మీ వడ్డీ ఆదాయాన్ని ఎలా నివేదించాలి

తమ బాండ్ల నుండి వడ్డీ ఆదాయం, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, డిపాజిట్ల సర్టిఫికేట్ (సిడిలు) మరియు డిమాండ్ డిపాజిట్ ఖాతాల నుండి పెట్టుబడిదారులు పన్నులు చెల్లించాలి. కొన్ని రకాల వడ్డీ పూర్తిగా పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది, ఇతర రూపాలు పాక్షికంగా పన్ను విధించబడతాయి. ఇది ఏది అని మీకు ఎలా తెలుసు?

ఈ ఆర్టికల్ వివిధ రకాల ఆసక్తిని మరియు ప్రతి రకానికి ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో, అలాగే మీరు వాటిని ఏ రూపాల్లో సరిగ్గా రిపోర్ట్ చేయాలి.

కీ టేకావేస్

• బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, సిడిలు మరియు డిమాండ్ డిపాజిట్లపై interest 10 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వడ్డీ పన్ను విధించబడుతుంది. సాధారణ ఆదాయానికి సమానమైన వడ్డీకి పన్ను ఉంటుంది. చెల్లింపుదారుడు ఐఆర్‌ఎస్‌తో ఫారం 1099-INT ని దాఖలు చేయాలి మరియు జనవరి 31 లోగా ఒక కాపీని గ్రహీతకు పంపాలి. ప్రతి సంవత్సరం. ఇంటరెస్ట్ ఆదాయాన్ని పన్ను రిటర్న్ యొక్క ఫారం 1040 పై షెడ్యూల్ A & B లో నమోదు చేయాలి.

వడ్డీ ఆదాయ రకాలు

వడ్డీ ఆదాయానికి ప్రధాన రకాలు క్రిందివి:

• CD లు, కార్పొరేట్ బాండ్లు మరియు కొన్ని రకాల ప్రభుత్వ ఏజెన్సీ సెక్యూరిటీల నుండి వడ్డీ తనిఖీ, పొదుపు లేదా ఇతర వడ్డీనిచ్చే ఖాతాలు U.S. ప్రభుత్వ బాధ్యతలు సమాఖ్య స్థాయిలో మాత్రమే పన్ను విధించబడతాయి. ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (AMT) వర్తించకపోతే మున్సిపల్ బాండ్ వడ్డీ ఏ విధమైన పన్నుల నుండి మినహాయించబడుతుంది.

మనీ మార్కెట్ ఫండ్ పంపిణీలు సాధారణంగా వడ్డీ కాకుండా డివిడెండ్లుగా నివేదించబడతాయి.

పన్ను చెల్లించదగిన వడ్డీకి ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

రెగ్యులర్ టాక్స్ చేయదగిన వడ్డీకి వ్యక్తిగత రిటైర్మెంట్ ఖాతా (ఐఆర్ఎ) లేదా రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ డిస్ట్రిబ్యూషన్ మాదిరిగానే సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. దీని అర్థం వడ్డీ ఆదాయం పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క ఇతర సాధారణ ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క అగ్ర ఉపాంత పన్ను రేటును లెక్కించే దిశగా వెళుతుంది. ఈ నియమం అన్ని స్థాయిలలో పూర్తిగా పన్ను విధించదగిన వడ్డీకి మరియు సమాఖ్య స్థాయిలో మాత్రమే పన్ను విధించదగిన వడ్డీకి వర్తిస్తుంది.

నేను ఏ ఫారమ్‌లను ఉపయోగిస్తాను?

పెట్టుబడి ఆదాయం చెల్లించే ఎవరైనా గ్రహీతలందరికీ ఫారం 1099-INT జారీ చేయాలి, సంవత్సరంలో చెల్లించిన మొత్తం మరియు వడ్డీని చూపిస్తుంది.ఒక ఫారం 1099-INT పొందిన పెట్టుబడిదారుడు షెడ్యూల్ B లో సమాచారాన్ని సరిగ్గా లిప్యంతరీకరించగలగాలి. అతని పన్ను రిటర్న్ IRS ఫారం 1040.

$ 10 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వడ్డీని చెల్లించే ఎవరైనా ప్రతి సంవత్సరం జనవరి 31 లోపు 1099-INT గ్రహీతకు పంపాలి.

1099-INT ఫారమ్‌లో వివిధ రకాల వడ్డీ ఆదాయాన్ని జాబితా చేసే అనేక విభిన్న పెట్టెలు ఉన్నాయి. ప్రతి పెట్టెలో నివేదించబడిన ఆదాయాల సంక్షిప్త జాబితా క్రిందిది:

బాక్స్ 1: వడ్డీ ఆదాయం

కార్పొరేట్ బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, సిడిలు మరియు డిమాండ్ డిపాజిట్ ఖాతాలు వంటి పూర్తిగా పన్ను విధించదగిన సాధనాల నుండి చెల్లించే సాధారణ వడ్డీ మొత్తం.

బాక్స్ 2: ప్రారంభ ఉపసంహరణ జరిమానా

సంవత్సరంలో మీరు చెల్లించిన CD లు లేదా ఇతర సెక్యూరిటీల నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలు. ఈ మొత్తాన్ని 1040 న పైన పేర్కొన్న మినహాయింపుగా పరిగణిస్తారు.

బాక్స్ 3: యుఎస్ సేవింగ్స్ బాండ్స్ మరియు ట్రెజరీ ఆబ్లిగేషన్స్‌పై ఆసక్తి

ఈ సంఖ్య షెడ్యూల్ B లో వేరే మార్గంలో వెళుతుంది ఎందుకంటే ఇది సమాఖ్య స్థాయిలో మాత్రమే పన్ను విధించబడుతుంది.ఈ పెట్టెలోని ఆదాయం బాక్స్ 1 లోని ఆదాయం నుండి వేరుగా ఉంటుంది.

బాక్స్ 4: ఫెడరల్ ఆదాయపు పన్ను నిలిపివేయబడింది

మీ వడ్డీ ఆదాయంపై మొత్తం బ్యాకప్ విత్‌హోల్డింగ్. పెట్టుబడిదారుడు తన పన్ను ఐడి లేదా సామాజిక భద్రత సంఖ్య (ఎస్‌ఎస్‌ఎన్) ను అందించడంలో విఫలమైతే లేదా తప్పు సంఖ్యను అందించినట్లయితే చాలా మంది వడ్డీ చెల్లింపుదారులు 24% రేటుతో పన్నును నిలిపివేయాలి. ఈ సంఖ్య మీ యజమాని నుండి 1040 న నిలిపివేసిన మొత్తానికి జోడించబడుతుంది.

బాక్స్ 5: పెట్టుబడి ఖర్చులు

సింగిల్-క్లాస్ రియల్ ఎస్టేట్ తనఖా పెట్టుబడి మార్గాల (రెమిక్) నుండి మీ పెట్టుబడి ఆదాయానికి సంబంధించిన మొత్తం మినహాయించగల ఖర్చులు.

బాక్స్ 6: విదేశీ పన్ను చెల్లించబడుతుంది

ఒక విదేశీ దేశానికి చెల్లించే మీ వడ్డీ ఆదాయంపై ఏదైనా పన్ను. విదేశీ దేశానికి అమెరికాతో పన్ను ఒప్పందం ఉంటే, ఈ పన్ను సాధారణంగా తగ్గింపు లేదా పన్ను క్రెడిట్.

బాక్స్ 7: విదేశీ దేశం లేదా యుఎస్ స్వాధీనం

బాక్స్ 6 లోని పన్ను చెల్లించిన విదేశీ సంస్థ.

బాక్స్ 8: పన్ను మినహాయింపు వడ్డీ

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లేదా ఇతర నియంత్రిత పెట్టుబడి సంస్థల నుండి పన్ను రహిత డివిడెండ్లతో సహా ఏ కారణం చేతనైనా అన్ని స్థాయిల పన్ను నుండి మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది.ఈ సంఖ్య 1040 యొక్క 2 ఎ లైన్లో నివేదించబడింది.

బాక్స్ 9: పేర్కొన్న ప్రైవేట్ కార్యాచరణ బాండ్ ఆసక్తి

ఈ పెట్టె AMT కి లోబడి ఉండే పన్ను మినహాయింపు ఆసక్తిని ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ మొత్తాన్ని బాక్స్ 8 లో కూడా చేర్చారు.

వడ్డీ చెల్లించే ప్రతి దాని పెట్టుబడిదారులకు 1099-INT ప్రత్యేక జారీ చేస్తుంది. పెట్టుబడిదారులు సంవత్సరానికి అందుకున్న వడ్డీ ఆదాయాన్ని 1040 యొక్క షెడ్యూల్ B లోని పార్ట్ 1 లో నివేదిస్తారు.

బాటమ్ లైన్

ఈ వ్యాసం యొక్క పరిధికి మించిన వడ్డీ ఆదాయానికి సంబంధించి ఇంకా చాలా నియమాలు ఉన్నాయి. మరింత సమాచారం కోసం, పాఠకులు వారి పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించాలి.