డిపాజిట్ సర్టిఫికేట్ (సిడి) పై దిగుబడికి ఎలా పన్ను విధించబడుతుంది?

డిపాజిట్ యొక్క సర్టిఫికెట్లు (సిడిలు) స్టాక్ మార్కెట్ పనితీరుతో ముడిపడి లేని స్థిరమైన రాబడిని కోరుకునే పెట్టుబడిదారులకు ప్రసిద్ధ పొదుపు వాహనాలు. ఒక సిడి సాధారణంగా ఒక బ్యాంక్ లేదా క్రెడిట్ యూనియన్ చేత జారీ చేయబడుతుంది మరియు కొన్ని నెలల నుండి చాలా సంవత్సరాల వరకు (ఒకటి, మూడు, లేదా ఐదు సంవత్సరాలు ఎక్కువ) ఒక నిర్దిష్ట కాలానికి ఆ డబ్బును ఖాతాలో ఉంచినందుకు బదులుగా డిపాజిట్ చేసిన నిధులపై వడ్డీని చెల్లిస్తుంది. సాధారణ). సిడిలు తరచుగా చెకింగ్, పొదుపు లేదా మనీ మార్కెట్ ఖాతాల ద్వారా ఇచ్చే వాటి కంటే ఎక్కువ వడ్డీ రేట్లను చెల్లిస్తాయి.

కానీ ఆ అధిక వడ్డీకి చెల్లించాల్సిన ధర ఉంది. పెట్టుబడిదారుడికి ఇది ఎలా చెల్లించబడిందనే దానితో సంబంధం లేకుండా-సాధారణంగా, ఇది మరొక ఖాతాలోకి వెళుతుంది లేదా తిరిగి సర్టిఫికెట్‌లోకి తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టబడుతుంది-డబ్బు రాష్ట్ర మరియు సమాఖ్య స్థాయిలలో పన్ను విధించబడుతుంది. మరియు ఆ మొత్తాన్ని వడ్డీ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది, (సాధారణంగా) మరింత అనుకూలమైన మూలధన లాభాల రేటు వద్ద కాదు. ఉదాహరణకు, 2018 లో, ఒక పెట్టుబడిదారుడు 24% పన్ను పరిధిలో ఉండి, సంవత్సరానికి CD 300 వడ్డీని సంపాదించి ఉంటే, అతడు లేదా ఆమె in 72 పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

డిపాజిట్ యొక్క ధృవపత్రాలు తక్కువ-ప్రమాద పెట్టుబడులుగా పరిగణించబడతాయి.

పన్ను రిపోర్టింగ్

సిడిని జారీ చేసిన బ్యాంక్ లేదా క్రెడిట్ యూనియన్ ఖాతా యజమానికి సంవత్సరానికి ఎంత వడ్డీని సంపాదించిందో వివరించే 1099-INT స్టేట్‌మెంట్‌ను అందిస్తుంది. వారు కొనుగోలు చేసిన అదే సంవత్సరంలో పరిపక్వమైన CD లలో, అన్ని క్రెడిట్ వడ్డీలు ఆ సంవత్సరానికి పన్ను విధించబడతాయి. మల్టీఇయర్ సిడిల కోసం, ప్రతి సంవత్సరం జమ చేసిన వడ్డీ మాత్రమే పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ప్రతి సంవత్సరం చివరి రోజున మూడేళ్ల సిడి పెరిగిన వడ్డీని చెల్లిస్తే, ఉదాహరణకు, ఖాతాదారుడు ప్రతి పన్ను సంవత్సరానికి సంపాదించిన వడ్డీపై మాత్రమే పన్ను చెల్లిస్తాడు.

వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) లేదా 401 (k) ప్రణాళిక వంటి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతాలో CD ని కొనుగోలు చేయకపోతే, వడ్డీపై పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఈ సందర్భంలో, ఒక IRA కి వర్తించే పన్ను వాయిదా యొక్క అదే నియమాలు CD కి వర్తించబడతాయి. వడ్డీ సంపాదించబడుతున్నప్పటికీ, ఖాతా నుండి పంపిణీలు తీసుకునే వరకు 1099-INT జారీ చేయబడదు, బహుశా పదవీ విరమణ సమయంలో, పెట్టుబడిదారుడు తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉన్నప్పుడు.

కీ టేకావేస్

• డిపాజిట్ యొక్క ధృవపత్రాలు స్టాక్ మార్కెట్ పనితీరుతో అనుసంధానించబడని పొదుపు అవకాశాన్ని అందిస్తాయి. CD లతో సంపాదించిన వడ్డీపై పన్ను చెల్లించకుండా ఉండటం కష్టం. సిడిలు కూడా ముందస్తు ఉపసంహరణకు జరిమానాలు కలిగి ఉంటాయి.

సంపాదించిన వడ్డీకి అదనంగా, ముందస్తు ఉపసంహరణలకు జరిమానాలు (అంటే, సిడి పరిపక్వతకు ముందు) ఫారం 1099-INT లో చేర్చబడ్డాయి. ఈ రకమైన జరిమానా జరిగితే, సిడి హోల్డర్లు తమ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి సంపాదించిన వడ్డీ నుండి వసూలు చేసిన మొత్తాన్ని తీసివేయవచ్చు.

ఒక CD తక్కువ-ప్రమాద పెట్టుబడిగా పరిగణించబడుతుంది. ఇది నష్టం నుండి సురక్షితంగా ఉన్నప్పటికీ, సర్టిఫికెట్‌లో వారు గ్రహించిన మొత్తం రాబడిని పన్నులు ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో వ్యక్తులు తెలుసుకోవాలి.