బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఇరాను ఎలా ఏర్పాటు చేయాలి

విషయ సూచిక

• బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ఎందుకు చేయాలి?
• బ్యాక్‌డోర్ రోత్‌ను ఎలా సృష్టించాలి
• నియమాలను అనుసరించండి
• బ్యాక్ డోర్ రోత్ చేయనప్పుడు
• బాటమ్ లైన్

అధిక ఆదాయాన్ని సంపాదించేవారు రోత్ IRA కి నేరుగా సహకరించలేరు, కాని పన్ను లొసుగులకు కృతజ్ఞతలు వారు ఇప్పటికీ పరోక్షంగా సహకరించగలరు. ఈ పన్ను లొసుగును సద్వినియోగం చేసుకోవడానికి మీరు అర్హత సాధిస్తే, మీరు తప్పక. "బ్యాక్ డోర్ ద్వారా" రోత్కు సహకరించే పద్ధతిని ప్రభుత్వం స్పష్టంగా మంజూరు చేసింది. రోత్ రచనలపై ఏకపక్ష ఆదాయ పరిమితులను తొలగించడం మరింత తార్కికంగా ఉంటుంది, కానీ ఇది మరొక చర్చ.

ప్రభుత్వ తర్కం గురించి మాట్లాడటానికి మేము ఇక్కడ లేము. మీ పదవీ విరమణ పొదుపులను ఎలా పెంచుకోవాలో గురించి మాట్లాడటానికి మేము ఇక్కడ ఉన్నాము. మరియు గరిష్టీకరించడం ద్వారా, మేము సంవత్సరాలుగా పన్నులపై పదుల లేదా వందల వేల డాలర్లను ఆదా చేస్తాము.

కీ టేకావేస్

• రోత్ ఐఆర్ఎకు నేరుగా సహకరించలేని అధిక-ఆదాయ సంపాదకులు బ్యాక్ డోర్ రోత్ ద్వారా పరోక్షంగా సహకరించగలరు మరియు వారి పదవీ విరమణ పొదుపులను పెంచుకోవచ్చు. రోత్ ఐఆర్ఎలు ఆకర్షణీయంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే వారికి ఆర్ఎండిలు లేవు మరియు పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. మొదట సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు సహకరించడం ద్వారా బ్యాక్‌డోర్ రోత్‌ను సృష్టించవచ్చు మరియు వెంటనే దానిని రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చడం ద్వారా (ఏదైనా ఆదాయాలపై పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటానికి లేదా ఆదాయ పరిమితిని మించిపోయే ఆదాయాలను కలిగి ఉండటానికి).

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA తో ఎందుకు బాధపడతారు?

రోత్ మరియు సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలు రెండూ మీ డబ్బును ఖాతాలోనే పన్ను రహితంగా పెంచుతాయి. అయినప్పటికీ, సాంప్రదాయ IRA ల కంటే రోత్ IRA లకు కొన్ని ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి.

మొదట, వారికి కనీస పంపిణీలు (RMD లు) అవసరం లేదు. మీకు కావలసినంత కాలం మీరు మీ డబ్బును మీ రోత్‌లో ఉంచవచ్చు, అంటే ఇది నిరవధికంగా పెరుగుతూనే ఉంటుంది. మీరు 401 (కె) వంటి మరొక మూలం నుండి తగినంత పదవీ విరమణ ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండాలని భావిస్తే ఈ లక్షణం మీకు విలువైనది కావచ్చు మరియు మీరు మీ రోత్‌ను ఒక అభీష్టానుసారం లేదా వారసత్వంగా ఉపయోగించాలనుకుంటున్నారు. RMD ల లేకపోవడం మీ భవిష్యత్ ఆర్థిక నిర్ణయం తీసుకోవడం, రికార్డ్ కీపింగ్ మరియు పన్ను తయారీలో ఒక అంశాన్ని కూడా సులభతరం చేస్తుంది. మీరు మీ ఖాళీ సమయాన్ని ఆస్వాదిస్తున్నప్పుడు ఇది పదవీ విరమణలో మీ సమయాన్ని మరియు తలనొప్పిని ఆదా చేస్తుంది.

రెండవది, మీ రచనలపై ఆదాయాలను కలిగి ఉన్న రోత్ పంపిణీలకు పన్ను విధించబడదు. భవిష్యత్ పన్ను రేట్లు ప్రస్తుత పన్ను రేట్ల కంటే ఎక్కువగా ఉంటాయని కొందరు అనుకుంటారు, కాబట్టి వారు తమ పదవీ విరమణ ఖాతా రచనలపై పన్నులు చెల్లించాలని కోరుకుంటారు, సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎ లేదా 401 (కె). ఇతర వ్యక్తులు ప్రీటాక్స్ మరియు పోస్ట్-టాక్స్ రచనలు చేయడం ద్వారా తమ పందెం కట్టుకోవాలని కోరుకుంటారు, కాబట్టి వారికి రెండు ఎంపికలలో స్థానం ఉంది.

రోత్ మార్పిడిలో, మీరు నిజంగా మీ సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ IRA గా మార్చరు; మీరు ఒక ఖాతా నుండి మరొక ఖాతాకు నిధులను తరలించండి.

బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA ను ఎలా సృష్టించాలి

2020 లో 4 124, 000 ముఖం యొక్క సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (MAGI) కలిగిన ఒకే పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి ఆదాయం పెరిగేకొద్దీ రోత్ IRA సహకార పరిమితులను తగ్గించారు. 9 139, 000 వద్ద, వారు అస్సలు సహకరించలేరు.

వివాహిత పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి పరిమితులు ఒకే పరిమితుల కంటే రెట్టింపు కానందున మరింత వెనుకబడి ఉన్నారు. బదులుగా, MA 196, 000 యొక్క MAGI తో దశలను అందించే వారి సామర్థ్యం మరియు 6 206, 000 వద్ద ముగుస్తుంది, ఇది జీవిత భాగస్వామికి, 000 98, 000 నుండి 3 103, 000 కు సమానం.

సాంప్రదాయిక IRA అధిక ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులను అందించకుండా పరిమితం చేయదు లేదా నిరోధించదు. బ్యాక్ డోర్ రోత్ ఈ వాస్తవాన్ని సద్వినియోగం చేసుకుంటాడు. ఒకదాన్ని సృష్టించడానికి, ఈ మూడు దశలను అనుసరించండి.

దశ 1. సాంప్రదాయ IRA కి సహకరించండి

2020 కోసం మీరు సంపాదించిన ఆదాయంలో తక్కువ లేదా, 000 6, 000 ఇవ్వవచ్చు. పని చేయని జీవిత భాగస్వామి (లేదా తక్కువ సంపాదన) జీవిత భాగస్వామి కోసం పని చేసే జీవిత భాగస్వామి కూడా, 000 6, 000 వరకు ఎక్కువ సహకారం అందించవచ్చు, భార్యాభర్తలిద్దరూ కలిపిన రచనలు (, 000 12, 000 వరకు) పని జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయాన్ని (లేదా జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆదాయాలు రెండింటినీ) మించనంత కాలం.

50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తులు ప్రతి సంవత్సరం అదనంగా $ 1, 000 క్యాచ్-అప్ రచనలు చేస్తారు, అంటే ఒక వివాహిత జంట ప్రతి 2020 లో సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో, 000 7, 000, మొత్తం జీవిత భాగస్వామి కనీసం ఉన్నంత వరకు మొత్తం, 000 14, 000 కోసం ఉంచవచ్చు. 50.

మీ ఆదాయం రోత్‌కు దోహదం చేయడానికి చాలా ఎక్కువగా ఉంటే, మీరు లేదా మీ జీవిత భాగస్వామి పనిలో పదవీ విరమణ పథకానికి సహకరిస్తే మీ పన్ను బిల్లు నుండి మీ సాంప్రదాయ IRA రచనలను తీసివేయడానికి మీ ఆదాయం చాలా ఎక్కువ. అది మీ పరిస్థితి అయితే, మీరు ఇప్పటికే మీ సాంప్రదాయ IRA లో పన్ను తర్వాత డాలర్లను పెడతారు.

దశ 2. వెంటనే మీ సాంప్రదాయ IRA ని రోత్ IRA గా మార్చండి

మీరు వెంటనే ఈ దశ ఎందుకు చేయాలనుకుంటున్నారు? ఎందుకంటే మీరు మీ సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో డబ్బును వదిలివేస్తే, మీకు ఆదాయాలు ఉండవచ్చు, మరియు మీకు ఆదాయాలు ఉంటే, మీరు మీ మార్పిడి చేసినప్పుడు ఆ ఆదాయాలపై పన్ను చెల్లించాలి. మీరు తగినంత ఆదాయాలను కూడబెట్టి, ఆపై మీ మొత్తం ఖాతా బ్యాలెన్స్‌ను మార్చుకుంటే, మీరు సరిదిద్దవలసిన అదనపు సహకారం మీకు ఉంటుంది. జీవితాన్ని సరళంగా ఉంచండి: మీ మార్పిడిని వాయిదా వేయవద్దు.

దశ 3. మీరు కోరుకుంటే ప్రక్రియను పునరావృతం చేయండి

ప్రతి సంవత్సరం మీరు రోత్ IRA కి రెగ్యులర్, ఫ్రంట్-డోర్ మార్గం ద్వారా పూర్తిగా సహకరించలేరు, బ్యాక్ డోర్ రోత్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని పొందండి.

70½

సాంప్రదాయ IRA కి మీరు ఇకపై సహకరించలేని వయస్సు.

నియమాలను అనుసరించండి

మీరు మీ రోత్ IRA పై ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉన్నారని నిర్ధారించుకోవాలి. మీరు నిర్ధారించుకోవడానికి ఇక్కడ ఐదు చిట్కాలు ఉన్నాయి.

1. మీరు ఇప్పటికే సాంప్రదాయ IRA ను కలిగి ఉంటే, మీరు పన్ను మినహాయించదగిన రచనలు చేస్తే, ప్రో-రాటా నియమాన్ని పాటించాలని నిర్ధారించుకోండి. ఈ నియమంతో వ్యవహరించకుండా ఉండటానికి సులభమైన మార్గం అన్ని సాంప్రదాయ IRA లు, SEP IRA లు మరియు సాధారణ IRA లలో సున్నా బ్యాలెన్స్ కలిగి ఉండటం. మీరు 59½ కంటే తక్కువ వయస్సులో ఉంటే కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు మీ రోత్ IRA నుండి మార్చబడిన నిధులను తొలగించవద్దు. మీరు వాటిని త్వరగా తొలగిస్తే, మీరు పరిమిత మినహాయింపులలో ఒకదానికి అర్హత పొందకపోతే మీరు 10% జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. మీరు 70½ ఏళ్లు నిండిన తర్వాత సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు మీరు సహకరించలేరు, బ్యాక్‌డోర్ రోత్ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించగల మీ సామర్థ్యం అప్పుడు ముగుస్తుంది చాలా. సాంప్రదాయ IRA కి సహకరించడం మరియు రోత్ IRA కి తరలించడం మధ్య మీ బ్యాక్‌డోర్ సహకారం మీ చేతుల్లోకి తిరిగి రావద్దు. మీరు unexpected హించని పన్ను బిల్లుతో ముగుస్తుంది. బదులుగా, ట్రస్టీ-టు-ట్రస్టీ బదిలీ చేయండి (మీ సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు ఒకే ఆర్థిక సంస్థలో లేకపోతే) లేదా ఒకే-ట్రస్టీ బదిలీ (రెండు IRA లు ఒకే సంస్థలో ఉంటే). IRS ఫారం 8606 ని పూరించండి, నాన్డడక్టిబుల్ IRA లు, మీరు మీ పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసినప్పుడు.

బ్యాక్ డోర్ రోత్ IRA చేయనప్పుడు

ఎప్పుడు సహా, బ్యాక్‌డోర్ రోత్‌ను మీరే చేయడం మంచి ఆలోచన కాకపోవచ్చు.

• రాబోయే ఐదేళ్ళలో మీరు బ్యాక్‌డోర్ రోత్‌కు సహకరిస్తున్న డబ్బు అవసరమని మీరు భావిస్తున్నారు. మీరు దాన్ని ఉపసంహరించుకుంటే 10% జరిమానా చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.మీరు ఈ ప్రక్రియను సరిగ్గా చేయగలరని మరియు ఖరీదైన పన్ను లోపాలను నివారించవచ్చని మీకు నమ్మకం లేదు. (అదే జరిగితే, సహాయం కోసం ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్ లేదా పన్ను సలహాదారుని అడగండి.) మీ పరిస్థితికి అనుకూల-రేటా నియమం వర్తిస్తుందని మీరు అనుకుంటారు, కానీ మీ పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడానికి గణితాన్ని ఎలా చేయాలో మీకు అర్థం కాలేదు. (మళ్ళీ, ఇది కేవలం DIY సమస్య. సహాయం కోసం ఒక ప్రొఫెషనల్‌ని అడగండి.) మీరు పాత యజమాని నుండి 401 (k) బ్యాలెన్స్‌ను ఈ సంవత్సరం IRA లోకి తీసుకున్నారు. అలాంటప్పుడు, మీరు కూడా బ్యాక్‌డోర్ రోత్ చేస్తే, మీరు పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

బాటమ్ లైన్

బ్యాక్‌డోర్ ద్వారా రోత్ ఐఆర్‌ఎకు సహకరించడం సరళమైన మార్గానికి తోడ్పడటం కంటే చాలా క్లిష్టంగా ఉంటుంది, అయితే మీ ఆదాయం ఐఆర్ఎస్ పరిమితులను మించి ఉంటే అది మీ ఏకైక ఎంపిక. సాంప్రదాయిక IRA చేయని రోత్ అదనపు పన్ను ప్రయోజనాలను కలిగి ఉన్నందున ఇది చాలా మందికి అదనపు దశలను విలువైనది. మీ బ్యాక్‌డోర్ రోత్ IRA సహకారాన్ని సరిగ్గా అమలు చేయడంలో సహాయం కోసం, ఆర్థిక ప్రణాళిక లేదా పన్ను సలహాదారుని సంప్రదించండి.