విషయ సూచిక
- వయసు 55 నియమం
- గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు
- కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం
- బాటమ్ లైన్
(త్వరిత రీక్యాప్: 401 (కె) ప్రణాళిక అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత పొదుపు ప్రణాళిక, ఇది పదవీ విరమణ గూడు గుడ్డును నిర్మించటం లక్ష్యంగా పన్ను పూర్వపు ఆదాయాలను అందించడానికి ఉద్యోగులను అనుమతిస్తుంది. విరాళాలు తరచుగా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా కంపెనీ స్టాక్ వంటి సెక్యూరిటీలలో పెట్టుబడి పెట్టబడతాయి. వడ్డీ., మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్లను పన్ను విధించకుండా ప్రణాళికలో పెరగడానికి అనుమతిస్తారు. సాధారణంగా, ఖాతాదారుడు 59½ ఏళ్ళకు చేరుకునే వరకు 401 (కె) నుండి డబ్బును ఉపసంహరించుకోలేరు. 59½ కి ముందు ఖాతా నుండి తీసుకున్న ఉపసంహరణలు లోబడి ఉంటాయి ఉద్యోగి యొక్క సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించడంతో పాటు, 10% జరిమానా విధించబడుతుంది. ఆ తరువాత, 401 (కె) ప్రణాళికల నుండి ఉపసంహరణలు - అధికారికంగా పంపిణీ అని పిలుస్తారు - సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.)
నిరుద్యోగం 401 (కె) కలిగి ఉన్న వ్యక్తికి ఎంపికల శ్రేణిని అందిస్తుంది. మొదట, ఖాతాను మాజీ యజమాని వద్ద ఉంచాలా లేదా దానిని వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) లోకి మార్చాలా (లేదా నేరుగా బదిలీ చేయాలా) అనే ప్రశ్న ఉంది. సరిగ్గా నిర్వహించబడితే, రోల్‌ఓవర్ IRA అనేది ఒక రకమైన బదిలీని కలిగి ఉంటుంది, ఇక్కడ యజమాని-ప్రాయోజిత పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతా నుండి ఒక పెద్ద మొత్తం వ్యక్తిగత ఖాతాకు తరలించబడుతుంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మార్గదర్శకాలను అనుసరిస్తే, బదిలీ పన్ను విధించదగిన సంఘటనగా పరిగణించబడదు.
ఆ చర్య తీసుకోవడం నిధులను యాక్సెస్ చేయడాన్ని సులభతరం చేస్తుంది: మీరు ఉపసంహరణపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, ఏమైనప్పటికీ, మీరు 10% జరిమానా చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఏదేమైనా, మీరు IRA ల కోసం కష్టాలను ఉపసంహరించుకునే నిబంధనలకు లోబడి ఉంటారు ( 9 జరిమానా రహిత IRA ఉపసంహరణలు చూడండి ). మీకు జరిమానా విధించని అనుమతించబడిన కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడంలో: వైకల్యం మరియు ఆరోగ్య భీమా లేదా ఉన్నత విద్య ఖర్చులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. మీరు ఉత్తమమైన నిబంధనలను వదిలివేయకపోయినా, మీ 401 (కె) ను IRA లోకి వెళ్లాలా వద్దా అని నిర్ణయించే ముందు ఈ ఆర్టికల్ యొక్క మిగిలిన భాగాన్ని చదవండి.
వయసు 55 నియమం
నిరుద్యోగం కొనసాగితే, వ్యక్తులు రెండవ ప్రశ్నను ఎదుర్కొంటారు: వారు 59½ కి చేరుకోకపోతే మరియు బిల్లులు చెల్లించడానికి వారి 401 (కె) లో నొక్కడం అవసరమైతే ఏమి జరుగుతుంది? నిరుద్యోగ కార్మికులకు అదనపు జరిమానాలను నివారించడానికి మరియు ఇంకా 401 (కె) డబ్బును పొందటానికి కొన్ని ప్రత్యేక ఎంపికలు ఉన్నాయి.
గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు
మీరు 55 ఏళ్లలోపు ఉంటే? 10% జరిమానా వసూలు చేయకుండా పంపిణీలపై మీ చేతులు పొందడానికి మరొక ఎంపిక ఉంది. నిరుద్యోగ వ్యక్తులు IRS యొక్క 72 (టి) నియమం ప్రకారం 401 (కె) ప్రణాళికల నుండి గణనీయంగా సమాన ఆవర్తన చెల్లింపులు (SEPP) అని పిలుస్తారు.
చెల్లింపులు కనీసం ఐదేళ్ల వ్యవధిలో లేదా వ్యక్తి 59½ వయస్సు వచ్చే వరకు పంపిణీ చేయాలి, ఏది ఎక్కువైతే అది. SEPP క్రింద పంపిణీలను లెక్కించడానికి మూడు వేర్వేరు (సంక్లిష్టమైన) పద్ధతులు ఉన్నాయి: అవసరమైన కనీస పంపిణీ, రుణ విమోచన మరియు వార్షికీకరణ. ఆదాయంలో మార్పు అవసరమైతే మీ ఎంపిక పద్ధతిని ఎన్నికల తర్వాత ఒకసారి సవరించవచ్చు. గ్రహీత 59½ కి చేరుకున్న తర్వాత, ఉపసంహరణలు ఆగిపోవచ్చు లేదా జరిమానా లేకుండా పైకి లేదా క్రిందికి వస్తాయి. 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో అవసరమైన కనీస పంపిణీ సమయం వరకు తదుపరి నియమాలు లేవు.
చెల్లింపులు సాధారణంగా ఖాతాదారుడి ఆయుర్దాయం లేదా ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు మరియు అతని లబ్ధిదారుల యొక్క ఆయుర్దాయం ఆధారంగా లెక్కించబడతాయి. ఉపసంహరణలు ముందుగా లెక్కించిన వార్షిక విలువను మించనంతవరకు సంవత్సరంలో ఏ ఫ్రీక్వెన్సీతోనైనా పంపిణీ చేయవచ్చు. మొత్తాన్ని ఏకపక్షంగా సవరించినట్లయితే, 10% పెనాల్టీ మినహాయింపు తిరస్కరించబడుతుంది మరియు మీరు జరిమానాలు చెల్లించాలి.
బ్యాంక్‌రేట్‌లో ఒక కాలిక్యులేటర్ ఉంది, అది మీరు ఉపసంహరించుకోవడాన్ని అంచనా వేయడంలో మీకు సహాయపడుతుంది, కానీ ఇది మీరు సరిగ్గా చేస్తున్నారని నిర్ధారించుకోవడానికి ఆర్థిక సలహాదారుడి సహాయం అవసరం.
మీరు SEPP పద్ధతిని ఉపయోగించి IRA నుండి డబ్బును కూడా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. మీరు తుది నిర్ణయం తీసుకునే ముందు సలహాదారుతో ఉత్తమ విధానాన్ని చర్చించండి.
కష్టాలను ఉపసంహరించుకోవడం
కొన్ని 401 (కె) ప్రణాళికలు ఐఆర్ఎస్ నిబంధనలు "తక్షణ మరియు భారీ ఆర్థిక అవసరం" ఆధారంగా కష్టాలను ఉపసంహరించుకునేందుకు అనుమతిస్తాయి. "ఐఆర్ఎ కష్టాలను ఉపసంహరించుకునేలా కాకుండా, ఈ కష్టాల పంపిణీలు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉంటాయి.
IRS మార్గదర్శకాల ప్రకారం అర్హత ఉన్న పరిస్థితులలో (మీ కంపెనీ ప్రణాళిక అనుమతిస్తే) కొన్ని వైద్య ఖర్చులు, ప్రధాన నివాసం కొనడానికి అయ్యే ఖర్చులు, ప్రధాన నివాసం నుండి బహిష్కరించకుండా ఉండటానికి అవసరమైన మొత్తాలు మరియు ట్యూషన్ లేదా విద్యా ఖర్చులు ఉన్నాయి. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి నిధులు పొందిన వ్యక్తులు అవసరం ఉందని రుజువును కలిగి ఉండాలి.
పన్ను రహిత రుణ హక్కులు అయిపోయిన తర్వాత మాత్రమే ఈ ఉపసంహరణలు అనుమతించబడతాయి. ఇంకా, పంపిణీ అవసరం మొత్తాన్ని మించకూడదు. ఒక ఇన్‌పేషెంట్ హాస్పిటల్ బస $ 5, 000 మినహాయించదగిన బాధ్యతను సృష్టిస్తే, ఉపసంహరణ వైద్య ఖర్చు మొత్తాన్ని మించకూడదు. ఏదేమైనా, మొత్తం ఉపసంహరణను, 500 5, 500 కు పెంచవచ్చు, ఇది IRS పన్నులు లేదా జరిమానాల ఖర్చును భర్తీ చేయడానికి అదనపు మొత్తాన్ని అనుమతిస్తుంది.
జీవిత భాగస్వామి లేదా మైనర్ పిల్లల యాజమాన్యాలతో సహా ఇతర వనరులు అందుబాటులో ఉంటే అవసరాన్ని భారీగా మరియు వెంటనే పరిగణించరు.
