భీమా ట్రస్ట్ అంటే ఏమిటి?
భీమా ట్రస్ట్ అనేది జీవిత బీమా పాలసీతో ఆస్తిగా మార్చలేని ట్రస్ట్, పాలసీని మంజూరు చేసే వ్యక్తి తన లేదా ఆమె పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి ఆస్తిని మినహాయించటానికి అనుమతిస్తుంది.
జీవిత బీమా పాలసీని ట్రస్ట్‌లో ఉంచిన తర్వాత, బీమా చేసిన వ్యక్తి ఇకపై పాలసీని కలిగి ఉండడు, బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించినప్పుడు పాలసీ లబ్ధిదారుల తరపున ట్రస్టీ చేత నిర్వహించబడుతుంది.
భీమా ట్రస్ట్ ఎలా పనిచేస్తుంది
లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ట్రస్ట్, లేదా మార్చలేని లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ట్రస్ట్ (ఐఎల్ఐటి) తరచుగా ఎస్టేట్ పన్నులు చెల్లించడానికి ఉపయోగపడే నగదు ఆదాయాన్ని కేటాయించడానికి ఉపయోగిస్తారు, ఎందుకంటే జీవిత బీమా పాలసీని డిసిడెంట్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ నుండి మినహాయించాలి.
కీ టేకావేస్
- మీ మరణం తరువాత భీమా పాలసీల నుండి మీ ఆస్తులు ఎలా ఉపయోగించబడుతున్నాయనే దానిపై భీమా ట్రస్ట్ కొంత నియంత్రణను అందిస్తుంది. మీ కుటుంబం కోసం ఒక పెద్ద ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో భాగంగా భీమా ట్రస్ట్‌ను ఉపయోగించవచ్చు. సంపన్న వ్యక్తుల కోసం, భీమా ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుల నుండి రక్షించగలదు ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించండి.
భీమా ట్రస్ట్ యొక్క ఒక క్యాచ్ ఏమిటంటే, బీమా మరణానికి కనీసం మూడు సంవత్సరాల ముందు జీవిత బీమా పాలసీని ట్రస్ట్‌కు బదిలీ చేయాలి. ఈ నియమాన్ని పొందడానికి, యజమానిగా జీవిత భాగస్వామితో కొత్త పాలసీని తీసుకోవచ్చు, తరువాత ట్రస్ట్‌లో ఉంచవచ్చు.
మార్చలేని ట్రస్ట్‌గా, మార్పులు లబ్ధిదారులచే మాత్రమే చేయబడతాయి; యజమాని ధర్మకర్తకు అన్ని నియంత్రణలను వదులుకుంటాడు.
యునైటెడ్ స్టేట్స్లో, భీమా ఆదాయం ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను నుండి తప్పించుకోవాలంటే జీవిత బీమా యొక్క సరైన యాజమాన్యం ముఖ్యం. పాలసీ బీమాదారుడి సొంతమైతే, వచ్చే ఆదాయం ఎస్టేట్ పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది. (ఇది ఎస్టేట్ యొక్క మొత్తం విలువ మరియు జీవిత బీమా ఎస్టేట్ పన్నులకు లోబడి ఉండేంత పెద్దదని ass హిస్తుంది.) ఎస్టేట్ పన్నును నివారించడానికి, కొంతమంది బీమా సంస్థలు పాలసీ యజమానిగా ఒక పిల్లవాడు, జీవిత భాగస్వామి లేదా మరొక లబ్ధిదారుని పేరు పెట్టాయి.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
పైన పేర్కొన్న విధంగా ఈ విధమైన అమరికకు లోపాలు ఉన్నాయి. ఉదాహరణకు, అలా చేయడం బీమాదారుడి కోరికలకు లేదా లబ్ధిదారుడి యొక్క ఉత్తమ ప్రయోజనాలకు విరుద్ధంగా ఉండవచ్చు, వారు మైనర్ కావచ్చు లేదా ఆర్థిక అధునాతనత లేకపోవడం మరియు ఆదాయాన్ని తెలివిగా పెట్టుబడి పెట్టలేరు.
భీమా ఆదాయం లబ్ధిదారుని అతని లేదా ఆమె మరణం తరువాత పన్ను చెల్లించదగిన ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడుతుంది. ఆదాయాన్ని బీమా చేసిన ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించడానికి ఉపయోగించినట్లయితే, మొదట వచ్చిన ఆదాయం లబ్ధిదారుడి తరువాతి మరణం వద్ద పన్ను విధించబడదు. ఏదేమైనా, భీమా యొక్క ఎస్టేట్ పన్నులను చెల్లించడానికి భీమా ఆదాయాన్ని ఉపయోగించడం వల్ల లబ్ధిదారుడి ఎస్టేట్ సమర్థవంతంగా పెరుగుతుంది, ఎందుకంటే అటువంటి పన్నులు చెల్లించడానికి లబ్ధిదారుడు వారసత్వంగా వచ్చిన ఆస్తులను అమ్మవలసిన అవసరం లేదు. పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్ యొక్క పరిమాణం గరిష్ట మినహాయింపు సంఖ్య కంటే తక్కువగా ఉంటే, సాధారణంగా బీమా ట్రస్ట్‌ను ఏర్పాటు చేయడం అవసరం లేదు; ఈ సందర్భంలో, జీవిత బీమా డిసిడెంట్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఎస్టేట్‌లో చేర్చబడుతుంది.
