ఆస్తి స్థానం అనేది పన్ను కనిష్టీకరణ వ్యూహం, ఇది వివిధ రకాల పెట్టుబడులు వేర్వేరు పన్ను చికిత్సలను పొందుతాయి. ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగించి, పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో ఏ సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉండాలో మరియు పన్ను తర్వాత రాబడిని పెంచడానికి ఏ సెక్యూరిటీలను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలలో ఉంచాలో పెట్టుబడిదారుడు నిర్ణయిస్తాడు. ఈ పెట్టుబడి వ్యూహం నుండి ఎవరు ప్రయోజనం పొందవచ్చో, ఆస్తి స్థానం పన్నులను ఎలా తగ్గిస్తుంది మరియు ఆస్తులను గుర్తించడానికి సరైన మార్గం ఈ ఆర్టికల్ వివరిస్తుంది.
ఆస్తి స్థానం నుండి ఎవరు ప్రయోజనం పొందుతారు?
పెట్టుబడిదారులు ఈ వ్యూహం నుండి లబ్ది పొందాలంటే, వారు పన్ను చెల్లించదగిన మరియు పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో పెట్టుబడులు కలిగి ఉండాలి. పన్నులు చెల్లించదగిన మరియు నాన్టాక్సబుల్ ఖాతాల మధ్య మరియు ఇలాంటి ఆస్తి మిశ్రమాలతో విభజించబడిన ఆస్తులతో పెట్టుబడిదారులు ఆస్తి స్థానం నుండి అతిపెద్ద ప్రయోజనాన్ని పొందుతారు. ఉదాహరణకు, 40% స్థిర ఆదాయం మరియు 60% ఈక్విటీ యొక్క ఆస్తి మిశ్రమాన్ని కలిగి ఉన్న పెట్టుబడిదారుడు పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతా 40% మరియు పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలు మొత్తం ఆస్తులలో 60% కలిగి ఉంటే గరిష్ట ప్రయోజనాన్ని పొందుతారు. ఈ సందర్భంలో, అన్ని స్థిర-ఆదాయ పెట్టుబడులను నాన్టాక్సబుల్ ఖాతాలోకి మరియు అన్ని ఈక్విటీలను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలోకి మార్చడం గరిష్ట ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది.
సాధారణంగా, ఈక్విటీ మరియు స్థిర-ఆదాయ పెట్టుబడులతో కూడిన సమతుల్య పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని ఉపయోగించే పెట్టుబడిదారులు ఆస్తి స్థానం నుండి ఎక్కువ ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు. ఏదేమైనా, అన్ని స్థిర-ఆదాయ లేదా ఆల్-ఈక్విటీ పోర్ట్‌ఫోలియోలతో పెట్టుబడిదారులు ఇప్పటికీ అదే స్థాయిలో ప్రయోజనం పొందలేరు.
ఒక పెట్టుబడిదారుడు పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాల నుండి నిధులను ఉపసంహరించుకుంటే లేదా సమీప భవిష్యత్తులో అలా చేస్తుంటే, నిధుల ఉపసంహరణను ప్రారంభించడానికి చాలా సంవత్సరాలు మిగిలి ఉన్న యువ పెట్టుబడిదారుల కంటే ఆస్తి స్థాన వ్యూహం యొక్క ప్రయోజనం ఎక్కువ. ఒక ఉదాహరణగా, ఒక పెట్టుబడిదారుడు గత సంవత్సరంలో ఒక సాంప్రదాయ IRA లో capital 20, 000 మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్లను సంపాదించాడని అనుకోండి మరియు అదే మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోండి. అగ్ర పన్ను పరిధిలో, ఈ ఆదాయాలకు 35% పన్ను విధించబడుతుంది, పెట్టుబడిదారుడికి, 000 13, 000 ఉంటుంది. పెట్టుబడిదారుడు capital 20, 000 మూలధన లాభాలు మరియు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలో డివిడెండ్లను చేస్తే, పన్ను 15% మాత్రమే ఉండేది, అది, 000 17, 000.
ఆస్తి స్థానం పన్నులను ఎలా తగ్గిస్తుంది
60% స్టాక్స్ మరియు 40% బాండ్లతో కూడిన సమతుల్య పోర్ట్‌ఫోలియో కలిగిన సాధారణ పెట్టుబడిదారుడు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలు మరియు పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలు రెండింటిలోనూ పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడి మొత్తం పోర్ట్‌ఫోలియో సమతుల్యతను కలిగి ఉన్నప్పటికీ, ప్రతి ఖాతాకు ఒకే ఆస్తి మిశ్రమం అవసరం లేదు. ప్రతి ఖాతాలో ఒకే ఆస్తి కేటాయింపును సృష్టించడం, సెక్యూరిటీలను ఖాతా యొక్క రకంలో సరిగ్గా ఉంచడం ద్వారా పన్ను ప్రయోజనాన్ని విస్మరిస్తుంది, ఇది పన్ను తర్వాత ఉత్తమ రాబడికి భరోసా ఇస్తుంది.
భద్రతకు ఎలా పన్ను విధించాలో అది ఎక్కడ ఉండాలో నిర్ణయిస్తుంది. 2010 పన్ను కోడ్ ప్రకారం, డివిడెండ్లు మరియు మూలధన లాభాలు అనుకూలమైన చికిత్సను పొందుతాయి. వడ్డీ ఆదాయం అత్యధిక పన్ను పరిధిలో పెట్టుబడిదారులకు 35% రేటుతో పన్ను విధించగా, డివిడెండ్ మరియు మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 15% మాత్రమే. చాలా ఈక్విటీ పెట్టుబడులు డివిడెండ్ మరియు క్యాపిటల్ లాభాల రెండింటి నుండి రాబడిని పొందుతాయి కాబట్టి, పన్నులు చెల్లించదగిన ఖాతాలో స్టాక్స్ లేదా ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్లను కలిగి ఉన్నప్పుడు పెట్టుబడిదారులు తక్కువ పన్ను బిల్లులను గ్రహిస్తారు. అదే మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్లు సాధారణ రేటుకు పన్ను విధించబడతాయి (35% వరకు) సాంప్రదాయ IRA, 401 (k), 403 (బి) లేదా పన్నులు చెల్లించే మరొక రకమైన పదవీ విరమణ ఖాతా నుండి ఉపసంహరించబడతాయి. నిధుల ఉపసంహరణ.
స్థిర-ఆదాయ పెట్టుబడులు, బాండ్లు మరియు రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ట్రస్ట్‌లు (REIT లు) సాధారణ నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టిస్తాయి. 2010 లో, ఈ వడ్డీ చెల్లింపులు అదే సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేట్లకు 35% వరకు ఉంటాయి. పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతా పెట్టుబడిదారులకు ఈ ఆదాయానికి ఆశ్రయం కల్పిస్తుంది.
ఆప్టిమల్ ఆస్తి స్థానాన్ని సాధించడం
ఆస్తి స్థానం, ఇది తక్కువ పన్నులను అందించినప్పటికీ, ఆస్తి కేటాయింపుకు ప్రత్యామ్నాయం కాదు. మీ పోర్ట్‌ఫోలియోకు సరైన ఆస్తి మిశ్రమాన్ని మీరు నిర్ణయించిన తర్వాత మాత్రమే, మీ పెట్టుబడులపై పన్ను లాగడాన్ని తగ్గించడానికి తగిన ఖాతాల్లో ఆ పెట్టుబడులను గుర్తించవచ్చు.
పెట్టుబడిదారుడి ఆస్తులకు ఉత్తమమైన స్థానం ఆర్థిక ప్రొఫైల్, ప్రస్తుత పన్ను చట్టాలు, పెట్టుబడి హోల్డింగ్ కాలాలు మరియు అంతర్లీన సెక్యూరిటీల యొక్క పన్ను మరియు రాబడి లక్షణాలతో సహా అనేక విభిన్న అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఏదేమైనా, ప్రతి రకమైన ఖాతాకు బాగా సరిపోయే పెట్టుబడుల రకానికి కొన్ని సాధారణ సూత్రాలు ఉన్నాయి.
పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలు
పన్ను-స్నేహపూర్వక స్టాక్స్ తక్కువ మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్ పన్ను రేట్లు మరియు లాభాలను వాయిదా వేసే సామర్థ్యం ఉన్నందున పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలలో ఉంచాలి. పన్నులను వాయిదా వేసే సామర్ధ్యం మరియు గుర్తించబడిన నష్టానికి విక్రయించబడిన పేలవమైన పనితీరుపై పన్ను నష్టాలను సంగ్రహించే సామర్థ్యం కారణంగా రిస్కియర్ మరియు మరింత అస్థిర పెట్టుబడులు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఖాతాలలో ఉంటాయి. ఇండెక్స్ ఫండ్స్, అలాగే ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్స్ (ఇటిఎఫ్) లు వాటి పన్ను సామర్థ్యానికి విలువైనవి మరియు పన్ను రహిత లేదా పన్ను-వాయిదాపడిన బాండ్ల వలె పన్ను చెల్లించదగిన ఖాతాలలో కూడా ఉంచాలి.
పన్ను వాయిదాపడిన ఖాతాలు
పన్ను చెల్లించదగిన బాండ్లు, REIT లు మరియు సంబంధిత మ్యూచువల్ ఫండ్లను పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలలో ఉంచాలి. అధిక వార్షిక మూలధన లాభాల పంపిణీలను ఉత్పత్తి చేసే ఏదైనా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కూడా పన్ను-వాయిదాపడిన ఖాతాలలో ఉంటాయి.
బాటమ్ లైన్
మొత్తంగా అత్యంత అనుకూలమైన పన్ను చికిత్సను పొందడానికి పెట్టుబడులు పెట్టడానికి సరైన ఖాతాను నిర్ణయించే ఒక వ్యూహం ఆస్తి స్థానం. ఇది ఆస్తి కేటాయింపుకు ప్రత్యామ్నాయం కాదు, కానీ ఇది మొత్తం పన్ను తరువాత రాబడికి జతచేస్తుంది. ఒక నిర్దిష్ట భద్రత కోసం ఉత్తమమైన స్థానం పెట్టుబడిదారుడి ఆర్థిక ప్రొఫైల్, ప్రస్తుత పన్ను చట్టాలు, పెట్టుబడి హోల్డింగ్ కాలాలు మరియు అంతర్లీన సెక్యూరిటీల యొక్క పన్ను మరియు రాబడి లక్షణాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.
