హోల్డింగ్ వ్యవధి

హోల్డింగ్ కాలం అంటే ఏమిటి?

హోల్డింగ్ వ్యవధి అంటే పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడి పెట్టే సమయం లేదా భద్రత కొనుగోలు మరియు అమ్మకం మధ్య కాలం. సుదీర్ఘ స్థితిలో, హోల్డింగ్ వ్యవధి ఆస్తి కొనుగోలు మరియు దాని అమ్మకం మధ్య సమయాన్ని సూచిస్తుంది. ఒక చిన్న ఎంపికల స్థానంలో, ఒక చిన్న అమ్మకందారుడు సెక్యూరిటీలను తిరిగి కొనుగోలు చేసేటప్పుడు మరియు చిన్న స్థానాన్ని మూసివేయడానికి రుణదాతకు భద్రత పంపిణీ చేయబడిన సమయం.

హోల్డింగ్ పీరియడ్ యొక్క బేసిక్స్

పెట్టుబడి యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాల పన్నును నిర్ణయించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్ వ్యవధి గడువు లేకుండా ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ. ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ హోల్డింగ్ ఉన్న ఏదైనా పెట్టుబడులు స్వల్పకాలిక హోల్డ్స్. ఖాతాలోకి డివిడెండ్ల చెల్లింపు కూడా హోల్డింగ్ వ్యవధిని కలిగి ఉంటుంది.

హోల్డింగ్ పీరియడ్ రిటర్న్ అంటే ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఆస్తి లేదా ఆస్తుల పోర్ట్‌ఫోలియోను కలిగి ఉండటం ద్వారా పొందిన మొత్తం రాబడి, సాధారణంగా శాతంగా వ్యక్తీకరించబడుతుంది. హోల్డింగ్ పీరియడ్ రిటర్న్ ఆస్తి లేదా పోర్ట్‌ఫోలియో నుండి వచ్చే మొత్తం రాబడి ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది (ఆదాయం మరియు విలువలో మార్పులు). వేర్వేరు కాలాల పెట్టుబడుల మధ్య రాబడిని పోల్చడానికి ఇది చాలా ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది.

కీ టేకావేస్

• హోల్డింగ్ వ్యవధి అంటే పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడి పెట్టే సమయం, లేదా భద్రత కొనుగోలు మరియు అమ్మకం మధ్య కాలం. హోల్డింగ్ వ్యవధి భద్రత పొందిన రోజు నుండి మొదలుకొని దాని పారవేయడం లేదా అమ్మకం రోజు వరకు కొనసాగుతుంది., హోల్డింగ్ వ్యవధి పన్ను చిక్కులను నిర్ణయిస్తుంది. హోల్డింగ్ పీరియడ్ రిటర్న్ అనేది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఆస్తి లేదా ఆస్తుల పోర్ట్‌ఫోలియోను కలిగి ఉండటం ద్వారా పొందిన మొత్తం రాబడి, ఇది సాధారణంగా శాతంగా వ్యక్తీకరించబడుతుంది. హోల్డింగ్ పీరియడ్ తేడాలు పెట్టుబడిపై అవకలన పన్ను చికిత్సకు దారితీస్తాయి.

హోల్డింగ్ వ్యవధిని లెక్కిస్తోంది

భద్రత పొందిన రోజు నుండి ప్రారంభించి, దాని పారవేయడం లేదా అమ్మిన రోజు వరకు కొనసాగడం, హోల్డింగ్ వ్యవధి పన్ను చిక్కులను నిర్ణయిస్తుంది. ఉదాహరణకు, సారా జనవరి 2, 2016 న 100 షేర్లను కొనుగోలు చేసింది. ఆమె హోల్డింగ్ వ్యవధిని నిర్ణయించేటప్పుడు, ఆమె జనవరి 3, 2016 న లెక్కింపు ప్రారంభిస్తుంది. ఆ తర్వాత ప్రతి నెల మూడవ రోజు కొత్త నెల ప్రారంభమైనప్పుడు, సంబంధం లేకుండా ప్రతి నెలలో ఎన్ని రోజులు ఉంటాయి.

సారా తన స్టాక్‌ను డిసెంబర్ 23, 2016 న విక్రయించినట్లయితే, ఆమె స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం లేదా మూలధన నష్టాన్ని గ్రహిస్తుంది ఎందుకంటే ఆమె హోల్డింగ్ వ్యవధి ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ. ఆమె తన స్టాక్‌ను జనవరి 3, 2017 న విక్రయిస్తే, ఆమె దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం లేదా నష్టాన్ని గ్రహిస్తుంది ఎందుకంటే ఆమె హోల్డింగ్ వ్యవధి ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ.

కాబట్టి హోల్డింగ్ పీరియడ్ రిటర్న్ కింది ఫార్ములా ద్వారా సూచించబడుతుంది:

హోల్డింగ్ పీరియడ్ రిటర్న్ = IVIncome + (EOPV - IV) ఇక్కడ: EOPV = కాలం విలువ ముగింపు IV = ప్రారంభ విలువ

హోల్డింగ్ కాలాలను నిర్వచించే వివిధ నియమాలు

ప్రశంసించబడిన స్టాక్ లేదా ఇతర భద్రత యొక్క బహుమతిని స్వీకరించినప్పుడు, దాత యొక్క ప్రాతిపదికను ఉపయోగించడం ద్వారా గ్రహీత యొక్క వ్యయ ప్రాతిపదికను నిర్ణయించడం. అలాగే, గ్రహీత యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధిలో దాత యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి యొక్క పొడవు ఉంటుంది. హోల్డింగ్ యొక్క ఈ కొనసాగింపును "టాకింగ్ ఆన్" అని పిలుస్తారు, ఎందుకంటే గ్రహీత యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి దాత యొక్క హోల్డింగ్ కాలానికి విలువను జోడిస్తుంది. విలువ తగ్గిన స్టాక్ బహుమతి వంటి భద్రత యొక్క సరసమైన మార్కెట్ విలువ ద్వారా గ్రహీత యొక్క ఆధారం నిర్ణయించబడిన సందర్భాల్లో, గ్రహీత యొక్క హోల్డింగ్ వ్యవధి బహుమతి పొందిన రోజున ప్రారంభమవుతుంది.

1 సంవత్సరం

పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పెట్టుబడిని దీర్ఘకాలిక లాభం (లేదా నష్టం) గా IRS భావించే హోల్డింగ్ కాలం. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు స్వల్పకాలిక లాభాల కంటే ఎక్కువ అనుకూలమైన రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి.

పెట్టుబడిదారుడు స్టాక్ డివిడెండ్ అందుకున్నప్పుడు, క్రొత్త వాటాల హోల్డింగ్ వ్యవధి లేదా క్రొత్త వాటా యొక్క భాగాలు పాత షేర్లకు సమానం. కనీస హోల్డింగ్ వ్యవధిని తీర్చడం అనేది డివిడెండ్లను అర్హతగా నియమించటానికి ప్రాథమిక అవసరం. సాధారణ స్టాక్ కోసం, హోల్డింగ్ 120 రోజుల వ్యవధిలో 60 రోజులకు మించి ఉండాలి, ఇది మాజీ డివిడెండ్ తేదీకి 60 రోజుల ముందు ప్రారంభమవుతుంది. స్టాక్ యొక్క మాజీ డివిడెండ్ తేదీకి 90 రోజుల ముందు ప్రారంభమయ్యే 180 రోజుల వ్యవధిలో ఇష్టపడే స్టాక్ కనీసం 90 రోజుల హోల్డింగ్ వ్యవధిని కలిగి ఉండాలి.

ఒక సంస్థలో కొత్త స్టాక్‌ను స్వీకరించేటప్పుడు హోల్డింగ్ కూడా వర్తిస్తుంది, దీనిలో పెట్టుబడిదారుడు స్టాక్ కొనుగోలు చేసిన అసలు కంపెనీ నుండి బయటపడతాడు. ఉదాహరణకు, పాల్ ఏప్రిల్ 2015 లో 100 షేర్లను కొనుగోలు చేశాడు. జూన్ 2016 లో, కంపెనీ రెండు కోసం ఒక స్టాక్ విభజనను ప్రకటించింది. పాల్ అప్పుడు హోల్డింగ్ కాలంతో కంపెనీ స్టాక్ యొక్క 200 షేర్లను కలిగి ఉన్నాడు, ఇది ఏప్రిల్ 2015 లో కొనుగోలు చేసిన తేదీతో ప్రారంభమవుతుంది.