారుడు ఖాతా వారసత్వంగా పొందినప్పుడు కూడా ఈ ఆస్తులను ఉపసంహరించుకోవడంపై పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

ఏదేమైనా, ఈ మొదటి తరం లబ్ధిదారుడు వారి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా పంపిణీలను తీసుకోవడం ద్వారా రావలసిన పన్నులను విస్తరించవచ్చు. IRA ల విషయానికి వస్తే జీవిత భాగస్వామి మరియు జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులను భిన్నంగా పరిగణిస్తారని గుర్తుంచుకోండి. ఒక IRA ను వారసత్వంగా పొందిన జీవిత భాగస్వామి వారి స్వంత IRA కి నిధులపైకి వెళ్లవచ్చు లేదా చివరి జీవిత భాగస్వామి వయస్సు 72 ఏళ్లు వచ్చేవరకు అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) తీసుకోవడానికి వేచి ఉండవచ్చు.

జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులకు ఖాతా యొక్క పూర్తి మొత్తాన్ని వెంటనే చెల్లించడం మరియు ఐఆర్ఎస్ పన్నులు చెల్లించడం వంటి మూడు ఎంపికలు ఉన్నాయి. వారు వారి ఆయుర్దాయం లేదా మరణించినవారి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా RMD లను తీసుకోవడం కూడా ప్రారంభించవచ్చు; వారు 72 ఏళ్లు పైబడి ఉంటే, వారు IRA ను వారసత్వంగా పొందిన సంవత్సరంలోనే RMD లను తీసుకోవడం ప్రారంభించాలి. ఐదేళ్ళలో ఖాతా నుండి పూర్తిగా వైదొలగడం మరో ఎంపిక.

విస్తరించిన IRA కేవలం రెండవ తరం లబ్ధిదారుని మరియు తదుపరి లబ్ధిదారులను మొదటి తరం లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా పంపిణీలను కొనసాగించడానికి అనుమతించే ఒక నిబంధన.