ఇష్టపడే స్టాక్ డివిడెండ్లను బాండ్‌పై వడ్డీ వలె నిర్ణయించినప్పటికీ, వాటికి భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది. చాలా ఇష్టపడే డివిడెండ్ అర్హత మరియు సాధారణ ఆదాయం కంటే తక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై 20% చెల్లించే అత్యధిక పన్ను పరిధిలో పెట్టుబడిదారులు తప్ప, ఎక్కువ మంది ఇష్టపడే వాటాదారులు 15% మాత్రమే రుణపడి ఉంటారు. సాధారణ ఆదాయపు పన్ను పరిధిలో 15% మరియు అంతకంటే తక్కువ ఉన్నవారు అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లపై పన్ను చెల్లించరు.
ప్రతి ఇష్టపడే స్టాక్ ఇష్యూలో ప్రాస్పెక్టస్ ఉంటుంది, ఇది నిర్మాణాన్ని వివరిస్తుంది, పెట్టుబడిదారుడు దాని డివిడెండ్ల యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే స్వభావాన్ని నిర్ణయించడంలో సహాయపడుతుంది. ఇష్టపడే స్టాక్‌పై చెల్లించే అన్ని డివిడెండ్‌లు సాధారణ డివిడెండ్ కేటగిరీ పరిధిలోకి వస్తాయని సాధారణంగా భావించబడుతుంది; ఏదేమైనా, డివిడెండ్లలో ఏదైనా భాగం మూలధనం తిరిగి రావడం వంటి వేరే వర్గానికి చెందినది అయితే ఫారం 1099-డిఐవి వివరిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- ఇష్టపడే స్టాక్ తరచుగా సాధారణ వాటాల కంటే రెగ్యులర్, అధిక డివిడెండ్లను చెల్లిస్తుంది, ఇవి సాంప్రదాయ ఈక్విటీ కంటే అప్పుతో సమానంగా ఉంటాయి. డివిడెండ్లను బాండ్ మాదిరిగానే స్వీకరించినప్పటికీ, ఈ ఆదాయ వనరు వడ్డీగా కాకుండా అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లుగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఇష్టపడే డివిడెండ్లను ఉపాంత ఆదాయ పన్ను రేటు కంటే 15% -20% మధ్య పన్ను విధించారు.
ఇష్టపడే స్టాక్
సాంకేతికంగా ఈక్విటీగా వర్గీకరించబడినప్పటికీ, ఇష్టపడే స్టాక్‌లో బాండ్ యొక్క లక్షణాలు ఉన్నాయి, వీటిలో పేర్కొన్న సమాన విలువ మరియు స్థిర నగదు చెల్లింపు మొత్తం ఉన్నాయి. డివిడెండ్ పంపిణీలు మరియు కంపెనీ లిక్విడేషన్ ఈవెంట్స్ రెండింటికీ సాధారణ వాటాదారుల కంటే ఇష్టపడే వాటాదారులు పెకింగ్ క్రమంలో ఎక్కువ; అయినప్పటికీ, వారికి సాధారణ వాటాదారుల వంటి ఓటింగ్ హక్కులు లేవు.
రుణంతో కాకుండా, జారీచేసే సంస్థ నగదుపై తక్కువగా ఉంటే, సాధారణ మరియు ఇష్టపడే వాటాదారుల నుండి డివిడెండ్‌ను నిలిపివేయడానికి డైరెక్టర్ల బోర్డు ఎన్నుకోవచ్చు. చాలా ఇష్టపడే వాటాలు సంచితంగా జారీ చేయబడతాయి, అనగా డివిడెండ్లను నిలిపివేస్తే, అవి ఇప్పటికీ లభిస్తాయి మరియు నగదు అందుబాటులోకి వచ్చినప్పుడు తరువాతి తేదీలో ఇష్టపడే వాటాదారులకు రుణపడి ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, 2006 లో దాని ఆర్థిక పోరాటాల సమయంలో, ఫోర్డ్ మోటార్ కో. డివిడెండ్లను నిలిపివేయవలసి వచ్చింది. సంస్థ స్థిరీకరించబడిన తర్వాత, నిలిపివేయబడిన కాలానికి సంచిత ఇష్టపడే వాటాదారులకు చెల్లించబడుతుంది.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
డోనాల్డ్ పి. గౌల్డ్
గౌల్డ్ అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్, క్లారెమోంట్, CA
చాలా ఇష్టపడే స్టాక్ డివిడెండ్లను అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లుగా పరిగణిస్తారు, అనగా అవి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల యొక్క అనుకూలమైన రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. అయితే కొన్ని ఇష్టపడే స్టాక్ డివిడెండ్‌లు అర్హత పొందవు. ఉదాహరణకు, ఒక బ్యాంక్ జారీ చేసిన ట్రస్ట్ ఇష్టపడే స్టాక్ నుండి డివిడెండ్, ఇవి సాధారణ ఆదాయానికి వర్తించే అధిక రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి. సాధారణ ఆదాయంపై గరిష్ట సమాఖ్య రేటు 37%. మీ బ్రోకరేజ్ సంస్థ ఒక నిర్దిష్ట ఇష్టపడే స్టాక్ అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను ఉత్పత్తి చేస్తుందో లేదో మీకు తెలియజేస్తుంది.
ఇష్టపడే స్టాక్‌లను కలిగి ఉండటానికి సులభమైన, మరింత ద్రవ మరియు మెరుగైన వైవిధ్యమైన మార్గం మ్యూచువల్ ఫండ్ (ఇటిఎఫ్‌లతో సహా) ద్వారా. ఫండ్ అందుకున్న డివిడెండ్ అర్హత ఉంటే, మీకు చెల్లించిన ఫండ్ యొక్క డివిడెండ్లలో కొంత భాగం కూడా మీకు అర్హతగా ఉంటుంది.
