ఎస్టేట్ పన్నులు ఎలా పనిచేస్తాయి, నిజ జీవిత ఉదాహరణ

యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, ఎస్టేట్ పన్ను, సాధారణంగా వారసత్వ పన్ను అని కూడా పిలుస్తారు, లేదా "మరణ పన్ను" అని పిలుస్తారు, ఇది ఒక ఎస్టేట్ యొక్క లబ్ధిదారుడి భాగానికి, సాధారణంగా ఆస్తులు మరియు ఎస్టేట్ పొందిన ఇతర ఆర్థిక వారసత్వాలపై ఆర్ధిక లెవీ. వారసులకు చెందుతుంది. జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి బదిలీ చేయబడిన ఆస్తులకు ఈ పన్ను వర్తించదు. అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ఏర్పాటు చేసిన మినహాయింపు పరిమితి కంటే వారసత్వంగా పొందిన ఎస్టేట్ మొత్తం ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు వారసులు లేదా లబ్ధిదారులు ఈ పన్నును చెల్లిస్తారు. 2016 నాటికి, మినహాయింపు పరిమితి 45 5.45 మిలియన్లు; అందువల్ల, ఎస్టేట్ పన్ను చాలా పరిమిత సంఖ్యలో ఎస్టేట్లపై మాత్రమే విధించబడుతుంది.

ఎస్టేట్ టాక్స్ యొక్క మంచి అవగాహన

చాలా మంది వ్యక్తులు తమ జీవితమంతా ఆర్థిక మరియు ఆస్తులను సంకలనం చేస్తూ గడుపుతారు, అవి అనివార్యంగా జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామికి వదిలివేయబడతాయి లేదా నియమించబడిన వారసుడికి లేదా లబ్ధిదారునికి ఇవ్వబడతాయి. అంతిమంగా, చాలా ఎక్కువ ఎస్టేట్ పన్ను బిల్లు చెల్లించాల్సిన అవసరాన్ని నివారించేటప్పుడు, గణనీయమైన ఆస్తులను వారసులకు వదిలివేయాలని ప్లాన్ చేసే వ్యక్తులకు జాగ్రత్తగా ప్రణాళిక చేయబడిన ఎస్టేట్ అవసరం.

ఎస్టేట్ పన్ను యొక్క దరఖాస్తు మారుతూ ఉంటుంది మరియు అనేక అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది, ప్రధానంగా యునైటెడ్ స్టేట్స్ లోని సమాఖ్య చట్టాలు, కానీ పాక్షికంగా ప్రతి రాష్ట్రంలోని ఎస్టేట్ లేదా వారసత్వ పన్ను చట్టాలపై మరియు అంతర్జాతీయ చట్టంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. రాష్ట్ర స్థాయిలో ఒక ఎస్టేట్కు పన్ను విధించే శాతాన్ని స్థాపించడానికి ప్రతి రాష్ట్రం బాధ్యత వహిస్తుంది మరియు IRS మినహాయింపు పరిమితికి మించి ఎస్టేట్ పన్నుల చెల్లింపుకు రాష్ట్రాలు అదనపు మినహాయింపులను ఇవ్వవచ్చు.

ఒక ఎస్టేట్ నుండి జీవన జీవిత భాగస్వామికి ఆస్తులను బదిలీ చేసే లేదా స్వాధీనం చేసుకునే స్వేచ్ఛను అపరిమిత వైవాహిక మినహాయింపు అంటారు మరియు ఎటువంటి ఎస్టేట్ పన్ను విధించకుండా చేయవచ్చు. నియమించబడిన జీవన జీవిత భాగస్వామి చనిపోతే, మిగిలిన ఎస్టేట్ యొక్క లబ్ధిదారులు మినహాయింపు పరిమితిని మించిన మొత్తం ఎస్టేట్ విలువపై ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

రియల్ లైఫ్ ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, వివాహిత వ్యవస్థాపకుడు million 12 మిలియన్ల విలువైన ఎస్టేట్ను సంపాదించాడని పరిగణించండి. వ్యక్తి చనిపోయినప్పుడు, అతను ఎస్టేట్ మొత్తాన్ని తన భార్యకు స్వేచ్ఛగా మరియు స్పష్టంగా ఇవ్వగలడు మరియు ఆమెకు ఎటువంటి ఎస్టేట్ పన్నులు వసూలు చేయబడవు.

అతను మరియు అతని భార్య ఇద్దరూ చనిపోయిన సందర్భంలో, వ్యవస్థాపకుడు మరియు అతని భార్య వారి ఇద్దరు పిల్లలను ఎస్టేట్ యొక్క లబ్ధిదారులుగా లేదా వారసులుగా స్థాపించారని ఇప్పుడు మరింత ume హించుకోండి. భార్య తన భర్త లేకుండా చాలా సంవత్సరాలు జీవించి ముగుస్తుంది, చనిపోయే ముందు 2 మిలియన్ డాలర్ల విలువైన ఎస్టేట్ ఖర్చు చేస్తుంది. ఆమె మరణించిన తరువాత, వారి పిల్లలు మిగిలిన ఎస్టేట్ను అందుకుంటారు, దీని విలువ సుమారు million 10 మిలియన్లు. ఈ సందర్భంలో, మిగిలిన ఎస్టేట్ మొత్తం మినహాయింపు పరిమితిని మించిపోయింది. మినహాయింపు పరిమితికి మించిన ఎస్టేట్ మొత్తంపై వారసులు ఫెడరల్ మరియు స్టేట్ ఎస్టేట్ పన్నులతో సహా 50% రేటుతో ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించాలి. అంటే ప్రతి వారసుడికి million 10 మిలియన్ల నుండి సుమారు 7 2.7 మిలియన్లు లభిస్తాయి.

ఎస్టేట్ పన్నుల గురించి అదనపు వాస్తవాలు

అనేక సందర్భాల్లో, సమర్థవంతమైన US ఎస్టేట్ పన్ను రేటు అగ్ర సమాఖ్య చట్టబద్ధమైన రేటు 40% కంటే గణనీయంగా తక్కువగా ఉంది. ఇది రెండు ప్రాధమిక కారణాల వల్ల జరుగుతుంది. మొదట, మినహాయింపు పరిమితిని మించిన ఎస్టేట్ యొక్క భాగంపై మాత్రమే ఎస్టేట్ పన్నులు చెల్లించబడతాయి. దీనిని దృష్టిలో ఉంచుకోవడానికి, $ 7 మిలియన్ల విలువైన ఎస్టేట్ను పరిగణించండి. 2016 మినహాయింపు పరిమితి 45 5.45 మిలియన్లతో, ఎస్టేట్ పన్నులు million 2 మిలియన్ల కన్నా తక్కువ లేదా మొత్తం ఎస్టేట్‌లో నాలుగవ వంతు మరియు ఐదవ వంతు మధ్య చెల్లించాల్సి ఉంది. రెండవది, ఎస్టేట్ హోల్డర్లు మరియు లబ్ధిదారులు లేదా వారి న్యాయవాదులు, సంవత్సరాలుగా విధాన రూపకర్తలు అమలుచేసిన డిస్కౌంట్లు, తగ్గింపులు మరియు లొసుగులను సద్వినియోగం చేసుకోవడం ద్వారా ఎస్టేట్ యొక్క మిగిలిన విలువ యొక్క ముఖ్యమైన భాగాలను పన్నుల నుండి రక్షించడానికి కొత్త మరియు సృజనాత్మక మార్గాలను నిరంతరం కనుగొంటారు.