ఆదాయపు పన్ను మరియు మూలధన లాభాల పన్ను మధ్య వ్యత్యాసం

సేవ, డబ్బు లేదా ఆస్తి రూపంలో ఉన్నా, ఉపాధి, వడ్డీ, డివిడెండ్, రాయల్టీలు లేదా స్వయం ఉపాధి ద్వారా వచ్చే ఆదాయాలపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించబడుతుంది. అమ్మకం లేదా మార్పిడి ద్వారా వచ్చే ఆదాయంపై మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించబడుతుంది. మూలధన ఆస్తిగా వర్గీకరించబడిన స్టాక్ లేదా ఆస్తి వంటి ఆస్తి.

కీ టేకావేస్

• ఒక వ్యక్తి యొక్క వార్షిక పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో 10% నుండి 37% వరకు రేట్లు కలిగిన ప్రగతిశీల ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థను యుఎస్ ఉపయోగిస్తుంది. ఆదాయం పెరిగేకొద్దీ రేట్లు పెరుగుతాయి. అమ్మకానికి ముందు ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకన్నా తక్కువ ఆస్తుల కోసం (స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు అని పిలవబడే) ఆస్తుల కోసం కాపిటల్ లాభాల పన్ను విధించబడుతుంది. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే సాధారణ ఆదాయంలో చేర్చబడవు. వారు తమ సొంత రేట్ల వద్ద విడిగా పన్ను విధించారు, 20% వద్ద అగ్రస్థానంలో ఉన్నారు, ఇది అగ్ర ఆదాయ పన్ను రేటు కంటే 17% తక్కువ.

ఆదాయ పన్ను

మీ నిర్దిష్ట పన్ను బ్రాకెట్ ఆధారంగా మీ ఆదాయ పన్ను శాతం వేరియబుల్, మరియు ఇది మొత్తం క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో మీరు ఎంత ఆదాయాన్ని పొందుతారు అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. మీరు వ్యక్తిగతంగా లేదా జీవిత భాగస్వామితో సంయుక్తంగా ఫైల్ చేస్తున్నారా అనే దానిపై ఆధారపడి పన్ను బ్రాకెట్లు కూడా మారుతూ ఉంటాయి. 2019 మరియు 2020 లలో ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను శాతాలు తగ్గింపుల తరువాత ఒక వ్యక్తి యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వార్షిక ఆదాయంలో 10% మరియు 37% మధ్య ఉంటాయి.

యుఎస్ ప్రగతిశీల పన్ను వ్యవస్థను ఉపయోగిస్తుంది. తక్కువ ఆదాయం ఉన్నవారికి అధిక ఆదాయ పన్ను చెల్లింపుదారుల కంటే తక్కువ రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది, అధిక ఆదాయాలు ఉన్నవారికి ఎక్కువ చెల్లించే సామర్థ్యం ఎక్కువ ఉందనే on హపై.

అయితే, ప్రగతిశీల వ్యవస్థ ఉపాంతం. ఆదాయ విభాగాలకు వేర్వేరు రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆదాయంలో మొదటి $ 9, 700, ఉదాహరణకు, 2019 లో 10% (2020 లో, 800 9, 875 వరకు) పన్ను విధించబడుతుంది. 2019 లో,, 7 9, 700 కంటే ఎక్కువ మరియు, 4 39, 475 (2020 లో $ 9, 876 నుండి, 40, 125) వరకు 12% పన్ను విధించబడుతుంది., 4 39, 475 కంటే ఎక్కువ మరియు, 200 84, 200 వరకు (2020 లో, 40, 125 నుండి, 85, 525) 22% పన్ను విధించబడుతుంది. తరువాతి పన్ను రేట్లు 24%, 32%, 35%, మరియు 10 510, 300 (2020 లో 18 518, 400) కంటే ఎక్కువ ఆదాయంపై 37% అగ్ర రేటు.

మూలధన లాభం పన్ను

మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు అమ్మకందారుడు ఆస్తిని ఎంతకాలం కలిగి ఉన్నాడు లేదా స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలికంగా ఆధారపడి ఉంటుంది. స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు, ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ ఆస్తులకు, సాధారణ ఆదాయానికి సమానమైన రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు అమ్మకం ముందు ఒక సంవత్సరం కన్నా ఎక్కువ కాలం ఆస్తిని కలిగి ఉన్నప్పుడు, మీ మొత్తం ఆదాయం మరియు దాఖలు స్థితిని బట్టి, 2019 మరియు 2020 లో దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటు - 0%, 15% లేదా 20% వద్ద మీరు పన్నులు చెల్లిస్తారు. పన్ను సంవత్సరానికి 2019, మీరు ఒంటరిగా ఉన్నారని అనుకుంటే, మీ మొత్తం ఆదాయం, 3 39, 375 లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉంటే (2020 లో, 000 40, 000), 15% $ 39, 375 కంటే ఎక్కువ ఉంటే మరియు 4 434, 550 వరకు (2020 లో 1 441, 500 వరకు), మరియు 20% $ 434, 550 కంటే ఎక్కువ ఉంటే (2020 లో 1 441, 500 కంటే ఎక్కువ).

ఒక వ్యక్తి స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల రేటు వద్ద పన్నులు చెల్లించాలి, ఇది ఒక ఆస్తి లేదా ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం ఉంటే సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుకు సమానం.

మూలధన లాభం ఎలా లెక్కించాలి

అమ్మకపు ధర నుండి అమ్మకపు ధర, తక్కువ తరుగుదల, అమ్మకపు ఖర్చులు మరియు మెరుగుదలలు (మీ ఆధారం అని పిలుస్తారు) తీసివేయడం ద్వారా మూలధన లాభం మొత్తం చేరుతుంది.మీరు ఆస్తిని $ 10, 000 కు కొనుగోలు చేయవచ్చు, ఉదాహరణకు, తరుగుదల లేదు మీ యాజమాన్యం కాలంలో, మరియు $ 20, 000 అమ్మకపు ధరలకు విక్రయించడానికి అదనంగా $ 1, 000 పెట్టుబడి పెట్టండి. మీ లాభం $ 9, 000 ($ 20, 000 మైనస్ $ 10, 000 మైనస్ $ 1, 000).

ఆదాయ పన్ను. వర్సెస్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్ ఉదాహరణ

తగ్గింపులను తీసుకున్న తరువాత, 2020 సంవత్సరానికి జో పన్ను చెల్లింపుదారుల మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, 000 80, 000. ఇది అతన్ని టాప్ 22% పన్ను పరిధిలో ఉంచుతుంది. అతను మొదటి $ 9, 875 ($ 987.50) పై 10%, తన ఆదాయంపై, 40, 125 ($ 3, 630) వరకు 12%, మరియు ఆదాయంపై, 000 80, 000 ($ 8, 772.50) వరకు 22%, మొత్తం ఆదాయ పన్ను బాధ్యత $ 13, 390 కోసం చెల్లిస్తాడు. అతని ప్రభావవంతమైన ఆదాయ పన్ను రేటు 16.7% (అతని మొత్తం పన్నులు అతని మొత్తం ఆదాయంతో విభజించబడ్డాయి).

జో స్వల్పకాలిక మూలధన లాభం కోసం $ 5, 000 అమ్మినట్లయితే ఏమి జరుగుతుందో ఇప్పుడు చూద్దాం మరియు ఇది అతని $ 80, 000 ఆదాయంలో చేర్చబడింది. అతని సాధారణ ఆదాయం, 000 75, 000, మరియు మొత్తం $ 80, 000 కు $ 5, 000 యొక్క దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం ఉంటే, అతనికి భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది. Income 75, 000 పై ఆదాయపు పన్ను ఆధారంగా అతని ఆదాయ పన్ను బాధ్యత $ 12, 290 కి పడిపోతుంది. అతను మొత్తం ఆదాయానికి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలలో తన $ 5, 000 పై అదనంగా $ 750 చెల్లించాల్సి ఉంటుంది మరియు మూలధన లాభాల పన్ను బిల్లు $ 13, 040. ఈ విధంగా జో తన ఆస్తిని సంవత్సరానికి కనీసం ఒక రోజు ఎక్కువసేపు ఉంచడం ద్వారా మొత్తం పన్ను బాధ్యతలో $ 350 ఆదా చేస్తాడు.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

డోనాల్డ్ పి. గౌల్డ్

గౌల్డ్ అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్, క్లారెమోంట్, కాలిఫ్.

IRS పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని రెండు ప్రధాన వర్గాలుగా విభజిస్తుంది: “సాధారణ ఆదాయం” మరియు “గ్రహించిన మూలధన లాభం.” సాధారణ ఆదాయంలో సంపాదించిన వేతనాలు, అద్దె ఆదాయం మరియు రుణాలు, సిడిలు మరియు బాండ్లపై వడ్డీ ఆదాయం (మునిసిపల్ బాండ్లు మినహా) ఉన్నాయి. గ్రహించిన మూలధన లాభం అంటే మూలధన ఆస్తి (స్టాక్, రియల్ ఎస్టేట్) ను మీరు చెల్లించిన దానికంటే ఎక్కువ ధరకు అమ్మడం ద్వారా వచ్చే డబ్బు. మీ ఆస్తి ధరలో పెరిగితే కానీ మీరు దానిని విక్రయించకపోతే, మీరు మీ మూలధన లాభాన్ని "గ్రహించలేదు" మరియు అందువల్ల ఎటువంటి పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.

అర్థం చేసుకోవలసిన ముఖ్యమైన విషయం ఏమిటంటే, దీర్ఘకాలిక గ్రహించిన మూలధన లాభాలు సాధారణ ఆదాయం కంటే గణనీయంగా తక్కువ పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. మెచ్చుకున్న ఆస్తులను కనీసం ఒక సంవత్సరం మరియు ఒక రోజు పాటు ఉంచడానికి పెట్టుబడిదారులకు పెద్ద ప్రోత్సాహం ఉందని, వాటిని దీర్ఘకాలికంగా మరియు ప్రాధాన్యత రేటుకు అర్హత సాధించాలని దీని అర్థం.