నా ఆదాయం చాలా ఎక్కువగా ఉంటే నేను రోత్ ఇరాకు ఎలా నిధులు ఇవ్వగలను?

విషయ సూచిక

• రోత్ IRA ఆదాయ పరిమితులు
• బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA స్ట్రాటజీ
• పన్ను దృశ్యాలు మరియు పరిగణనలు
• బ్యాక్‌డోర్ రోత్ మరియు అర్హత గల ప్రణాళికలు
• రోత్ 401 (కె) కు సహకరించండి
• బాటమ్ లైన్

ఐఆర్ఎస్ నిర్దేశించిన వార్షిక ఆదాయ పరిమితులను మించిన అధిక సంపాదనదారులు రోత్ ఐఆర్ఎకు ప్రత్యక్ష సహకారం అందించలేరు.

శుభవార్త ఏమిటంటే, పరిమితిని అధిగమించడానికి మరియు రోత్ IRA లు అందించే పన్ను ప్రయోజనాలను పొందటానికి ఒక లొసుగు ఉంది. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA అని పిలువబడే ఈ వ్యూహం అధిక ఆదాయాలు ఉన్నవారిని పరోక్ష రచనలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• IRS నిర్దేశించిన ఆదాయ పరిమితుల కారణంగా అధిక సంపాదన ఉన్నవారు రోత్ IRA కు ప్రత్యక్షంగా సహకారం అందించలేకపోవచ్చు. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA అని పిలువబడే లొసుగు, పరిమితులను అధిగమించడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుంది. నిర్ణయించడంలో టాక్స్ చిక్కులు అమలులోకి వస్తాయి ఈ వ్యూహం మీకు విలువైనదేనా.

రోత్ IRA ఆదాయ పరిమితులు

రోత్ IRA లు రిటైర్మెంట్ సేవర్స్ కోసం ప్రత్యేకమైన పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి. ఖాతాకు అందించిన డబ్బుకు ఆ సంవత్సరంలో పన్ను విధించబడుతుంది. కానీ ఖాతా యజమాని డబ్బును ఉపసంహరించుకున్నప్పుడు, బహుశా పదవీ విరమణ తరువాత, దోహదం చేసిన డబ్బు లేదా సాధించిన వృద్ధిపై తదుపరి పన్నులు చెల్లించవు.

కానీ కొన్ని స్థాయిలకు మించి సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాలు (MAGI) ఉన్నవారు వారు దోహదపడే మొత్తాలలో పరిమితం చేస్తారు లేదా రోత్ యాజమాన్యం నుండి పూర్తిగా నిషేధించబడతారు. ఏటా ఆదాయ పరిమితులు నవీకరించబడతాయి.

• పన్ను సంవత్సరానికి 2019, పరిమితులు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి: MA 122, 000 నుండి 7 137, 000 వరకు ఉన్న MAGI లతో సింగిల్ మరియు గృహ ఫైలర్ల అధిపతి పరిమిత మొత్తానికి దోహదం చేయవచ్చు, వివాహిత పన్ను చెల్లింపుదారులు $ 194, 000 నుండి 4 204, 000 వరకు ఆదాయంతో సంయుక్తంగా దాఖలు చేయవచ్చు. పన్ను సంవత్సరానికి 2020, సింగిల్ మరియు హెడ్ గృహ ఫైలర్లు MAGI లను 4 124, 000 నుండి 9 139, 000 కలిగి ఉంటే పరిమిత మొత్తంలో సహకరించవచ్చు. వివాహిత పన్ను చెల్లింపుదారులు సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే వారి MAGI లు 6 196, 000 నుండి 6 206, 000 వరకు ఉంటే పరిమిత మొత్తాన్ని అందించవచ్చు.

ఆ అగ్ర సంఖ్యల కంటే ఎక్కువ ఆదాయాలు కలిగిన పన్ను చెల్లింపుదారులు రోత్‌కు ఏమాత్రం సహకరించలేరు. అయితే, పరిమితిని మించిన వారికి అన్నీ పోవు.

ప్రత్యక్ష ఆదాయం చేయడానికి నా ఆదాయం చాలా ఎక్కువగా ఉంటే నేను రోత్ ఐఆర్ఎకు ఎలా నిధులు ఇవ్వగలను?

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA స్ట్రాటజీ

2010 లో రోత్ మార్పిడులకు, 000 100, 000 MAGI పరిమితిని తొలగించడం పన్ను కోడ్‌లో ఒక లొసుగును సృష్టించింది, ఇది బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA వ్యూహాన్ని ఉపయోగించి అధిక-ఆదాయ ఫైలర్లు చట్టబద్ధంగా రోత్ ఖాతాలకు పరోక్ష రచనలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA అనేది ఒక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా కాదు, సాంప్రదాయ IRA లేదా 401 (k) లోని నిధులను రోత్ IRA గా మార్చడానికి ఒక వ్యూహం.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA వ్యూహాన్ని ఉపయోగించడానికి, మీరు ఈ క్రింది దశలను తీసుకోవాలి:

1. మీకు నచ్చిన IRA సంరక్షకుడితో సాంప్రదాయ IRA ని తెరవండి. మీ రోత్ మార్పిడి IRA ను కలిగి ఉన్న అదే సంరక్షకుడిని ఉపయోగించడం లేదా మీ రోత్‌ను తెరవడానికి మీరు ప్లాన్ చేసే చోట ఉపయోగించడం చాలా సులభం, కానీ అవసరం లేదు. మీ సాంప్రదాయ IRA కి పూర్తిగా అసంపూర్తిగా సహకారం అందించండి. 2019 మరియు 2020 పన్ను సంవత్సరాలకు సహకారం పరిమితి, 000 6, 000, అదనంగా 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి అదనంగా $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ సహకారం. అంటే మీ సాంప్రదాయ IRA సహకారాన్ని మీ 1040 లో MAGI కి తగ్గింపుగా రిపోర్ట్ చేయకూడదు, మీరు దానిని తీసివేయడానికి అర్హత ఉన్నప్పటికీ. తదుపరి, సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్‌ను రోత్ IRA గా మార్చండి. రచనల కోసం MAGI పరిమితి మార్పిడులకు వర్తించదు కాబట్టి, ఆదాయ పరిమితి సమర్థవంతంగా అడ్డుకుంటుంది. ప్రతి సంవత్సరం ఈ ప్రక్రియను పునరావృతం చేయండి మీ MAGI చాలా ఎక్కువగా ఉంది, మీ రోత్ IRA కు ప్రత్యక్ష సహకారం అందించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

పన్ను దృశ్యాలు మరియు ఇతర పరిగణనలు

మీరు ఇప్పటికే చేయకపోతే బ్యాక్‌డోర్ వ్యూహం ఉత్తమంగా పనిచేస్తుంది సాంప్రదాయ IRA ను కలిగి ఉండండి, ఎందుకంటే ఇది మీ సహకారంపై ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించనందున మిమ్మల్ని వదిలివేస్తుంది. మీరు మినహాయింపు తీసుకున్న సహకారంతో నిధులు సమకూర్చిన సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ మీకు ఉంటే, అయితే, పన్ను ప్రయోజనం తగ్గుతుంది మరియు మీ పన్నులను లెక్కించడం మరింత క్లిష్టంగా మారుతుంది.

దీన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి సమయం పడుతుంది, అయితే ఈ క్రింది మూడు పరిస్థితులపై దృష్టి పెట్టడం లేదా వాటిని మీ పన్ను సలహాదారుతో చర్చించడం విలువ.

ఉదాహరణ 1: మీరు జీరో పన్నులు చెల్లించాలి

మీకు 40 సంవత్సరాలు మరియు సంవత్సరానికి, 000 200, 000 సంపాదించండి. మీరు క్రొత్త IRA ను తెరిచి, అనూహ్యమైన, 000 6, 000 సహకారం చేస్తారు. అప్పుడు మీరు ఈ, 000 6, 000 ను రోత్ IRA గా మార్చండి. మీకు ఇతర సాంప్రదాయ IRA లు లేవు. మార్పిడి కోసం మీ పన్ను బిల్లు సున్నా ఎందుకంటే మీరు మీ సహకారాన్ని తగ్గించలేదు.

ఉదాహరణ 2: మీరు అన్ని మునుపటి IRA బ్యాలెన్స్‌లపై పన్నులు చెల్లించాలి

మీ చర్యలు మరియు పరిస్థితులు మొదటి పరిస్థితికి సమానంగా ఉంటాయి, మీకు సాంప్రదాయ IRA రోల్‌ఓవర్ ఖాతా కూడా ఉంది, అది పూర్తిగా మినహాయించదగిన సహకారంతో నిధులు సమకూర్చింది. మీరు ఈ రచనలు చేసినప్పుడు మీకు పన్ను మినహాయింపు వచ్చింది.

IRA విలువ, 500 49, 500 అయితే, మీ $ 6, 000 లో, 5, 352 పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది:

• సాంప్రదాయ IRA = $ 6, 000IRA రోల్‌ఓవర్ బ్యాలెన్స్ = $ 49, 500 మొత్తం సహకారం మరియు IRA బ్యాలెన్స్ = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8% $ 6, 000 x 10.8% = $ 648 నాన్టాక్సబుల్ కన్వర్షన్ బ్యాలెన్స్ $ 6, 000 - $ 648 = $ 5, 352 పన్ను మార్పిడి మార్పిడి బ్యాలెన్స్ $ 648 మొత్తం సహకారం నుండి తీసివేయబడదు

IRA విలువ $ 3, 000 అయితే, 9 1, 980 మాత్రమే పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది:

• సాంప్రదాయ IRA = $ 6, 000IRA రోల్‌ఓవర్ బ్యాలెన్స్ = $ 3, 000 మొత్తం సహకారం మరియు IRA బ్యాలెన్స్ = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 నాన్టాక్సబుల్ కన్వర్షన్ బ్యాలెన్స్ $ 6, 000 - $ 4, 020 = 9 1, 980 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మార్పిడి బ్యాలెన్స్ Contribution 4, 020 మొత్తం సహకారం నుండి తీసివేయబడదు

మీ రోత్ IRA, మార్గం ద్వారా, దానిలో $ 6, 000 ఉంటుంది. మీ ఇతర IRA లు దానిలోకి మడవబడవు; అవి ప్రభుత్వ పన్ను లెక్కల్లో చేర్చబడతాయి. క్రొత్త లేదా ఇప్పటికే ఉన్న ఖాతా ఉపయోగించబడినా పన్ను బిల్లు అంచనా వేయబడుతుంది.

ఉదాహరణ 3: మీరు కొన్ని IRA లపై మాత్రమే పన్నులు చెల్లించాలి

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ మార్పిడి కోసం, మినహాయింపు రచనలతో నిధులు సమకూర్చిన ఐఆర్‌ఎ బ్యాలెన్స్‌లను ఉపయోగించి మాత్రమే ప్రభుత్వం పన్నులను లెక్కిస్తుంది. మీరు పన్ను తర్వాత (నాన్డక్టిసిబుల్) రచనలతో నిధులు సమకూర్చిన ఐఆర్ఎ బ్యాలెన్స్ ఉంటే ఇవి చేర్చబడవు.

మునుపటి ఉదాహరణల మాదిరిగానే మీరు అదే వయస్సు గలవారని g హించుకోండి. మీరు అనేక IRA లను కలిగి ఉండవచ్చు, అవి పాక్షికంగా మినహాయించదగిన రచనలతో మరియు పాక్షికంగా అసంకల్పిత రచనలతో నిధులు సమకూర్చబడ్డాయి. సరళత కొరకు, మీకు కేవలం రెండు సాంప్రదాయ IRA లు ఉన్నాయని imagine హించుకోండి, ఒకటి ప్రతి విధంగా నిధులు సమకూరుస్తుంది:

• IRA 1 (, 000 60, 000): మినహాయించదగిన రచనలతో నిధులు IRA 2 ($ 40, 000): అసంకల్పిత రచనలతో నిధులు

మీరు మూడవ సాంప్రదాయ IRA ని $ 6, 000 చెల్లించలేని సహకారంతో తెరిచి, ఆ బ్యాలెన్స్‌ను రోత్ IRA గా మార్చండి. మీ పన్ను గణనలో మినహాయింపు-రచనలు IRA 1 మాత్రమే ఉంటుంది.

• సాంప్రదాయ IRA = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (మినహాయించదగిన సహకారంతో చేసిన మొత్తం IRA బ్యాలెన్స్) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 నాన్టాక్సబుల్ కన్వర్షన్ బ్యాలెన్స్ $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మార్పిడి బ్యాలెన్స్

బ్యాక్ డోర్ స్ట్రాటజీ మరియు క్వాలిఫైడ్ రిటైర్మెంట్ ప్లాన్స్

మార్పిడి ప్రక్రియను ప్రారంభించే ముందు మీ అన్ని మినహాయించగల IRA లను సాంప్రదాయ 401 (k) లోకి వెళ్లండి. అప్పుడు, I 6, 000 అసంఖ్యాక సహకారంతో కొత్త IRA ని తెరిచి, ఆ మొత్తాన్ని రోత్ IRA గా మార్చండి. మీ పన్ను బిల్లు సున్నా అవుతుంది ఎందుకంటే బ్యాక్‌డోర్ రోత్ మార్పిడిపై పన్నును లెక్కించడంలో ప్రభుత్వం అర్హత-ప్రణాళిక బ్యాలెన్స్‌లను కలిగి ఉండదు. ఇది గణన నుండి అసంఖ్యాక సహకారంతో చేసిన IRA లను కూడా మినహాయించింది.

మీకు వీలైతే రోత్ 401 (కె) కు సహకరించండి

మీ యజమాని రోత్ 401 (కె) ను అందిస్తే బ్యాక్‌డోర్ వ్యూహం అనవసరం, మరియు మీరు సాధ్యమైనంత ఎక్కువ సహకారం ఇవ్వడం లేదు. రోత్ 401 (కె) ప్రణాళికలు మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు పన్ను రహితంగా వసూలు చేయగల పన్ను తర్వాత డాలర్లలో 2020 లో, 500 19, 500 వరకు దోహదం చేస్తాయి.

ప్రణాళికలో అందించే పెట్టుబడి ఎంపికలపై మీరు అసంతృప్తిగా ఉంటే మరియు ప్రత్యామ్నాయ ఎంపికలను మరెక్కడా అన్వేషించాలనుకుంటే ఈ నియమానికి ఒక మినహాయింపు కావచ్చు.

బాటమ్ లైన్

బ్యాక్‌డోర్ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించడం ద్వారా అధిక సంపాదకులు రోత్ IRA లకు సహకార పరిమితులను అధిగమించడం సాధ్యమే. మీ పన్ను బిల్లులో కారకంగా ఉండాలి లేదా మీ యజమాని యొక్క అర్హత గల ప్రణాళిక మినహాయించదగిన IRA బ్యాలెన్స్‌ల యొక్క రోల్‌ఓవర్లను అనుమతించినట్లయితే, మీకు ముందుగా ఉన్న సాంప్రదాయ IRA బ్యాలెన్స్‌లు లేకపోతే మీరు చాలా ఎక్కువ ఆదా చేస్తారు.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

జోష్ బ్రెయిన్

బ్రెయిన్ వెల్త్ మేనేజ్‌మెంట్, ఎల్‌ఎల్‌సి, బెల్లేవ్, వాష్.

రోత్ IRA కు దోహదం చేయడానికి ఒక మార్గం బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA మార్పిడిని ఉపయోగించడం (మీరు పరిమితులు అనుమతించే దానికంటే ఎక్కువ ఆదాయాన్ని సంపాదిస్తే).

ధ్వని సంక్లిష్టంగా ఉందా? కొద్దిగా, కానీ సిద్ధాంతంలో, ఈ ప్రక్రియ నిజానికి చాలా సులభం. రోత్ IRA కి నిధులు సమకూర్చడానికి ఆదాయ పరిమితులు ఉన్నప్పటికీ, రోత్ IRA గా మార్చడానికి ఆదాయ పరిమితులు లేవు. కాబట్టి మీరు మీ ఆదాయాన్ని బట్టి నిర్ణయించే సహకార నియమాలను కలిగి లేని సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు దోహదం చేస్తే, సిద్ధాంతపరంగా, మీరు రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మారవచ్చు మరియు మీరు చేయాల్సిందల్లా మార్పిడి యొక్క పూర్తి మొత్తానికి పన్ను చెల్లించాలి ఇది, 000 7, 000 వరకు ఉండవచ్చు (మీ వయస్సును బట్టి).

మీరు మీ ఐఆర్‌ఎను రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చిన తర్వాత మీరు మార్పిడిపై పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది, కానీ ముందుకు సాగితే, మీ పెరుగుదల మరియు రోత్ ఐఆర్‌ఎ నుండి మీ పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి.

రోత్ IRA మార్పిడి అనేది రోత్ IRA కు తోడ్పడటానికి ఆస్తి పరిమితికి మించి ఆదాయాన్ని సంపాదించేవారికి సాధారణంగా ఉపయోగించే వ్యూహం.