ఐఆర్ఎస్ ప్రచురణ 571 అంటే ఏమిటి: పన్ను-ఆశ్రయం పొందిన వార్షిక ప్రణాళికలు (403 (బి) ప్రణాళికలు)?
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571: టాక్స్-షెల్టర్డ్ యాన్యుటీ ప్లాన్స్ (403 (బి) ప్లాన్స్) 403 (బి) రిటైర్మెంట్ ప్లాన్ ఉన్న ఫైలర్లకు పన్ను సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571 403 (బి) ప్రణాళికకు ఎవరు సహకరించగలదో సూచిస్తుంది, సంవత్సరంలో 403 (బి) ప్రణాళికకు గరిష్ట సహకారం, అదనపు రచనలకు సంబంధించిన నియమాలు మరియు రోల్ఓవర్లు లేదా పంపిణీలకు సంబంధించిన నియమాలు.
403 (బి) ప్రణాళిక కోసం విరాళాలు సాధారణంగా ఉద్యోగి యొక్క W-2 లో యజమానిచే నివేదించబడతాయి మరియు వ్యక్తిగత ఉద్యోగి IRS కు నివేదించాల్సిన అవసరం లేదు.
ఐఆర్ఎస్ ప్రచురణ 571 ను అర్థం చేసుకోవడం: పన్ను-ఆశ్రయించిన వార్షిక ప్రణాళికలు (403 (బి) ప్రణాళికలు)
ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571 రోల్ఓవర్లు మరియు 403 (బి) ఖాతాల పంపిణీపై కొంత సమాచారాన్ని అందిస్తుంది, అయితే ఇది నిర్దిష్ట వివరాలలోకి రాదు. రోల్‌ఓవర్ల కోసం ప్రత్యేకతలు ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 590 లో చూడవచ్చు మరియు ప్రచురణ 575 లో పంపిణీల సమాచారం.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
పన్ను-ఆశ్రయ యాన్యుటీ (టిఎస్ఎ) ప్రణాళిక అని కూడా పిలువబడే 403 (బి) ప్రణాళిక ప్రభుత్వ పాఠశాలల యొక్క కొంతమంది ఉద్యోగులు, కొన్ని పన్ను మినహాయింపు సంస్థల ఉద్యోగులు మరియు కొంతమంది మంత్రులకు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక అని ఐఆర్ఎస్ పేర్కొంది. సహకార ఆసుపత్రి సేవా సంస్థలు, పౌర అధ్యాపకులు మరియు యూనిఫారమ్ సర్వీసెస్ యూనివర్శిటీ ఆఫ్ హెల్త్ సైన్సెస్ సిబ్బంది మరియు భారత గిరిజన ప్రభుత్వాలు నిర్వహించిన ప్రభుత్వ పాఠశాల వ్యవస్థల ఉద్యోగులు కూడా అర్హులు.
403 (బి) ప్రణాళికలోని వ్యక్తిగత ఖాతాలు ఈ క్రింది రకాల్లో ఏదైనా కావచ్చు: యాన్యుటీ కాంట్రాక్ట్, ఇది భీమా సంస్థ ద్వారా అందించబడిన ఒప్పందం; ఒక కస్టోడియల్ ఖాతా, ఇది మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టిన ఖాతా; చర్చి ఉద్యోగుల కోసం ఏర్పాటు చేసిన పదవీ విరమణ ఆదాయ ఖాతా. సాధారణంగా, పదవీ విరమణ ఆదాయ ఖాతాలు యాన్యుటీస్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు."
401 (కె) లేదా ఐఆర్‌ఎ మాదిరిగా, మీరు ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరణలు ప్రారంభించే వరకు, సాధారణంగా మీరు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత మీరు విరాళాలపై ఆదాయపు పన్ను చెల్లించరు. మీరు వాటిని ఉపసంహరించుకునే వరకు ఖాతా ప్రిన్సిపాల్ మరియు రాబడికి పన్ను విధించబడదు.
IRS ప్రకారం, ఒక అదనపు ప్రయోజనం ఏమిటంటే "మీరు లేదా మీ యజమాని పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు అర్హమైన రచనలు చేస్తే, మీరు $ 1, 000 వరకు క్రెడిట్ తీసుకోవచ్చు (సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే $ 2, 000 వరకు). ఈ క్రెడిట్ తగ్గించవచ్చు ఫెడరల్ ఆదాయ పన్ను మీరు డాలర్ కోసం డాలర్ చెల్లించాలి. " దీనిని సేవర్స్ టాక్స్ క్రెడిట్ అంటారు.
అయితే, క్రెడిట్ కోసం సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయానికి పరిమితులు ఉన్నాయి. మీ ఫైలింగ్ స్థితి ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే వారు 2020 కి, 000 65, 000 (2019 కి, 000 64, 000); మీ దాఖలు స్థితి గృహ అధిపతి అయితే (అర్హత ఉన్న వ్యక్తితో) 2020 కి, 7 48, 750 (2018 కి, 000 48, 000); లేదా మీ దాఖలు స్థితి ఒంటరిగా ఉంటే, వివాహం చేసుకున్న విడిగా దాఖలు చేస్తే లేదా ఆధారపడిన పిల్లలతో వితంతువు (ఎర్) అర్హత సాధించినట్లయితే 2020 కోసం, 500 32, 500 (2019 కి, 000 32, 000).
403 (బి) యొక్క రోత్ సంస్కరణలు అందుబాటులో ఉండవచ్చు, ఇది పన్ను తర్వాత డబ్బును దోహదం చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, ఇది ప్రిన్సిపాల్ లేదా రాబడిని ఉపసంహరించుకున్న తరువాత పన్నులు లేకుండా పెరుగుతుంది.
