స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇవ్వడం ద్వారా మీ పన్నులను మరియు అగిని ఎలా తగ్గించాలి

IRA ల నుండి అవసరమైన కనీస పంపిణీలు చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు లాగడం కావచ్చు, అసౌకర్యంగా అతని వార్షిక ఆదాయాన్ని పెంచుతుంది, కొన్నిసార్లు అధిక బ్రాకెట్‌లోకి కూడా వస్తుంది. కానీ RMD తో మంచి చేయడానికి ఒక మార్గం ఉంది, ఇతరులకు మరియు ఒకరి స్వంత బాటమ్ లైన్ కోసం. 2015 లో కాంగ్రెస్ అర్హత కలిగిన ఛారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ (క్యూసిడి) నియమాన్ని శాశ్వతంగా చేసింది. ఈ నియమం సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ యజమానులు అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద సంస్థకు డబ్బు ఇస్తే వారి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం నుండి మినహాయించటానికి అనుమతిస్తుంది.

RMD లు ఒకరి పన్ను బిల్లుపై చూపే ప్రభావాన్ని బట్టి, ఈ నియమం చుట్టూ దీర్ఘకాలిక ప్రణాళిక వ్యూహాలను రూపొందించడం విలువ.

కీ టేకావేస్

• క్వాలిఫైడ్ ఛారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ (క్యూసిడి) నియమం సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ యజమానులు డబ్బును ఒక స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇస్తే వారి పన్ను రాబడిపై అవసరమైన కనీస పంపిణీలను తీసివేయడానికి అనుమతిస్తుంది.మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని తగ్గించడం ద్వారా, క్యూసిడి నియమం మీ ఆదాయ పన్నులను సమర్థవంతంగా తగ్గించగలదు. క్యూసిడిలు ప్రతి వ్యక్తికి సంవత్సరానికి, 000 100, 000 చొప్పున పరిమితం చేయబడుతుంది. QCD లు నేరుగా స్వచ్ఛంద సంస్థకు చేయాలి.

QCD నియమాన్ని ఎవరు ఉపయోగించగలరు

సాంప్రదాయిక IRA యజమాని లేదా లబ్ధిదారుడు కనీసం 70½ సంవత్సరాలు నిండిన అర్హత కలిగిన ఛారిటబుల్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ (క్యూసిడి) నియమాన్ని ఉపయోగించి వారికి అవసరమైన కనీస పంపిణీలను (ఆర్‌ఎమ్‌డి) పన్ను నుండి మినహాయించవచ్చు. ఇక్కడ వయస్సు పరిమితి IRA యజమాని వయస్సు 70½ గా మారిన ఖచ్చితమైన తేదీకి వర్తిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఫిబ్రవరి 15 న ఒక ఐఆర్‌ఎ యజమాని 70 ఏళ్లు నిండినట్లయితే, అతడు లేదా ఆమె ఆగస్టు 15 వరకు క్యూసిడి చేయలేరు.

రోత్ ఐఆర్ఎ యజమానులు కూడా క్యూసిడి నియమాన్ని ఉపయోగించడానికి అనుమతించబడ్డారు, అయినప్పటికీ వారి పంపిణీలు ఇప్పటికే పన్ను రహితంగా ఉన్నందున అలా చేయడం వల్ల వారికి ఎటువంటి ప్రయోజనం కనిపించదు.

అర్హత పంపిణీలు

సాంప్రదాయ IRA లోపల పేరుకుపోయిన అన్ని రచనలు మరియు ఆదాయాలు QCD లకు అర్హులు. మినహాయింపు అసంఖ్యాక రచనలు, ఎందుకంటే అవి పన్ను రహిత రాబడిగా పరిగణించబడతాయి.

QCD గా తీసుకోగల మొత్తం సంవత్సరానికి పన్ను చెల్లింపుదారునికి, 000 100, 000 చొప్పున ఉంటుంది.

QCD ల ప్రయోజనం కోసం ఉమ్మడి బహుమతి వ్యూహాలు కూడా అందుబాటులో లేవు, అంటే ఒక జంట వారి మొత్తం RMD మొత్తాలను ఒకే ఖాతా నుండి తీసుకోలేరు మరియు మొత్తం మొత్తాన్ని వారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) నుండి మినహాయించలేరు. ఇద్దరూ అర్హత సాధించడానికి ప్రతి ఒక్కరూ తమ సొంత ఖాతాల నుండి వారి RMD ని తీసుకోవాలి.

QCD వ్యూహం సాంప్రదాయ IRA యజమానులకు తమ బ్యాలెన్స్‌లను రోత్ ఖాతాలకు మార్చాలనుకుంటుంది, ఎందుకంటే QCD ఖాతాలో పన్ను విధించదగిన డబ్బును తగ్గిస్తుంది.

AGI అడ్వాంటేజ్

QCD నియమం అందించే అతిపెద్ద ప్రయోజనాల్లో ఒకటి పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (AGI) తగ్గించగల సామర్థ్యం. ఇది పన్ను మినహాయింపు తీసుకోవడం కంటే చాలా విలువైనది, ఇది కేవలం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తుంది. AGI అనేక పన్ను లెక్కల కోసం ఉపయోగించబడుతున్నందున, తక్కువ సంఖ్యను కలిగి ఉండటం వలన దాత తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉండటానికి, సామాజిక భద్రత లేదా ఇతర ఆదాయపు పన్నును తగ్గించడానికి లేదా తొలగించడానికి మరియు తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లకు అర్హత కలిగి ఉంటే పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆర్‌ఎమ్‌డి మొత్తాన్ని ఆదాయంగా ప్రకటించాల్సి వచ్చింది.

చెల్లింపు నియమాలు

QCD ల విషయానికి వస్తే గుర్తుంచుకోవలసిన ప్రధాన నియమం ఏమిటంటే, పంపిణీలు నేరుగా స్వచ్ఛంద సంస్థకు చేయాలి, యజమాని లేదా లబ్ధిదారునికి కాదు. దీని అర్థం, పంపిణీ చెక్కును స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇవ్వండి లేదా అది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే పంపిణీగా లెక్కించబడుతుంది. IRA యజమాని లేదా లబ్ధిదారుడు ఈ చెక్కును స్వీకరించి సంస్థకు బట్వాడా చేయవచ్చు, కాని అతను లేదా ఆమె చెక్కును జమ చేయలేరు మరియు మరొకదాన్ని స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇవ్వలేరు.

IRA యజమాని, అతని లేదా ఆమె RMD కన్నా పెద్ద మొత్తాన్ని తీసుకొని దానిని స్వచ్ఛంద సంస్థకు ఇవ్వవచ్చు. ఆ $ 100, 000 టోపీని గుర్తుంచుకోండి. I 100, 000 కంటే ఎక్కువ పంపిణీలు AGI నుండి మినహాయించబడవు మరియు అదనపు చెల్లింపును తగ్గించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారుడు వర్గీకృత తగ్గింపులకు అర్హత పొందాలి.

స్వీకరించే స్వచ్ఛంద సంస్థ కూడా అర్హత కలిగిన 501 (సి) 3 సంస్థగా ఉండాలి. ఛారిటబుల్ గిఫ్ట్ యాన్యుటీస్ వంటి వాహనాలు అర్హత పొందవు.

చివరగా, విరాళం మొత్తాన్ని స్వచ్ఛంద సంస్థ వ్రాతపూర్వక రశీదుతో ధృవీకరించాలి.

2019 చివరిలో ఆమోదించిన సెక్యూర్ యాక్ట్, IRA యజమానులు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను 72 కి ప్రారంభించాల్సిన వయస్సును పెంచింది; ఏది ఏమయినప్పటికీ, అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద పంపిణీల వయస్సు 70½ సంవత్సరాల వయస్సులో ఉంది, ఇది ఒక ప్రత్యేకమైన ఒకటి నుండి రెండు సంవత్సరాల విండోను సృష్టిస్తుంది, దీనిలో IRA పంపిణీలు స్వచ్ఛంద రచనలుగా అర్హత పొందుతాయి, కానీ RMD లుగా కాదు.

బాటమ్ లైన్

తమ AGI ని తగ్గించాలనుకునే IRA యజమానులు తమకు నచ్చిన స్వచ్ఛంద సంస్థకు డబ్బును సమర్ధవంతంగా చెదరగొట్టడానికి అర్హత కలిగిన స్వచ్ఛంద పంపిణీ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించవచ్చు. పంపిణీ యొక్క నిర్మాణాత్మక రశీదు తీసుకొని, తరువాత స్వచ్ఛంద సంస్థకు విరాళం ఇవ్వడం కంటే ఈ వ్యూహం గొప్పది ఎందుకంటే రెండవ ఎంపిక దాత యొక్క AGI ని తగ్గించదు. సరిగ్గా ఉపయోగించినట్లయితే, QCD నియమం స్వచ్ఛంద మనస్సు గల IRA యజమానులకు రాబోయే సంవత్సరాలకు అనుకూలమైన పన్ను మినహాయింపును అందిస్తుంది.