నా ఇరా దివాలా రక్షణలో ఉందా?

ఫెడరల్ టాక్స్ కోడ్ క్రింద గుర్తించబడిన అన్ని రకాల వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు లేదా IRA లు దివాలా సమయంలో రుణదాతల నుండి గణనీయమైన రక్షణను పొందుతాయి. IRA లకు రక్షణను అధ్యక్షుడు జార్జ్ డబ్ల్యూ. బుష్ 2005 లో దివాలా దుర్వినియోగం నివారణ మరియు వినియోగదారుల రక్షణ చట్టం లేదా BAPCPA కింద చట్టంగా సంతకం చేశారు.

ఈ చట్టం ప్రకారం రక్షణ IRA రకాన్ని బట్టి మారుతుంది. సాంప్రదాయ IRA లు మరియు రోత్ IRA లు ప్రస్తుతం million 1 మిలియన్ కంటే ఎక్కువ విలువకు రక్షించబడ్డాయి. SEP IRA లు, SIMPLE IRA లు మరియు చాలా రోల్‌ఓవర్ IRA లు డాలర్ విలువతో సంబంధం లేకుండా దివాలా తీసిన రుణదాతల నుండి పూర్తిగా రక్షించబడతాయి.

కీ టేకావేస్

• దివాలా దుర్వినియోగ నివారణ మరియు వినియోగదారుల రక్షణ చట్టం 2005 IRA లకు సమాఖ్య దివాలా రక్షణను అందిస్తుంది. సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు ప్రస్తుతం మొత్తం విలువ $ 1, 362, 800 కు రక్షించబడ్డాయి, ప్రతి మూడు సంవత్సరాలకు ఒకసారి ద్రవ్యోల్బణం కోసం సర్దుబాట్లు (తదుపరి సర్దుబాటు 2022 లో). SEP మరియు యజమాని-ప్రాయోజిత 401 (కె) లు, లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలు మరియు పెన్షన్ల మాదిరిగానే సరళమైన IRA లు దివాలా తీర్పులో పూర్తిగా రక్షించబడతాయి. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఉద్భవించిన సరిగ్గా అమలు చేయబడిన రోల్‌ఓవర్ IRA కూడా రుణదాతల నుండి పూర్తిగా రక్షించబడుతుంది.

దివాలా దుర్వినియోగం నివారణ మరియు వినియోగదారుల రక్షణ చట్టం

ఫెడరల్ దివాలా చట్టాలు 401 (కె) ప్రణాళికలు, పెన్షన్లు మరియు ఇలాంటి యజమాని-ప్రాయోజిత, అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలను దీర్ఘకాలంగా రక్షించగా, IRA లు BAPCPA అమలుతో సమాఖ్య రక్షణలో మాత్రమే వచ్చాయి. చాప్టర్ 7 కింద దివాలా దాఖలు చేయడానికి అవసరమైన అవసరాలతో సహా అనేక రకాల దివాలా సంస్కరణలలో, BAPCPA IRA లలో ఉన్న ఆస్తుల కోసం మొట్టమొదటి స్పష్టమైన సమాఖ్య దివాలా రక్షణలను ప్రవేశపెట్టింది.

BAPCPA కి ముందు, IRA రక్షణలు రాష్ట్ర స్థాయిలో నిర్వచించబడ్డాయి, లేదా కాదు. BAPCPA తరువాత, IRA ఆస్తులకు దివాలా రక్షణ అన్ని రాష్ట్రాల్లోని పౌరులకు ఇవ్వబడుతుంది.

సాంప్రదాయ IRA లు మరియు రోత్ IRA లు: ఎంత రక్షణ?

సాంప్రదాయ IRA లేదా రోత్ IRA లో ఉన్న ఆస్తులలో million 1 మిలియన్ల వరకు రక్షణ కల్పించడానికి BAPCPA ఫెడరల్ దివాలా చట్టాన్ని సవరించింది. కాలక్రమేణా ఈ రక్షణ యొక్క నిజమైన విలువను కొనసాగించడానికి, అన్ని పట్టణ వినియోగదారుల (సిపిఐయు) కోసం కార్మిక శాఖ యొక్క వినియోగదారుల ధరల సూచిక ఆధారంగా సాధారణ ద్రవ్యోల్బణ సర్దుబాటును చట్టం నిర్దేశిస్తుంది. ఏప్రిల్ 1, 2007 న మొదటి సర్దుబాటు చేసినప్పటి నుండి ప్రతి మూడు సంవత్సరాలకు ద్రవ్యోల్బణ సర్దుబాటు లెక్కించబడుతుంది మరియు అమలు చేయబడింది.

ప్రస్తుత మూడేళ్ల కాలంలో, ఏప్రిల్ 1, 2022 తో ముగుస్తుంది, సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA లు మొత్తం డాలర్ విలువ వ్యక్తికి 36 1, 362, 800 గా రక్షించబడతాయి. ఈ పరిమిత రక్షణ ఇచ్చిన వ్యక్తి కలిగి ఉన్న అన్ని సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA ఖాతాల మొత్తానికి వర్తిస్తుంది, ప్రతి IRA ఖాతాకు ఒంటరిగా ఉండదు.

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA నిధులు 36 1, 362, 800 కంటే ఎక్కువ BAPCPA క్రింద రక్షించబడనప్పటికీ, న్యాయం హామీ ఇస్తే అదనపు రక్షణను ఇవ్వడానికి దివాలా కోర్టులు స్వేచ్ఛగా ఉన్నాయని మరియు న్యాయమూర్తి దానిని మంజూరు చేయాలని నిర్ణయించుకుంటే చట్టం పేర్కొంది.

అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి రోల్‌ఓవర్ IRA దివాలా తీర్పులో రక్షించబడిందని నిర్ధారించుకోవడానికి, ఇది ఆ ఆస్తుల కోసం ప్రత్యేక ఖాతాను సృష్టించడానికి సహాయపడుతుంది.

SEP IRA లు మరియు సాధారణ IRA లు

చిన్న ఉద్యోగుల ఉద్యోగుల కోసం సరళీకృత ఉద్యోగుల ప్రణాళిక (SEP) IRA లు మరియు పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళిక (SIMPLE) IRA లు దివాలా విషయంలో పూర్తిగా రక్షించబడతాయి. ఈ రక్షణలు 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు లాభం పంచుకునే ప్రణాళికలతో సహా ఇతర యజమాని-ప్రాయోజిత వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలకు మంజూరు చేసిన దీర్ఘకాలిక రక్షణలతో సరిపోలుతాయి.

రోల్ఓవర్ IRA లు

దివాలా దుర్వినియోగం నివారణ మరియు వినియోగదారుల రక్షణ చట్టం యొక్క ప్రయోజనాల కోసం, రోల్ఓవర్ IRA అనేది సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA ఖాతా, ఇది మొదట అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి బదిలీ ద్వారా నిధులు సమకూర్చింది. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలలో ప్రామాణిక 401 (కె) ప్రణాళికలు, సాంప్రదాయ పెన్షన్ ప్రణాళికలు మరియు కొన్ని లాభ-భాగస్వామ్య ప్రణాళికలు ఉన్నాయి. BAPCPA కింద, అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఉద్భవించిన సరిగ్గా అమలు చేయబడిన రోల్‌ఓవర్ IRA పూర్తిగా దివాలా తీసిన రుణదాతల నుండి రక్షించబడుతుంది.

ఆస్తుల రోల్‌ఓవర్ పూర్తయిన తర్వాత, రోల్‌ఓవర్ IRA తప్పనిసరిగా ఆస్తుల మూలం కాకుండా ఇతర సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA ల కంటే భిన్నంగా ఉండదు. అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఉద్భవించే రోల్‌ఓవర్ IRA కి పూర్తి రక్షణ కల్పించడానికి, ఇప్పటికే ఉన్న ఇతర సాంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA ల నుండి భిన్నమైన రోల్‌ఓవర్ ఆస్తుల కోసం ప్రత్యేక IRA ఖాతాను సృష్టించడం మంచిది.

ప్రత్యేక ఖాతాల నిర్వహణ చట్టం ప్రకారం స్పష్టంగా అవసరం లేదు, దివాలా కొనసాగింపు సమయంలో సంభావ్య సమస్యలను నివారించడానికి ఇది సహాయపడుతుంది. ప్రత్యేక ఖాతాలతో, ఆస్తుల యొక్క మూలాన్ని డాక్యుమెంట్ చేయడం సులభం మరియు అందుబాటులో ఉన్న అన్ని దివాలా రక్షణలను భద్రపరిచే ప్రయోజనాల కోసం ఆస్తి కొలనులను ట్రాక్ చేయడం సులభం.