పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో చాలా తక్కువ స్లామ్ డంక్‌లు ఉన్నాయి, కాని ఒక వ్యక్తిని 401 (కె) ఎంచుకోవడం -ఒక-పాల్గొనే 401 (కె) లేదా సోలో 401 (కె) అని పిలుస్తారు -ఒక SEP IRA వాటిలో ఒకటి. మీరు ఏకైక యజమాని మరియు మీ పదవీ విరమణ రచనలను అతి తక్కువ ఖర్చుతో మరియు చాలా వశ్యతతో పెంచుకోవాలనుకుంటే, ఒక వ్యక్తి 401 (కె) మీకు సరైనది కావడానికి ఈ ఐదు కారణాలను చూడండి.
కీ టేకావేస్
- మీరు SEP IRA కంటే వ్యక్తిగత 401 (k) కు ఎక్కువ సహకారం అందించవచ్చు. వ్యక్తిగత 401 (k) లు రుణాలను అనుమతిస్తాయి, అయితే SEP IRA లు అలా చేయవు. SEP IRA కి బదులుగా ఒక వ్యక్తి 401 (k) ను కలిగి ఉండటం రోత్ IRA మార్పిడులను చేస్తుంది తక్కువ ఖరీదైన.
1. గరిష్ట ప్రిటాక్స్ రచనలు
వ్యక్తిగత 401 (కె) యొక్క ముఖ్య ప్రయోజనం ఏమిటంటే, మీరు నికర ఆదాయాల యొక్క ప్రతి స్థాయిలో SEP IRA కంటే మీరు అందించే గరిష్ట మొత్తం ఎక్కువగా ఉంటుంది. దిగువ ఉన్న చార్ట్ మీరు వివిధ ఆదాయ స్థాయిలలో చేయగలిగే గరిష్ట సహకారాన్ని చూపుతుంది మరియు రెండింటి మధ్య వ్యత్యాసం గణనీయంగా ఉంటుందని వివరిస్తుంది.
ఉదాహరణకు, నికర ఆదాయంలో $ 50, 000 వద్ద, మీరు ఒక వ్యక్తి 401 (కె) కు, 34, 294 గా ఇవ్వవచ్చు, అయితే SEP IRA గరిష్టంగా, 9, 294 (2019 నాటికి) వద్ద ఉంటుంది. ఇది వ్యక్తిగత 401 (కె) కు అనుకూలంగా $ 25, 000 తేడా.
నికర ఆదాయాలు, 000 200, 000 చేరే వరకు వ్యక్తిగత 401 (కె) గరిష్ట రచనలు SEP IRA కోసం $ 25, 000 మించిపోతున్నాయని ఈ క్రింది పట్టిక చూపిస్తుంది. ఆ సమయంలో, వ్యత్యాసం తగ్గుతుంది, కానీ ఇది ఇప్పటికీ వ్యక్తిగత 401 (k) కు అనుకూలంగా ఉంది. ఈ గరిష్టాలు మీరు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారికి క్యాచ్-అప్ కేటాయింపుకు అర్హులు అని అనుకుంటాయి, ఇది 2020 లో 401 (కె) కు అదనంగా, 500 6, 500 తోడ్పడటానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది; SEP IRA కి క్యాచ్-అప్ నిబంధన లేదు.
| అర్హత గల ప్రణాళిక తగ్గింపులకు ముందు నికర ఆదాయాలు | గరిష్ట వ్యక్తిగత 401 (కె) సహకారం | గరిష్ట SEP IRA సహకారం | వ్యక్తిగత 401 (కె) - SEP IRA |
| $ 50, 000 | $ 34.294 | $ 9.294 | $ 25, 000 |
| $ 75, 000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25, 000 |
| $ 100, 000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25, 000 |
| $ 125, 000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25, 000 |
| $ 150, 000 | $ 52.950 | $ 27.950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25, 000 |
| $ 200, 000 | $ 62, 000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225, 000 | $ 62, 000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250, 000 | $ 62, 000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275, 000 | $ 62, 000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| , 000 300, 000 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ | $ 62, 000 | $ 56, 000 | $ 6, 000 |
మీ నికర సంపాదనతో సంబంధం లేకుండా గరిష్ట ప్రణాళిక సహకారం కోసం వ్యక్తిగత 401 (కె) SEP IRA ని కొడుతుంది. అధిక ఆదాయ-పన్ను ఉన్న రాష్ట్రాల్లో నివసిస్తున్న ఏకైక యజమానులకు మరియు అదనపు బయటి ఆదాయ వనరులు ఉన్నవారికి, ఈ వ్యత్యాసం మీ పన్నులు చేయడానికి సమయం వచ్చినప్పుడు వాపసు మరియు బిల్లు మధ్య వ్యత్యాసాన్ని సూచిస్తుంది. ఈ వ్యత్యాసం ప్రతి సంవత్సరం సంభవిస్తుంది కాబట్టి, ఇది మీ కెరీర్ కాలంలో మీ పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో వందల వేల అదనపు డాలర్లను ఉంచవచ్చు.
2. రచనలు విచక్షణతో ఉంటాయి; రుణాలు అనుమతించబడతాయి
ప్రతి సంవత్సరం వ్యక్తిగత 401 (కె) రచనలు తప్పనిసరి కాదు. ఇది ఏకైక యజమానులకు వారి నగదు ప్రవాహాలను నిర్వహించడానికి మరియు మంచి సంవత్సరాల్లో గరిష్ట మొత్తాన్ని అందించడానికి అనుమతిస్తుంది, అయితే వారి వ్యాపారం అధ్వాన్నంగా మారితే తక్కువ లేదా ఏమీ ఇవ్వదు. అదనంగా, యజమానులు ప్రణాళికలోని ప్రయోజనాల విలువలో $ 50, 000 లేదా 50% (ఏ మొత్తం తక్కువ అయినా) కోసం రుణాలు తీసుకోవచ్చు.
SEP IRA కి తప్పనిసరి రచనలు అవసరం లేనప్పటికీ, దీనికి అటువంటి రుణ నిబంధనలు లేవు. అత్యవసర పరిస్థితుల్లో మీ వ్యక్తిగత 401 (కె) నుండి పన్ను రహిత రుణం తీసుకునే సామర్థ్యాన్ని తీవ్రంగా పరిగణించాలి ఎందుకంటే ఏకైక యజమానులు తరచుగా సంవత్సరానికి వేరియబుల్ ఆదాయాలను కలిగి ఉంటారు.
3. సౌలభ్యం, తక్కువ ఖర్చు మరియు వశ్యత
వ్యక్తిగత 401 (కె) ఖాతాలను తెరవడం మరియు నిర్వహించడం సులభం. మీరు డిస్కౌంట్ బ్రోకర్ వద్ద ఒకదాన్ని తెరిస్తే, మీకు వర్తకం తప్ప వేరే ఖర్చులు ఉండవు. పెట్టుబడి విషయానికి వస్తే అవి కూడా చాలా సరళంగా ఉంటాయి. అదనంగా, మీ ప్లాన్‌లో, 000 250, 000 కంటే తక్కువ విలువైన ఆస్తులు ఉన్నట్లయితే, మీరు ఫారం 5500 ను అంతర్గత రెవెన్యూ సేవతో దాఖలు చేయవలసిన అవసరం లేదు. వ్యక్తిగత 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు SEP IRA ప్రణాళికలకు ఇది వర్తిస్తుంది.
4. తక్కువ ఖర్చుతో కూడిన రోత్ మార్పిడులు
వ్యక్తిగత 401 (కె) యొక్క మరొక ముఖ్యమైన ప్రయోజనం ఏమిటంటే, SEP IRA వలె కాకుండా, రోత్ మార్పిడి కోసం ప్రో-రాటా ఖర్చును నిర్ణయించడంలో ఇది పరిగణించబడదు.
మీకు SE 100, 000 తో SEP IRA మరియు, 000 75, 000 తో సాంప్రదాయ IRA ఉన్నాయని అనుకుందాం (వీటిలో $ 30, 000 అసంఖ్యాక రచనలను సూచిస్తుంది). మీరు మీ మొత్తం సాంప్రదాయ IRA ను, 000 75, 000 గా మార్చుకుంటే, మీరు మీ సాధారణ ఆదాయం నుండి మార్పిడిలో సుమారు 17% ($ 30, 000 / 5, 000 175, 000) ను మాత్రమే మినహాయించగలరు. ఎందుకంటే, SEP IRA తో సహా మీ మొత్తం IRA బ్యాలెన్స్‌లలో అసంఖ్యాక సహకారాన్ని నిరూపించమని IRS మీకు అవసరం.
ఇప్పుడు, SEP IRA ను కలిగి ఉండటానికి బదులుగా మీకు 1 100, 000 తో 401 (k) వ్యక్తిగత, మరియు సాంప్రదాయ IRA $ 75, 000 తో ఉన్నాయని చెప్పండి. మళ్ళీ, ఆ మొత్తంలో $ 30, 000 అసంఖ్యాక రచనలను సూచిస్తుంది. మీరు మీ మొత్తం సాంప్రదాయ IRA ను, 000 75, 000 గా మార్చుకుంటే, 401 (k) వ్యక్తిగత-రాటా అనుకూల గణనలో చేర్చబడనందున మీరు సాధారణ ఆదాయం నుండి 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) మార్పిడిని మినహాయించగలరు. రెండు పరిస్థితులలో, మీరు, 000 75, 000 ను రోత్ IRA గా మారుస్తున్నారు, కాని వ్యక్తిగత 401 (k) తో మీరు ఈ రోజు తక్కువ పన్నులు చెల్లిస్తారు ఎందుకంటే మీరు SEP IRA తో ఉదాహరణతో పోలిస్తే $ 45, 000 ($ 75, 000 x (1-0.40)) మాత్రమే గుర్తించారు., దీనిలో మీరు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో, 62, 250 ($ 75, 000 x (1-0.17)) ను గుర్తించారు.
మీరు దీన్ని ఒక అడుగు ముందుకు వేసి, సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ నుండి ప్రిటాక్స్ డబ్బు మొత్తాన్ని వ్యక్తిగత 401 (కె) కు తరలించవచ్చు. అప్పుడు మీరు వ్యక్తిగత 401 (కె) లో 5, 000 145, 000 మరియు మీ సాంప్రదాయ IRA లో $ 30, 000 కలిగి ఉంటారు, వీటిలో 100% అసంకల్పిత రచనలను సూచిస్తుంది. ఈ సందర్భంలో, అప్పుడు $ 30, 000 సాంప్రదాయ IRA ని మార్చడం మరియు 100% మార్పిడిని సాధారణ ఆదాయం నుండి మినహాయించడం సాధ్యమవుతుంది, ఇది తప్పనిసరిగా పన్ను రహిత రోత్ మార్పిడి.
5. రోత్ రచనలను ఎన్నుకునే ఎంపిక
ముగింపు
అనేక సందర్భాల్లో, వ్యక్తిగత 401 (కె) ఏకైక యజమానులకు SEP IRA కి మంచి ప్రత్యామ్నాయం. మీరు SEP IRA కి వార్షిక రచనలు చేయడం అలవాటు చేసుకుంటే, SEP IRA కి విరుద్ధంగా, ఒక వ్యక్తి 401 (k) ను తెరవడానికి గడువు డిసెంబర్ 31 అని గమనించండి, మీకు నిధులు సమకూర్చడానికి తరువాతి సంవత్సరం ఏప్రిల్ 15 వరకు ఉంది.
పెట్టుబడి ఖాతాలను పోల్చండి Invest ఈ పట్టికలో కనిపించే ఆఫర్‌లు ఇన్వెస్టోపీడియా పరిహారం పొందే భాగస్వామ్యాల నుండి. ప్రొవైడర్ పేరు వివరణసంబంధిత వ్యాసాలు
SEP IRA
సెప్టెంబర్ IRA లు మరియు రోత్ IRA ల యొక్క లక్షణాలు మరియు ప్రయోజనాలు
పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలు
మీరు స్వయం ఉపాధి పొందినప్పుడు పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేస్తున్నారు
IRA
నా ఆదాయం చాలా ఎక్కువగా ఉంటే నేను రోత్ ఐఆర్ఎకు ఎలా నిధులు ఇవ్వగలను?
SEP IRA
నేను పరిమిత బాధ్యత సంస్థ (LLC) ను ప్రారంభిస్తే, నేను SEP IRA ని తెరవగలనా?
IRA
రోత్ మార్పిడి నేటి తక్కువ పన్ను రేట్ల వద్ద సెన్స్ చేస్తుంది
IRA
రోత్ కోసం చాలా ధనవంతుడా? ఇది చేయి
భాగస్వామి లింకులుసంబంధిత నిబంధనలు
ఇండిపెండెంట్ 401 (కె) ఇండిపెండెంట్ 401 (కె) అనేది పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళిక, ఇది చిన్న చిన్న వ్యాపార యజమానులకు మరియు వారి జీవిత భాగస్వాములకు అందుబాటులో ఉంటుంది. సాంప్రదాయ IRA అంటే ఏమిటి? సాంప్రదాయిక IRA (వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా) పన్ను-వాయిదా వేయగల వృద్ధికి దారితీసే పెట్టుబడుల వైపు పన్ను పూర్వ ఆదాయాన్ని వ్యక్తులను అనుమతిస్తుంది. మరింత వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) వ్యక్తిగత విరమణ ఖాతా (IRA) అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు కోసం నిధులను సంపాదించడానికి మరియు కేటాయించడానికి వ్యక్తులు ఉపయోగించే పెట్టుబడి సాధనం. మరింత సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) నిర్వచనం సరళీకృత ఉద్యోగి పెన్షన్ అనేది ఒక యజమాని లేదా స్వయం ఉపాధి వ్యక్తులు ఏర్పాటు చేయగల పదవీ విరమణ ప్రణాళిక. బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఐఆర్‌ఎలో ఎక్కువ స్నీకింగ్ ఒక బ్యాక్‌డోర్ రోత్ ఐఆర్ఎ పన్ను చెల్లింపుదారులను రోత్ ఐఆర్ఎకు సహకరించడానికి అనుమతిస్తుంది, వారి ఆదాయం ఐఆర్‌ఎస్-ఆమోదించిన మొత్తం కంటే ఎక్కువ అయినప్పటికీ. రోత్ ఐఆర్ఎకు పూర్తి గైడ్ రోత్ ఐఆర్ఎ అనేది పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతా, ఇది మీ డబ్బును పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. కొంతమంది పదవీ విరమణ సేవర్లకు సాంప్రదాయ IRA కంటే రోత్ IRA ఎందుకు మంచి ఎంపిక అని తెలుసుకోండి. మరింత