అర్హత గల రోల్ఓవర్ పంపిణీ

అర్హతగల రోల్ఓవర్ పంపిణీ యొక్క నిర్వచనం

అర్హత కలిగిన రోల్‌ఓవర్ పంపిణీ అనేది ఒక అర్హత గల ప్రణాళిక నుండి పంపిణీ చేయబడినది, అది మరొక అర్హత గల ప్రణాళికకు చుట్టబడుతుంది. అర్హతగల ప్రణాళికల రకాలు IRA లు మరియు 403 (బి) ప్రణాళికలు. ఒక IRA అనేది విస్తృతమైన వ్యక్తుల కోసం మరియు యజమాని-స్పాన్సర్ చేయబడినది అయితే, 403 (బి) ప్రణాళిక ప్రభుత్వ పాఠశాలలు, పన్ను మినహాయింపు సంస్థలు మరియు కొంతమంది మంత్రుల ఉద్యోగులకు ప్రత్యేకమైనది.

BREAKING DOWN అర్హతగల రోల్ఓవర్ పంపిణీ

తరచుగా, ఒక వ్యక్తి ఒక యజమాని నుండి మరొక యజమానికి మారినప్పుడు అర్హత కలిగిన రోల్‌ఓవర్ పంపిణీ జరుగుతుంది. రోల్ఓవర్ నియమాలు వ్యక్తికి వారి ముందు ఆస్తులను వారి కొత్త యజమాని యొక్క పదవీ విరమణ ప్రణాళికకు తీసుకురావడానికి అనుమతిస్తాయి.

అర్హత కలిగిన రోల్‌ఓవర్ పంపిణీని అనుమతించే అర్హత గల ప్రణాళికల్లో నిర్వచించిన ప్రయోజనం (డిబి) మరియు నిర్వచించిన సహకారం (డిసి) ప్రణాళికలు రెండూ ఉన్నాయి. నిర్వచించిన ప్రయోజన ప్రణాళికలు ఉద్యోగులకు హామీనిచ్చే చెల్లింపును ఇస్తుండగా, నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళిక పంపిణీలు ఒక ఉద్యోగి ఎంతవరకు ఆదా చేస్తారు మరియు సొంతంగా పెట్టుబడి పెడతారు, అలాగే యజమాని ఏమి అందించవచ్చు అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. 401 (కె) అనేది నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికకు ప్రసిద్ధ ఉదాహరణ.

ఇతర రకాల అర్హత గల ప్రణాళికలు:

• లాభం-భాగస్వామ్య ప్రణాళికలు మనీ కొనుగోలు ప్రణాళికలు టార్గెట్ బెనిఫిట్ ప్లాన్స్ఎంప్లాయి స్టాక్ యాజమాన్యం (ESOP) ప్లాన్స్ కీగ్ (HR-10) సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ (SEP) ఉద్యోగుల కోసం పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్లాన్ (సింపుల్)

ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) వెబ్‌సైట్‌లో సాధారణ అర్హత గల ప్రణాళిక అవసరాలకు సమగ్ర మార్గదర్శిని మీరు చదువుకోవచ్చు. ఈ గైడ్ ఎవరు అర్హులు, ప్రణాళికలను స్పాన్సర్ చేసే యజమానుల రకాలు మరియు ప్రణాళిక ఒప్పందంలో ప్రవేశించే ముందు పెట్టుబడిదారులకు ఏవైనా నష్టాలు లేదా ఆందోళనలు ద్వారా ప్రణాళికలను విచ్ఛిన్నం చేస్తారు.

అర్హత గల రోల్ఓవర్ పంపిణీ మరియు పన్ను

ఒక ఖాతా నుండి మరొక ఖాతాకు నిధులపైకి వెళ్లేటప్పుడు, unexpected హించని పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లించకుండా సంబంధిత నియమ నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ఉదాహరణకు, ఒక IRA రోల్‌ఓవర్‌లో, ప్రత్యక్ష బదిలీ ద్వారా లేదా చెక్ ద్వారా, చాలా సందర్భాలలో సంవత్సరానికి ఒక రోల్‌ఓవర్-గ్రేస్ పీరియడ్ ఉంటుంది (అయినప్పటికీ ఇది సాంప్రదాయ IRA లు మరియు రోత్ IRA ల మధ్య రోల్‌ఓవర్‌లకు ఎల్లప్పుడూ వర్తించదు). ఈ గ్రేస్ వ్యవధిని ఉల్లంఘించిన వారు రోల్ఓవర్ సంభవించినప్పుడు పన్ను సంవత్సరంలో అదనపు IRA-to-IRA బదిలీలను స్థూల ఆదాయంగా నివేదించవచ్చు.

ప్రత్యక్ష బదిలీలలో పన్నులు నిలిపివేయబడవు; ఏదేమైనా, ఖాతాదారుడు ఆమె వ్యక్తిగతంగా తన IRA లో జమ చేసిన చెక్కును అందుకుంటే, IRS నిలిపివేసే జరిమానాను కోరుతుంది. రోల్‌ఓవర్ కోసం నిధులు కేటాయించాలా వద్దా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా, సంరక్షకులు లేదా ధర్మకర్తలు IRA పంపిణీల నుండి చెక్కులపై 10% మరియు ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి 20% ని నిలిపివేయాలని IRS నిర్దేశిస్తుంది. పన్ను సమయంలో, ఈ మొత్తం పన్ను ఫైలర్ చెల్లించిన పన్నుగా కనిపిస్తుంది.