అవును, ప్రతికూల నికర ఆదాయాన్ని నివేదించేటప్పుడు ఒక సంస్థ సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉన్న సందర్భాలు ఉన్నాయి. అయితే మొదట, నగదు ప్రవాహం మరియు నికర ఆదాయం ఒకదానితో ఒకటి ఎలా సంబంధం కలిగి ఉన్నాయో అన్వేషించాలి.
నికర ఆదాయం
నికర ఆదాయం అంటే ఒక సంస్థ సంపాదించిన లాభం లేదా అన్ని ఖర్చులు తీసివేయబడిన తరువాత మిగిలిన ఆదాయం. నికర ఆదాయాన్ని సాధారణంగా బాటమ్ లైన్ అని పిలుస్తారు, ఎందుకంటే ఇది ఆదాయ ప్రకటన దిగువన ఉంటుంది.
మొత్తం ఆదాయం నుండి ఖర్చులు, పన్నులు, తరుగుదల మరియు అప్పుపై వడ్డీతో సహా వ్యాపారం చేసే ఖర్చులను తీసివేయడం ద్వారా నికర ఆదాయం లెక్కించబడుతుంది.
నగదు ప్రవాహం
నగదు ప్రవాహం ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో ఒక సంస్థలో మరియు వెలుపల లావాదేవీలు చేయబడుతున్న నగదు మరియు నగదు-సమానమైన నికర మొత్తం. ఒక సంస్థకు సానుకూల నగదు ప్రవాహం ఉంటే, సంస్థ యొక్క ద్రవ ఆస్తులు పెరుగుతున్నాయని అర్థం. ఒక సంస్థ ద్రవంగా ఉంటే, దాని అప్పులు తీర్చడం, వాటాదారులకు డివిడెండ్ చెల్లించడం మరియు దాని నిర్వహణ ఖర్చులను చెల్లించే అధిక సంభావ్యత ఉంది. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనపై నగదు ప్రవాహం నివేదించబడింది, ఇది నగదు ఎక్కడ నుండి స్వీకరించబడుతుందో మరియు నగదు ఎలా ఖర్చు చేయబడుతుందో చూపిస్తుంది.
సానుకూల నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రతికూల నికర ఆదాయానికి ఉదాహరణ
మే 5, 2018 నాటికి జెసి పెన్నీ ఇంక్ (జెసిపి) కోసం నగదు ప్రవాహ ప్రకటన క్రింద ఉంది.
నికర ఆదాయం ఆదాయ ప్రకటన నుండి తీసుకువెళుతుంది మరియు నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ప్రారంభ స్థానం. నికర ఆదాయ మొత్తం నుండి, కాలానికి నగదు లావాదేవీలు జోడించబడతాయి లేదా తీసివేయబడతాయి.
- జెసి పెన్నీ $ 78 మిలియన్ల కాలానికి ప్రతికూల నికర ఆదాయాన్ని (లేదా నష్టాన్ని) కలిగి ఉంది, ఇది ఎరుపు రంగులో హైలైట్ చేయబడింది. ఏదేమైనా, స్టేట్మెంట్ దిగువన, ఆకుపచ్చ రంగులో హైలైట్ చేయబడింది, కంపెనీ cash 181 మిలియన్ల సానుకూల నగదు స్థానాన్ని పోస్ట్ చేసింది.
అది ఎలా అవుతుంది?
- జెసి పెన్నీ క్రెడిట్ సౌకర్యం యొక్క రుణాల నుండి నగదు ప్రవాహంతో పాటు కొత్త దీర్ఘకాలిక.ణం నుండి అదనపు నగదును అందుకున్నట్లు నీలిరంగులో హైలైట్ చేసినట్లు మనం చూడవచ్చు. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, సంస్థ ఇప్పటికీ ఈ కాలానికి నష్టాన్ని నమోదు చేసింది, కాని నష్టాన్ని పూడ్చడానికి మరియు సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించడానికి రుణం నుండి తగినంత నగదును పొందింది.
నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సంస్థ యొక్క నగదు స్థానాన్ని మాత్రమే చూపుతుందని గుర్తుంచుకోండి. ఇది లాభదాయకత యొక్క కొలత కాదు. ఒక సంస్థ తన రోజువారీ కార్యకలాపాలలో నష్టాన్ని నమోదు చేయగలదు కాని వివిధ పరిస్థితుల కారణంగా నగదు అందుబాటులో ఉంది లేదా నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది.
అరుగుదల
తరుగుదల అనేది ఒక అకౌంటింగ్ పద్ధతి, ఇది ఒక స్థిర ఆస్తి ఖర్చును దాని ఉపయోగకరమైన జీవితానికి కేటాయించింది. తరుగుదల ఆస్తి విలువలో క్షీణతకు కారణమవుతుంది మరియు ఆ ఆస్తి యొక్క ఉపయోగకరమైన జీవిత సంవత్సరాల్లో దాని ఖర్చును విస్తరిస్తుంది. ఆస్తి కొనుగోలు చేసిన సంవత్సరంలో భారీ మినహాయింపు తీసుకోకుండా ఉండటానికి కంపెనీలకు తరుగుదల సహాయపడుతుంది, దీనివల్ల కంపెనీలు ఆస్తి నుండి ఆదాయాన్ని పొందవచ్చు.
సంస్థ యొక్క ఖర్చులను తగ్గించడం ద్వారా నికర ఆదాయం లెక్కించబడుతుంది మరియు ఆ ఖర్చులలో తరుగుదల ఒకటి. అయినప్పటికీ, తరుగుదల అకౌంటింగ్ కొలత కాబట్టి, ఇది నగదు వ్యయం కాదు. ఫలితంగా, ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించేటప్పుడు తరుగుదల వ్యయం తిరిగి నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో చేర్చబడుతుంది.
ఒక సంస్థ ఈ కాలానికి నికర నష్టాన్ని కలిగి ఉంటే మరియు నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో తిరిగి పెద్ద తరుగుదల వ్యయం మొత్తాన్ని కలిగి ఉంటే, కంపెనీ సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని రికార్డ్ చేయగలదు, అదే సమయంలో ఈ కాలానికి నష్టాన్ని నమోదు చేస్తుంది.
ఆస్తి అమ్మకాలు
ఒక సంస్థ మూలధనాన్ని సమీకరించడానికి ఒక ఆస్తిని లేదా సంస్థ యొక్క కొంత భాగాన్ని విక్రయిస్తే, అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ఆ కాలానికి నగదుకు అదనంగా ఉంటుంది. తత్ఫలితంగా, ఆస్తి అమ్మకం నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని నమోదు చేసేటప్పుడు ఒక సంస్థ నికర నష్టాన్ని కలిగిస్తుంది; ఆస్తి విలువ కాలానికి నష్టాన్ని మించి ఉంటే.
పెరిగిన ఖర్చులు
ఒక సంస్థ ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి ఖర్చును నమోదు చేసినప్పుడు పెరిగిన ఖర్చులు సంభవిస్తాయి, కాని తరువాతి కాలం వరకు దాని కోసం చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఖర్చులు వారు చెల్లించే సమయంలో నమోదు చేయబడతాయి, అవి చెల్లించినప్పుడు కాదు. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ Q4 లో గణనీయమైన వ్యయాన్ని నమోదు చేయవచ్చు, కాని ఇన్వాయిస్ చెల్లించే మరుసటి సంవత్సరం వరకు నగదు వ్యయం ఉండదు. ఫలితంగా; సానుకూల నగదు స్థానాన్ని కొనసాగిస్తూ కంపెనీ క్యూ 4 లో నికర నష్టాన్ని నమోదు చేయవచ్చు.
ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించేటప్పుడు, నికర ఆదాయం మరియు నగదు ప్రవాహంతో సహా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితి యొక్క అన్ని అంశాలను సమీక్షించడం చాలా ముఖ్యం. అన్ని ఆర్థిక నివేదికల యొక్క సమగ్ర విశ్లేషణ ద్వారా మాత్రమే పెట్టుబడిదారులు సమాచారం ఇవ్వగలరు.
