ట్రస్ట్ ఫండ్ ఆదాయాలకు ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

ట్రస్ట్ ఫండ్ ఆదాయాల పన్ను

మరణం మరియు పన్నులు. ఇవి మీరు జీవితంలో తప్పించలేని రెండు విషయాలు. మీరు మీ పన్ను చిక్కులను తగ్గించగల మార్గాలు ఉన్నప్పటికీ, మీరు ఖచ్చితంగా టాక్స్ మాన్ ను మీ వెనుక నుండి పొందలేరు. వాస్తవానికి మేము తాకిన ప్రతిదానికీ పన్ను విధించబడుతుంది, మా ఆదాయం నుండి స్టాక్స్ మరియు ఆస్తి నుండి అమ్మకాల ద్వారా పొందిన లాభాలు, ఒక ఎస్టేట్ నుండి మనకు లభించే ఆస్తుల వరకు కూడా. మరణం మరియు పన్నులు రెండింటితో సంబంధం ఉన్న ట్రస్ట్ ఫండ్ల విషయంలో కూడా ఇది వర్తిస్తుంది. కానీ ఈ ఎస్టేట్ సాధనాలకు ఎలా పన్ను విధించారు, అవి ఏమిటి? ఈ వాహనాల గురించి మరియు అవి ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) కు ఎలా నివేదించబడుతున్నాయో తెలుసుకోవడానికి మరింత చదవండి.

కీ టేకావేస్

• ట్రస్ట్ ఫండ్ నుండి లబ్ధిదారునికి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మొదట ప్రస్తుత సంవత్సరపు ఆదాయం నుండి, తరువాత సేకరించిన ప్రిన్సిపాల్ నుండి పరిగణించబడుతుంది. ఈ మొత్తం నుండి మూలధన లాభాలు ట్రస్ట్ లేదా లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించబడవచ్చు. ఆదాయం లేదా తగ్గింపు అనేది ఎస్టేట్ యొక్క పంపిణీ చేయదగిన ఆదాయంలో ప్రధాన లేదా కొంత మార్పులో భాగం అయితే, ఆదాయపు పన్ను ట్రస్ట్ ద్వారా చెల్లించబడుతుంది మరియు దానిని ఆమోదించదు లబ్ధిదారుడు. పంపిణీ చేసిన మొత్తాలకు పన్ను విధించే K-1 షెడ్యూల్ ట్రస్ట్ ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడుతుంది మరియు IRS కు అప్పగించబడుతుంది.

ట్రస్ట్ ఫండ్ అంటే ఏమిటి?

ట్రస్ట్ ఫండ్స్ అనేది ఎస్టేట్ ప్లానింగ్‌లో ఉపయోగించే సాధనాలు మరియు భవిష్యత్ తరాలకు సంపదను కూడబెట్టడానికి సహాయపడతాయి. స్థాపించబడినప్పుడు, ఒక ట్రస్ట్ ఫండ్ ఒక వ్యక్తి, వ్యక్తులు లేదా సమూహం పేరిట ఆస్తి లేదా డబ్బు, సెక్యూరిటీలు, వ్యక్తిగత వస్తువులు-లేదా వీటిలో ఏదైనా కలయిక వంటి ఇతర ఆస్తులను కలిగి ఉన్న చట్టపరమైన సంస్థ అవుతుంది. ట్రస్ట్ ఒక ట్రస్టీ చేత నిర్వహించబడుతుంది, స్వతంత్ర మూడవ పక్షం, మంజూరుదారుతో-ట్రస్ట్ ఏర్పాటు చేసే వ్యక్తితో లేదా లబ్ధిదారుడితో ఎటువంటి సంబంధం లేదు.

ట్రస్ట్ ఫండ్స్ రద్దు చేయగల మరియు మార్చలేనివి-రెండు ప్రధాన రకాల ట్రస్ట్‌లు. రద్దు చేయగల ట్రస్ట్, లివింగ్ ట్రస్ట్ అని కూడా పిలుస్తారు, మంజూరుదారు యొక్క ఆస్తులను కలిగి ఉంటుంది, తరువాత వారి మరణం తరువాత మంజూరు చేసేవారు లబ్ధిదారుని నియమించిన లబ్ధిదారులకు బదిలీ చేయవచ్చు. కానీ మంజూరుదారుడు జీవించి ఉన్నప్పుడు ట్రస్ట్‌లో ఏదైనా మార్పులు చేయవచ్చు. మార్చలేని ట్రస్ట్, మరోవైపు, మార్చడం కష్టం, కానీ ప్రోబేట్తో ఏవైనా సమస్యలను నివారించదు.

ఇతర రకాల ట్రస్ట్‌లు ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటాయి, కానీ వీటికి పరిమితం కావు:

• బ్లైండ్ ట్రస్ట్స్ ఛారిటబుల్ ట్రస్ట్స్ మారిటల్ ట్రస్ట్స్ టెస్టమెంటరీ ట్రస్ట్స్

టాక్టింగ్ ట్రస్ట్ ఫండ్స్

ట్రస్ట్ ఫండ్స్ అవి ఏ రకమైన ఫండ్‌ను బట్టి భిన్నంగా పన్ను విధించబడతాయి. ఒక ట్రస్ట్ తన ఆదాయాన్ని పంపిణీ చేసేది సాధారణ ట్రస్ట్‌గా పరిగణించబడుతుంది, లేకపోతే, ట్రస్ట్ సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది. లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేసే ఆదాయానికి పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది. ఈ సందర్భంలో, లబ్ధిదారుడు ట్రస్ట్ కంటే పన్ను చెల్లించదగిన మొత్తంపై ఆదాయపు పన్నును చెల్లిస్తాడు.

ట్రస్ట్ ఫండ్స్ వివిధ రకాల వేరియబుల్ కారకాల ప్రకారం భిన్నంగా పన్ను విధించబడతాయి.

లబ్ధిదారునికి పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మొదట ప్రస్తుత సంవత్సరపు ఆదాయం నుండి, తరువాత సేకరించిన ప్రిన్సిపాల్ నుండి పరిగణించబడుతుంది. ఇది సాధారణంగా అసలు సహకారం మరియు తరువాతి వాటిని మరియు పంపిణీ చేసిన మొత్తానికి మించి ఆదాయం. ఈ మొత్తం నుండి మూలధన లాభాలు ట్రస్ట్ లేదా లబ్ధిదారునికి పన్ను విధించబడవచ్చు. లబ్ధిదారునికి మరియు ప్రయోజనం కోసం పంపిణీ చేయబడిన మొత్తం మొత్తాలు ట్రస్ట్ యొక్క పంపిణీ తగ్గింపు మేరకు వారికి పన్ను విధించబడతాయి.

ఒకవేళ ఆదాయం లేదా తగ్గింపు అనేది ఎస్టేట్ యొక్క పంపిణీ చేయదగిన ఆదాయంలో ప్రధాన లేదా కొంత మార్పులో భాగం అయితే, ఆదాయపు పన్ను ట్రస్ట్ ద్వారా చెల్లించబడుతుంది మరియు లబ్ధిదారునికి ఇవ్వబడదు. మొత్తాలను పంపిణీ చేయడంలో విచక్షణను కలిగి ఉన్న మరియు సంపాదించగల నిలుపుకోలేని ట్రస్ట్ ట్రస్ట్ పన్నును చెల్లిస్తుంది, ఇది 0 3, 011.50 మరియు $ 12, 500 కంటే ఎక్కువ 37%.

ట్రస్ట్ ఆదాయాన్ని నివేదించడం

షెడ్యూల్ K-1 అనేది వివిధ ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించే ఒక రూపం. ట్రస్ట్ విషయంలో, ట్రస్ట్ ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన పంపిణీ మొత్తాలకు పన్ను విధించబడుతుంది మరియు IRS కు అప్పగించబడుతుంది. పన్ను చెల్లించడానికి ఐఆర్ఎస్ పత్రాన్ని లబ్ధిదారునికి అందజేస్తుంది.అప్పుడు ట్రస్ట్ పంపిణీ చేసిన మొత్తంలో ఇవ్వబడిన ఆదాయ పంపిణీ తగ్గింపును నిర్ణయించడానికి ఫారం 1041 ని పూర్తి చేస్తుంది.