పన్ను సామర్థ్యం అంటే ఏమిటి?
పన్ను సామర్థ్యం అనేది అనేక విభిన్న ఆర్థిక నిర్ణయాలు ఇచ్చినప్పుడు పన్ను బాధ్యతను తగ్గించే ప్రయత్నం. అదే ముగింపును సాధించే ప్రత్యామ్నాయ ఆర్థిక నిర్మాణం కంటే పన్ను ఫలితం తక్కువగా ఉంటే ఆర్థిక నిర్ణయం పన్ను సమర్థవంతంగా చెప్పబడుతుంది.
పన్ను సామర్థ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడం
పన్ను సామర్థ్యం అనేది పెట్టుబడిని నిర్మించడాన్ని సూచిస్తుంది, తద్వారా ఇది సాధ్యమైనంత తక్కువ పన్నును పొందుతుంది. ప్రభుత్వ మార్కెట్లలో పెట్టుబడులు పెట్టేటప్పుడు పన్ను సామర్థ్యాన్ని పొందటానికి వివిధ మార్గాలు ఉన్నాయి.
పన్ను-వాయిదా మరియు పన్ను రహిత ఖాతాలు
పన్ను చెల్లింపుదారుడు వ్యక్తిగత విరమణ అమరిక (IRA), 401 (k) ప్రణాళిక మరియు యాన్యుటీ వంటి పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాలో ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేసే పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు. పెట్టుబడుల నుండి సంపాదించిన ఏదైనా డివిడెండ్ లేదా మూలధన లాభాలు స్వయంచాలకంగా ఖాతాలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టబడతాయి, ఇది ఉపసంహరణలు జరిగే వరకు పన్ను-వాయిదా వేయడం పెరుగుతుంది.
పన్ను-సమర్థవంతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్
పన్ను-సమర్థవంతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో పెట్టుబడులు పెట్టడం, ముఖ్యంగా పన్ను వాయిదా లేదా పన్ను రహిత ఖాతా లేని పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం, పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి మరొక మార్గం. పన్ను-సమర్థవంతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్ ఇతర మ్యూచువల్ ఫండ్లతో పోలిస్తే తక్కువ రేటుకు పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ నిధులు సగటు మ్యూచువల్ ఫండ్‌తో పోలిస్తే తక్కువ సాపేక్ష డివిడెండ్ మరియు / లేదా మూలధన లాభాలను సృష్టిస్తాయి. స్మాల్ క్యాప్ స్టాక్ ఫండ్స్ మరియు ఇండెక్స్ ఫండ్స్ మరియు ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) వంటి నిష్క్రియాత్మకంగా నిర్వహించబడే నిధులు మ్యూచువల్ ఫండ్లకు మంచి ఉదాహరణలు, ఇవి వడ్డీ ఆదాయం లేదా డివిడెండ్లను తక్కువగా ఉత్పత్తి చేస్తాయి.
దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు / నష్టాలు
అలాగే, ఒక పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఒక సంవత్సరానికి పైగా స్టాక్‌లను కలిగి ఉండటం ద్వారా పన్ను సామర్థ్యాన్ని సాధించగలడు, ఇది పెట్టుబడిదారుడు ఒక సంవత్సరములోపు పెట్టుబడులకు వర్తించే సాధారణ ఆదాయపు పన్ను రేటు కంటే పెట్టుబడిదారుడికి మరింత అనుకూలమైన దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటుకు లోబడి ఉంటుంది.. అదనంగా, ప్రస్తుత లేదా గత మూలధన నష్టాలతో పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే మూలధన లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడం వల్ల పన్ను విధించిన పెట్టుబడి లాభం తగ్గుతుంది.
పన్ను మినహాయింపు బాండ్లు
కార్పొరేట్ బాండ్లపై మున్సిపల్ బాండ్లను ఒక బాండ్ పెట్టుబడిదారుడు ఎంచుకోవచ్చు, మునుపటిది సమాఖ్య స్థాయిలో పన్నుల నుండి మినహాయించబడింది. పెట్టుబడిదారుడు తన రెసిడెన్సీ స్థితిలో జారీ చేసిన ముని బాండ్‌ను కొనుగోలు చేస్తే, బాండ్‌పై చేసిన కూపన్ చెల్లింపులను కూడా రాష్ట్ర పన్నుల నుండి మినహాయించవచ్చు.
మార్చలేని ట్రస్ట్
ఎస్టేట్ ప్రణాళిక ప్రయోజనాల కోసం, ఎస్టేట్ పన్ను సామర్థ్యాన్ని పొందాలనుకునే వ్యక్తులకు మార్చలేని ట్రస్ట్ ఉపయోగపడుతుంది. ఒక వ్యక్తి ఈ రకమైన ట్రస్ట్‌లో ఆస్తులను కలిగి ఉన్నప్పుడు, అతను / అతను యాజమాన్య సంఘటనలను అప్పగిస్తాడు, ఎందుకంటే అతను / అతను ట్రస్ట్‌ను ఉపసంహరించుకోలేడు మరియు వనరులను తిరిగి తీసుకోలేడు. తత్ఫలితంగా, మార్చలేని ట్రస్ట్‌కు నిధులు సమకూర్చినప్పుడు, ఆస్తి యజమాని, అతని లేదా ఆమె పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి ఆస్తులను తొలగిస్తాడు. జనరేషన్-స్కిప్పింగ్ ట్రస్ట్‌లు, అర్హత కలిగిన వ్యక్తిగత నివాస ట్రస్టులు, గ్రాంటర్ రిటైర్డ్ యాన్యుటీ ట్రస్ట్‌లు (గ్రాట్), ఛారిటబుల్ లీడ్ ట్రస్ట్‌లు మరియు ఛారిటబుల్ మిగిలిన ట్రస్ట్‌లు ఎస్టేట్ పన్ను సామర్థ్య ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించలేని కొన్ని ట్రస్ట్‌లు. మరోవైపు, ఉపసంహరించదగిన ట్రస్ట్ పన్ను-సమర్థవంతమైనది కాదు ఎందుకంటే ట్రస్ట్ ఉపసంహరించబడుతుంది మరియు అందువల్ల, దానిలో ఉన్న ఆస్తులు ఇప్పటికీ పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఎస్టేట్‌లో భాగంగా ఉన్నాయి.
పన్ను సామర్థ్యాన్ని సాధించడానికి ఈ వ్యూహాలు ఏమాత్రం సమగ్ర జాబితా కాదు. వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాలు వారి పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడానికి ఉత్తమ మార్గాలను అంచనా వేయడానికి ఆర్థిక నిపుణులు సహాయపడగలరు.
అధిక పన్ను పరిధిలో పెట్టుబడిదారులు తరచుగా పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడులపై ఎక్కువ ఆసక్తి చూపుతారు ఎందుకంటే వారి సంభావ్య పొదుపులు మరింత ముఖ్యమైనవి. ఏదేమైనా, ఉత్తమమైన పన్ను-సమర్థవంతమైన పెట్టుబడిని ఎన్నుకోవడం వివిధ రకాలైన ఉత్పత్తుల గురించి తక్కువ అవగాహన ఉన్నవారికి చాలా కష్టమైన పని. పెట్టుబడులను మరింత పన్ను సమర్థవంతంగా చేయడానికి మార్గం ఉందా అని నిర్ణయించడానికి ఆర్థిక నిపుణుడిని సంప్రదించడం ఉత్తమ నిర్ణయం.
