పన్ను మినహాయింపులు మీకు అనుకూలంగా ఎలా పని చేస్తాయి?

పన్ను మినహాయింపుకు ఎటువంటి ఇబ్బంది లేదు: ఈ పదానికి పన్ను చట్టంలో ఒక నిర్దిష్ట అర్ధం ఉంది, ఇది ఎల్లప్పుడూ అనుకూలంగా ఉంటుంది. ప్రత్యేక పరిస్థితులలో నిర్దిష్ట వ్యక్తులు, వ్యాపారాలు లేదా ఇతర సంస్థలకు ప్రయోజనం అందించడానికి ఫెడరల్, రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వాలు వాటిని సృష్టిస్తాయి. బాటమ్ లైన్: వారికి అర్హత ఉన్నవారు పన్నులు ఆదా చేస్తారు.

మినహాయింపు యొక్క ప్రభావం ఆదాయపు పన్నును గుర్తించడంలో వ్యవకలనం కావచ్చు, రియల్ ఎస్టేట్ పన్నులు లెక్కించబడే ఆస్తి విలువలో తగ్గింపు లేదా అవసరమైన వారికి సహాయం చేయడం లేదా విద్యను అందించడం వంటి ప్రజా ప్రయోజనాన్ని పెంచే సంస్థలకు ఆదాయపు పన్ను నుండి పూర్తి చేయడం.. ప్రతి పన్ను చెల్లింపుదారుడు పొందే ఒకదానితో మొదలుపెట్టి వివిధ రకాలను ఇక్కడ చూడండి.

వ్యక్తిగత మినహాయింపులు

ఫెడరల్ టాక్స్ చట్టం ప్రతి వ్యక్తికి ఒక ప్రాథమిక మినహాయింపును ఇస్తుంది, కేవలం పన్ను చెల్లింపుదారుడు రిటర్న్ దాఖలు చేస్తుంది; దీనిని వ్యక్తిగత మినహాయింపు అంటారు. వ్యక్తిగత మినహాయింపు ఆదాయపు పన్ను వలె పాతది. మొదటి ఆదాయపు పన్ను విధించినప్పుడు పౌర యుద్ధ సమయంలో personal 600 మొత్తంలో మొదటి వ్యక్తిగత మినహాయింపు సృష్టించబడింది (ఆ ఆదాయపు పన్ను తరువాత రాజ్యాంగ విరుద్ధమని ప్రకటించబడింది). రాజ్యాంగంలోని 16 వ సవరణ 1913 లో ఆదాయపు పన్నును అనుమతించిన తరువాత, పన్ను చెల్లింపుదారునికి మొదటి $ 3, 000 ఆదాయాన్ని పన్ను నుండి మినహాయించారు. సంవత్సరాలుగా, ఫెడరల్ ప్రభుత్వ ఆదాయ అవసరాలకు అనుగుణంగా వ్యక్తిగత మినహాయింపు మొత్తాన్ని పెంచారు (ఉదాహరణకు ఇది WWI మరియు WWII సమయంలో పెంచబడింది) మరియు ఆర్థికంగా సాధ్యమైనప్పుడు తగ్గించబడింది.

2015 మినహాయింపు మొత్తం, 000 4, 000. మినహాయింపు మొత్తాన్ని ద్రవ్యోల్బణం కోసం ఏటా ఐఆర్ఎస్ సర్దుబాటు చేయవచ్చు.

పన్ను చెల్లింపుదారుడిపై ఆధారపడే వ్యక్తులకు (డిపెండెన్సీ మినహాయింపు అని పిలుస్తారు) ఇదే విధమైన మినహాయింపును పొందవచ్చు. ప్రతి డాలర్కు ఒకే డాలర్ మొత్తం (2015 లో, 000 4, 000) వర్తిస్తుంది. డిపెండెంట్లలో రెండు తరగతులు ఉన్నాయి: పిల్లలను అర్హత మరియు బంధువులను అర్హత చేయడం. ప్రతి తరగతికి వేర్వేరు పరీక్షలు వర్తిస్తాయి.

• పిల్లలకు అర్హత . ఇందులో 19 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న (లేదా 24 ఏళ్లలోపు పూర్తి సమయం విద్యార్ధి పన్ను సంవత్సరంలో కనీసం ఐదు నెలలు ఉంటే), అతను లేదా ఆమె సొంత మద్దతులో సగానికి పైగా అందించని పన్ను చెల్లింపుదారుడి పిల్లవాడు ఇందులో ఉన్నాడు. అర్హతగల బంధువులు . మినహాయింపు మొత్తం కంటే స్థూల ఆదాయం లేని పన్ను చెల్లింపుదారుల ఇంటి సభ్యుడు ఇందులో ఉన్నారు; ఇతర పరీక్షలు వర్తిస్తాయి.

అధిక-ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారులు అని పిలవబడేవారు మినహాయింపుల నుండి కొంత లేదా అన్ని ప్రయోజనాలను కోల్పోవచ్చు. సంవత్సరానికి వారి ఆదాయం నిర్ణీత పరిమితులను మించినప్పుడు వారి మినహాయింపుల మొత్తం దశలవారీగా ఉంటుంది.

రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఇలాంటి వ్యక్తిగత మరియు డిపెండెన్సీ మినహాయింపులు అనుమతించబడతాయి. మినహాయింపుల మొత్తం రాష్ట్రాల వారీగా మారుతుంది.

ఆస్తి పన్ను మినహాయింపులు

రాష్ట్ర మరియు / లేదా ప్రాంతాలు ఆస్తి యజమానులకు వారి ఆస్తిపై రావలసిన రియల్ ఎస్టేట్ పన్నుల నుండి కొన్ని మినహాయింపులు ఇవ్వవచ్చు. కొన్ని తరగతుల గృహయజమానులకు బహుమతి ఇవ్వడానికి లేదా రక్షించడానికి మరియు ఆస్తిపై చెల్లించే పన్నుల మొత్తాన్ని తగ్గించడానికి ఈ మినహాయింపులు రూపొందించబడ్డాయి. కొన్ని సాధారణ ఆస్తి పన్ను మినహాయింపులు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• హోమ్స్టెడ్. ఈ మినహాయింపు వారి ప్రధాన నివాసం అయిన యజమానులకు. ఉదాహరణకు, ఫ్లోరిడాలో ఫ్లోరిడాలో నివసించే గృహయజమానులకు $ 50, 000 వరకు గృహనిర్మాణ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. రాష్ట్రంలో విహార గృహాలను కలిగి ఉన్నవారికి ఈ మినహాయింపు వర్తించదు. వయస్సు మరియు వైకల్యం. సీనియర్లు మరియు వికలాంగులు ఆస్తిపన్ను తగ్గింపుకు అర్హత పొందవచ్చు. వయస్సు మాత్రమే సరిపోకపోవచ్చు; ఆర్థిక అవసరాన్ని చూపించడం కూడా అవసరం కావచ్చు. “సీనియర్” అనే పదం ప్రాంతానికి భిన్నంగా ఉంటుంది (ఉదా., వాషింగ్టన్ రాష్ట్రం 61 సంవత్సరాల వయస్సు నుండి మినహాయింపును అందిస్తుంది). ప్రజా సేవ. సైనిక అనుభవజ్ఞులు కొన్ని ప్రాంతాలలో ఆస్తి పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు; సైనిక సేవ ఫలితంగా వైకల్యం అవసరం కావచ్చు. వితంతువు (ఎర్) లేదా వికలాంగ సేవా సభ్యుల తల్లిదండ్రులకు మినహాయింపులు కొనసాగవచ్చు. కొన్ని ప్రాంతాలు వాలంటీర్లకు మినహాయింపులను అందిస్తున్నాయి (ఉదా., న్యూయార్క్‌లోని కొన్ని కౌంటీలు స్వచ్ఛంద అగ్నిమాపక సిబ్బందికి మరియు అంబులెన్స్ కార్మికులకు మినహాయింపులు ఇస్తాయి).

ఇవి మాత్రమే లభించే మినహాయింపులు కాదు. మరికొందరు పాత గృహాలను పునరుద్ధరించడానికి, పునరుత్పాదక ఇంధన వ్యవస్థలను (ఉదా., సౌర ఫలకాలను) వ్యవస్థాపించడానికి లేదా వితంతువు (ఎర్) గా ఉండటానికి దరఖాస్తు చేసుకోవచ్చు. కొన్ని మినహాయింపులు ఆస్తిపన్నులో కొంత భాగానికి పరిమితం కావచ్చు (ఉదా., న్యూయార్క్ యొక్క STAR మినహాయింపు బిల్లులోని పాఠశాల పన్ను భాగానికి మాత్రమే వర్తిస్తుంది). మరియు ఒక మినహాయింపు తీసుకోవడం ఇతరులను తీసుకోకుండా మిమ్మల్ని నిరోధించదు (ఉదా. మయామిలో, ఇంటి స్థల మినహాయింపు తీసుకునే ఎవరైనా చట్టబద్ధంగా అంధులు మరియు వికలాంగ అనుభవజ్ఞుడు కావడానికి ఇతర మినహాయింపులకు అర్హత పొందవచ్చు.)

ఆస్తి పన్ను మినహాయింపులు ఆటోమేటిక్ కాదు. ఆస్తి యజమానులు వారి కోసం దరఖాస్తు చేసుకోవాలి మరియు అర్హతను ప్రదర్శించాలి.

పన్ను మినహాయింపు సంస్థలు

స్వచ్ఛంద సంస్థలు, సోదర సంస్థలు, కార్మిక సంస్థలు, వాణిజ్య సంఘాలు, మత సంస్థలు మరియు కొన్ని ఇతర సంస్థలు లాభం పొందే లక్ష్యాన్ని కలిగి లేని ఒక నిర్దిష్ట ప్రయోజనం కోసం పనిచేస్తాయి. ఈ ఎంటిటీలు వారి మినహాయింపు ఫంక్షన్‌కు సంబంధించి వారు పొందే ఆదాయంపై ఎటువంటి ఆదాయపు పన్ను బాధ్యత లేకుండా పనిచేయడానికి చట్టం అనుమతిస్తుంది (వారు తమ సిబ్బందికి ఏదైనా లాభదాయక వ్యాపారం వలె అదే ఉపాధి పన్నులను చెల్లిస్తారు). పన్ను-మినహాయింపు స్థితి అంటే వారు సేకరించే నిధులను పన్ను విధించే ఆదాయంగా పరిగణించరు, కాని పన్ను విధించని రచనలుగా పరిగణించరు. నిర్దిష్ట రకాల పన్ను-మినహాయింపు సంస్థలకు మాత్రమే సహాయకులు సహకారాన్ని తగ్గించవచ్చు. ఉదాహరణకు, రెడ్‌క్రాస్ (501 (సి) (3) సంస్థ) కు విరాళాలు తగ్గించబడతాయి, అయితే ఛాంబర్ ఆఫ్ కామర్స్ (501 (సి) (6) సంస్థ) కు విరాళాలు ఇవ్వబడవు.

ఈ సంస్థలు ఐఆర్ఎస్ నుండి దరఖాస్తు చేసుకోవడం ద్వారా పన్ను మినహాయింపు స్థితిని పొందుతాయి. ఐఆర్ఎస్ అనుమతి పొందిన వారికి ప్రత్యేక రిపోర్టింగ్ నియమాలు వర్తిస్తాయి. (మరిన్ని కోసం, పన్ను మినహాయింపు లాభాపేక్షలేని కార్పొరేషన్ ఏర్పాటుకు 5 దశలు చూడండి.)

పన్ను-మినహాయింపు సంస్థ దాని మినహాయింపు ప్రయోజనంతో సంబంధం లేని వ్యాపారం నుండి ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటే, అది క్రమం తప్పకుండా నిర్వహించే కార్యాచరణ నుండి తీసుకోబడితే, అది ఇతర ఆదాయం (సంబంధం లేని వ్యాపార ఆదాయ పన్ను లేదా యుబిఐటి అని పిలుస్తారు) లాగా ఈ ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాలి. ఉదాహరణకు, ఒక కళాశాల ప్రజలకు కాఫీ బార్‌ను తెరిచినట్లయితే, ఈ కార్యాచరణ UBIT కి దారితీసేదిగా పరిగణించబడుతుంది (కాఫీ బార్ కళాశాల విద్యార్థులకు మాత్రమే పరిమితం చేయబడితే అది సమస్య కాదు). సంబంధం లేని వ్యాపార ఆదాయంపై పన్ను 1954 లో వచ్చింది, ఎందుకంటే కొన్ని లాభాపేక్షలేని కంపెనీలు పన్ను మినహాయింపు సంస్థ అనే ముసుగులో పనిచేస్తున్నాయని ఐఆర్ఎస్ సరిగ్గా అనుమానించినప్పటికీ కోర్టులలో కేసును నిరూపించలేకపోయింది (అత్యంత ప్రసిద్ధ కేసు 1940 లలో న్యూయార్క్ విశ్వవిద్యాలయం యొక్క యాజమాన్యం సిహెచ్ ముల్లెర్ కో. ఆ సమయంలో అతిపెద్ద మాకరోనీ సంస్థ).

బాటమ్ లైన్

మీరు ఏ పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత పొందారో తనిఖీ చేయడానికి మరియు మీ పన్ను పొదుపులను పొందడానికి తగిన చర్య తీసుకోవడానికి ఇది ఎల్లప్పుడూ చెల్లిస్తుంది. (మీ పన్ను బిల్లులో ఆదా చేయడానికి ఇతర మార్గాల కోసం, ఎక్కువగా పట్టించుకోని 7 పన్ను మినహాయింపులను చదవండి.)