IRA రోల్ఓవర్ అంటే ఏమిటి?
ఒక వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా రోల్ఓవర్ అనేది పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి నిధులను సాంప్రదాయ IRA లేదా రోత్ IRA లోకి బదిలీ చేయడం. ఇది ప్రత్యక్ష బదిలీ ద్వారా లేదా చెక్ ద్వారా సంభవించవచ్చు, పంపిణీ ఖాతా యొక్క సంరక్షకుడు ఖాతాదారునికి వ్రాస్తాడు, అతను దానిని మరొక IRA ఖాతాలో జమ చేస్తాడు.
రోల్ఓవర్ యొక్క ఉద్దేశ్యం ఆ ఆస్తుల యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని నిర్వహించడం. మాజీ యజమాని యొక్క ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ ఖాతా లేదా అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక నుండి బదిలీ చేయబడిన 401 (కె), 403 (బి) లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళిక ఆస్తులను కలిగి ఉండటానికి రోల్ఓవర్ ఐఆర్‌ఎలను సాధారణంగా ఉపయోగిస్తారు. రోల్ఓవర్ IRA నిధులను కొత్త యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు తరలించవచ్చు. రోల్ఓవర్ ఐఆర్‌ఏలు ఒక ఉద్యోగి రోల్ చేయగలిగే డబ్బును క్యాప్ చేయవు మరియు వారు స్టాక్స్, బాండ్స్, ఇటిఎఫ్‌లు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి విస్తృత ఆస్తులలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి ఖాతాదారులకు అనుమతిస్తారు.
IRA రోల్ఓవర్ ఖాతాలు సాధారణంగా బ్రోకర్లచే అందించబడతాయి - ఇన్వెస్టోపీడియా యొక్క రోత్ IRA ల కోసం ఉత్తమ బ్రోకర్ల జాబితాతో ఈ ఖాతాలను ఎక్కడ పొందాలో మీరు మరింత తెలుసుకోవచ్చు.
IRA రోల్ఓవర్ ఎలా పనిచేస్తుంది
IRA రోల్‌ఓవర్‌లు 401 (k) వంటి పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి IRA లోకి లేదా IRA-to-IRA బదిలీగా సంభవించవచ్చు. ప్రజలు ఉద్యోగాలు మార్చినప్పుడు మరియు 401 (కె) లేదా 403 (బి) ఆస్తులను ఒక ఐఆర్ఎలోకి మార్చాలనుకున్నప్పుడు చాలా రోల్‌ఓవర్‌లు జరుగుతాయి, అయితే ఖాతాదారులు మంచి ప్రయోజనాలు లేదా పెట్టుబడి ఎంపికలతో ఐఆర్‌ఎకు మారాలనుకున్నప్పుడు కొన్ని సంభవిస్తాయి.
డైరెక్ట్ రోల్‌ఓవర్‌ను ఇంజనీర్ చేయడానికి, ఒక ఖాతాదారుడు తన ప్లాన్ అడ్మినిస్ట్రేటర్‌ను చెక్ డ్రాఫ్ట్ చేసి నేరుగా IRA కి పంపమని కోరాలి. IRA-to-IRA బదిలీలలో, ఒక ప్రణాళిక నుండి ధర్మకర్త రోల్ఓవర్ మొత్తాన్ని మరొక ప్రణాళిక నుండి ధర్మకర్తకు పంపుతాడు. ఒక ఖాతాదారుడు తన ప్రస్తుత IRA లేదా పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి చెక్కును స్వీకరిస్తే, అతను లేదా ఆమె దానిని నగదు చేసుకొని నిధులను కొత్త IRA లో జమ చేయవచ్చు. ఏదేమైనా, ఉపసంహరణపై ఆదాయపు పన్నును నివారించడానికి అతను లేదా ఆమె 60 రోజుల్లోపు ప్రక్రియను పూర్తి చేయాలి. అతను లేదా ఆమె 60 రోజుల గడువును కోల్పోతే, అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ ఈ మొత్తాన్ని ముందస్తు పంపిణీ లాగా పరిగణిస్తుంది.
పన్ను-వాయిదాపడిన 401 (కె) ప్రణాళిక నుండి సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు ఆస్తులను బదిలీ చేయడానికి పరోక్ష రోల్ఓవర్ అనుమతిస్తుంది. ఈ పద్ధతిలో, ఉద్యోగిని వారి వ్యక్తిగత ఖాతాలో జమ చేయడానికి చెక్ ద్వారా నిధులు ఇవ్వబడతాయి. పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, జరిమానాను నివారించడానికి కేటాయించిన 60 రోజుల వ్యవధిలో కొత్త ఐఆర్‌ఎలో నిధులను తిరిగి జమ చేయడం ఉద్యోగిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
కీ టేకావేస్
- ఒక IRA రోల్ఓవర్ ఒక వ్యక్తి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ నుండి మరొక IRA లోకి జరిమానా లేకుండా బదిలీ చేయడానికి మరియు ఆ పెట్టుబడుల యొక్క పన్ను-వాయిదా వేసిన స్థితిని కాపాడుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. మాజీ ఉద్యోగి 401 (k) లేదా 403 నుండి ఆస్తులను బదిలీ చేయగల చోట కూడా ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు సంభవించవచ్చు. (బి) ఎటువంటి జరిమానా లేదా పన్ను స్థితిలో మార్పు లేని సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎలో ఖాతా చేయండి. ఐఆర్ఎ రోల్‌ఓవర్‌లు 60 రోజుల్లోపు ఖాతాల మధ్య నిధుల బదిలీతో సహా కొన్ని కఠినమైన నిబంధనలకు లోబడి ఉంటాయి మరియు సంవత్సరానికి ఒక ప్రత్యక్ష రోల్ఓవర్ మాత్రమే.
IRA బదిలీలకు పన్నులు
ప్రత్యక్ష బదిలీలలో, ఐఆర్ఎస్ ఎటువంటి పన్నులను నిలిపివేయదు. బదులుగా, మొత్తం మొత్తం ఒక ఖాతా నుండి మరొక ఖాతాకు నేరుగా బదిలీ అవుతుంది. ఏదేమైనా, ఖాతాదారుడు అతను లేదా ఆమె IRA లో జమ చేసిన చెక్కును స్వీకరిస్తే, IRS నిలిపివేసే జరిమానాను కోరుతుంది. సంరక్షకులు లేదా ధర్మకర్తలు IRA పంపిణీల నుండి చెక్కులపై 10 శాతం మరియు ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి 20% పంపిణీలను నిలిపివేయాలి, ఈ నిధులు రోల్ఓవర్ కోసం ఉన్నాయో లేదో. పన్ను సమయంలో, ఈ మొత్తం పన్ను ఫైలర్ చెల్లించిన పన్నుగా కనిపిస్తుంది.
ఏదేమైనా, ఒక ఖాతాదారుడు రోత్ ఐఆర్ఎ నుండి సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎలోకి రోల్ఓవర్ చేయడానికి పంపిణీని స్వీకరిస్తే, అతను పంపిణీపై ఎటువంటి పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు లేదా ఐఆర్ఎస్ రోత్ ఐఆర్ఎల నుండి పంపిణీకి పన్ను విధించనందున దానిని ఆదాయంగా నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు.
IRA-to-IRA రోల్‌ఓవర్‌లపై నియమాలు
చాలా IRA లు IRA-to-IRA బదిలీలో సంవత్సరానికి ఒక రోల్‌ఓవర్‌ను మాత్రమే అనుమతిస్తాయి. ఖాతా హోల్డర్ పంపిణీ చేసిన సమయం నుండి ఒక సంవత్సరం క్యాలెండర్ నడుస్తుంది మరియు సాంప్రదాయ IRA లు మరియు రోత్ IRA ల మధ్య రోల్‌ఓవర్‌లకు ఇది వర్తించదు. ఈ నియమాన్ని పాటించని వ్యక్తులు రోల్ఓవర్ సంభవించే పన్ను సంవత్సరంలో స్థూల ఆదాయంగా అదనపు IRA-to-IRA బదిలీలను నివేదించాల్సి ఉంటుంది.
దీనికి ఇబ్బంది ఏమిటంటే, మీరు మీ IRA ని తరలిస్తున్నప్పుడు కొన్ని బ్యాంకులు కస్టోడియన్ యొక్క మరొక బ్యాంకుకు చెక్ ఇవ్వడానికి వసూలు చేయవచ్చు. IRA-to-IRA రోల్‌ఓవర్‌లపై ఈ పరిమితి యజమాని ప్రణాళిక నుండి అర్హత కలిగిన రోల్ఓవర్ పంపిణీలకు వర్తించదు. అందువల్ల, మీరు ఒకే అర్హత గల ప్రణాళిక, 403 (బి) లేదా 457 (బి) ఖాతా నుండి ఒకటి కంటే ఎక్కువ పంపిణీలను సంవత్సరంలోపు రోల్ చేయవచ్చు. సాంప్రదాయ IRA ల నుండి రోత్ IRA ల వరకు (అంటే రోత్ మార్పిడులు.) రోల్‌ఓవర్‌లకు ఈ ఒక సంవత్సరం పరిమితి వర్తించదు.
మీరు మీ IRA నుండి నిధులను స్వీకరించిన తర్వాత, మరొక IRA కు రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయడానికి మీకు 60 రోజులు (మరియు రెండు నెలలు కాదు) కఠినంగా ఉంటుంది. మీరు అనుమతించిన సమయానికి రోల్‌ఓవర్‌ను పూర్తి చేయకపోతే - లేదా అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) నుండి 60 రోజుల వ్యవధి మాఫీ లేదా పొడిగింపును పొందకపోతే-ఈ మొత్తాన్ని సాధారణ ఆదాయంగా ఐఆర్ఎస్ పరిగణిస్తుంది. అంటే మీరు మీ పన్ను రిటర్న్‌లో ఆ మొత్తాన్ని ఆదాయంగా చేర్చాలి మరియు పన్ను విధించదగిన మొత్తాలకు మీ ప్రస్తుత, సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది. అదనంగా, పంపిణీ జరిగినప్పుడు మీకు 59.5 సంవత్సరాలు లేకపోతే, మీరు ఉపసంహరణపై 10% జరిమానాను ఎదుర్కొంటారు. (మరిన్ని కోసం, చూడండి: 60 రోజుల పదవీ విరమణ ఖాతా రోల్ఓవర్ నిబంధనకు మినహాయింపులు .)
