పన్ను రహిత నిర్వచనం

పన్ను ఉచితం అంటే ఏమిటి?

పన్ను రహిత అంటే పన్ను విధించని కొన్ని రకాల వస్తువులు మరియు ఆర్థిక సెక్యూరిటీలను (మునిసిపల్ బాండ్లు వంటివి) సూచిస్తుంది. ఇది పన్ను విధించని ఆదాయాలను కూడా సూచిస్తుంది. ఈ వస్తువులు, పెట్టుబడులు మరియు ఆదాయాల యొక్క పన్ను రహిత స్థితి వ్యక్తులు మరియు వ్యాపార సంస్థలను ఖర్చు లేదా పెట్టుబడులను పెంచడానికి ప్రోత్సహిస్తుంది, ఫలితంగా ఆర్థిక ఉద్దీపన వస్తుంది.

పన్ను రహితంగా BREAKING

పన్ను రహిత కొనుగోళ్లు మరియు పెట్టుబడులు ఇతర కొనుగోళ్లు మరియు పెట్టుబడుల యొక్క సాధారణ పన్ను పరిణామానికి గురికావు. ఉదాహరణకు, పన్ను రహిత వారాంతాలు చాలా రాష్ట్రాల్లో జరుగుతాయి, ఇక్కడ సంవత్సరానికి ఒకటి లేదా రెండుసార్లు స్టోర్ కొనుగోళ్లకు పన్ను విధించబడదు, తద్వారా వినియోగదారునికి మొత్తం ఖర్చు తగ్గుతుంది. పాఠశాల సామాగ్రి, బట్టలు, కంప్యూటర్లు, కాలిక్యులేటర్లు మొదలైన వాటిపై ఖర్చులను ప్రోత్సహించడానికి పతనం లో పాఠశాల ప్రారంభమయ్యే ముందు తరచుగా ఈ అమ్మకపు పన్ను సెలవులు జరుగుతాయి.

ప్రభుత్వ బాండ్లను కొనుగోలు చేసే పెట్టుబడిదారులకు ప్రభుత్వాలు తరచూ పన్ను మినహాయింపు ఇస్తాయి, ఖర్చు ప్రాజెక్టులకు తగినంత నిధులు లభిస్తాయని నిర్ధారించడానికి. పన్ను మినహాయింపు మున్సిపల్ బాండ్లు (లేదా మునిలు) వంటి పన్ను రహిత పెట్టుబడులు పెట్టుబడిదారులకు వడ్డీ ఆదాయపు పన్ను లేకుండా సంపాదించడానికి అనుమతిస్తాయి. ఉదాహరణకు, కాలిఫోర్నియా నివాసి న్యూయార్క్ మునిసిపల్ బాండ్‌ను కొనుగోలు చేస్తే ఫెడరల్ స్థాయిలో వడ్డీ పన్ను రహితంగా ఉంటుంది. అయితే, ఈ పన్ను చట్టాలు రాష్ట్రాల వారీగా మారుతూ ఉంటాయి. ఉదాహరణకు, విస్కాన్సిన్ మరియు ఇల్లినాయిస్ వంటి కొన్ని రాష్ట్రాలు తమతో సహా అన్ని ముని బాండ్లపై సంపాదించిన పన్ను వడ్డీ, కాలిఫోర్నియా మరియు అరిజోనా వంటి రాష్ట్రాలు పెట్టుబడిదారుడు జారీ చేసే రాష్ట్రంలో నివసిస్తేనే పన్నుల నుండి వడ్డీని మినహాయించాయి.

ఉదాహరణకు, కాలిఫోర్నియాలోని స్థానిక ప్రభుత్వం వినోద ఉద్యానవనం కోసం మున్సిపల్ బాండ్ జారీ చేస్తుందని అనుకోండి. జారీ చేసిన స్థితిలో నివసించే జాన్ స్మిత్ అనే పెట్టుబడిదారుడు years 5, 000 సమాన విలువ బాండ్‌ను 2 సంవత్సరాలలో పరిపక్వం చెందుతాడు మరియు ఏటా చెల్లించాల్సిన 3% కూపన్ రేటును కలిగి ఉంటాడు. ప్రతి రెండు సంవత్సరాల ముగింపులో, పెట్టుబడిదారుడు 3% x $ 5, 000 = $ 150 వడ్డీ ఆదాయాన్ని పొందుతాడు. ఈ ఆదాయానికి సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర ప్రభుత్వం పన్ను విధించవు. బాండ్ పరిపక్వమైన తరువాత, జాన్ స్మిత్ తన అసలు పెట్టుబడిని స్థానిక ప్రభుత్వం నుండి తిరిగి పొందుతాడు.

ఇండియానా మరియు ఫ్లోరిడా జారీ చేసే అధికార పరిధితో సంబంధం లేకుండా అన్ని ముని బాండ్లపై వడ్డీని మినహాయించే రాష్ట్రాలకు ఉదాహరణలు. యుఎస్ ప్రభుత్వం జారీ చేసిన ట్రెజరీ సెక్యూరిటీలు, అవి యుఎస్ సేవింగ్స్ బాండ్ మరియు ట్రెజరీ ఇన్ఫ్లేషన్ ప్రొటెక్టెడ్ సెక్యూరిటీస్ (టిప్స్), రాష్ట్ర మరియు స్థానిక స్థాయిలో పన్ను రహిత వడ్డీని చెల్లిస్తాయి, కాని సమాఖ్య స్థాయిలో కాదు.

ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) ప్రకారం, ఒక బాండ్ కాకపోయినా, ఒక రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వ బాధ్యతపై వడ్డీ పన్ను రహితంగా ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, కొనుగోలు మరియు అమ్మకం యొక్క సాధారణ వ్రాతపూర్వక ఒప్పందం ద్వారా రుజువు అయిన రుణంపై వడ్డీ పన్ను రహితంగా ఉండవచ్చు. అలాగే, బీమా సంస్థ డిఫాల్ట్‌గా రాష్ట్రం లేదా రాజకీయ ఉపవిభాగం చెల్లించే వడ్డీని పన్ను నుండి మినహాయించవచ్చు. స్టాక్స్ మరియు మునిసిపల్ బాండ్ల మిశ్రమాన్ని కలిగి ఉన్న మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను మార్గదర్శకాల ప్రకారం పన్ను మినహాయింపు పొందిన బాండ్ల నుండి పొందిన ఆదాయాలలో కొంత భాగాన్ని కలిగి ఉంటాయి మరియు బాండ్లు ఉద్భవించిన ప్రదేశం మరియు / లేదా పన్ను చెల్లింపుదారుల స్థితిని బట్టి రాష్ట్ర పన్నుల నుండి ఉచితం. నివాసం.

పన్ను రహిత వడ్డీ ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉండదు కాబట్టి, పన్నుల ప్రయోజనాల కోసం సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) లెక్కింపులో ఇది చేర్చబడలేదు. పన్ను రహిత వడ్డీకి $ 10 కంటే ఎక్కువ చెల్లించే జారీదారులు లేదా రుణదాతలు వడ్డీ ఆదాయాన్ని పన్ను చెల్లింపుదారులకు మరియు IRS రెండింటికి ఫారం 1099-INT లో నివేదించాలి. పన్ను చెల్లింపుదారులు లేదా రుణగ్రహీతలు ఈ పన్ను మినహాయింపు వడ్డీని ఫారం 1040 లేదా ఫారం 1040 ఎపై నివేదించాలి. పన్ను మినహాయింపు వడ్డీగా అందుకున్న మొత్తాన్ని పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క సామాజిక భద్రత ప్రయోజనాలు ఎంత పన్ను విధించవచ్చో నిర్ణయించడానికి ఐఆర్ఎస్ ఉపయోగిస్తుంది.

పెట్టుబడిదారుడి ఉపాంత పన్ను బ్రాకెట్ ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, పెట్టుబడిదారుడికి మరింత విలువైన మరియు ప్రయోజనకరమైన పన్ను రహిత సెక్యూరిటీలు ఉంటాయి. పన్ను రహిత పెట్టుబడి పెట్టుబడిదారుల పన్ను బ్రాకెట్ ద్వారా నిర్ణయించినట్లుగా, ప్రస్తుత దిగుబడి కంటే ఎక్కువగా ఉండే పన్ను-సమానమైన దిగుబడిని కలిగి ఉంటుంది. పన్ను-సమానమైన దిగుబడి పన్ను చెల్లించదగిన వడ్డీ రేటు, ఇది పన్ను తర్వాత వడ్డీ రేటును అందించడానికి అవసరం. పన్ను మినహాయింపు బాండ్ యొక్క పన్ను సమానమైన దిగుబడిని ఇలా లెక్కించవచ్చు:

పన్ను-సమానమైన దిగుబడి = పన్ను మినహాయింపు దిగుబడి / (1 - ఉపాంత పన్ను రేటు)

ఉదాహరణకు, పై ఉదాహరణలో జాన్ స్మిత్ 35% పన్ను పరిధిలోకి వస్తే, 3% ముని దిగుబడి దిగుబడితో పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే బాండ్‌కు సమానం:

= 0.03 / (1 - 0.35)

= 0.03 / 0.65

= 0.046, లేదా 4.6%

జాన్ స్మిత్ 22% పన్ను పరిధిలో ఉంటే? పన్ను-సమానమైన దిగుబడి ఉంటుంది:

= 0.03 / 0.78

= 0.038, లేదా 3.8%

మీ పన్ను రేటు ఎక్కువ, పన్ను-సమానమైన దిగుబడి ఎక్కువ - పన్ను రహిత సెక్యూరిటీలు అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారికి ఎలా సరిపోతాయో ఇది చూపిస్తుంది.