కాని

జారీ చేయని లావాదేవీ అంటే ఏమిటి

జారీ చేయని లావాదేవీ జారీ చేసినవారి ప్రయోజనం కోసం ప్రత్యక్షంగా లేదా పరోక్షంగా అమలు చేయబడదు. జారీ చేయని లావాదేవీలు జారీచేసేవారికి (కంపెనీకి) ప్రయోజనం ఇవ్వని భద్రత యొక్క ఏదైనా వైఖరిని సూచిస్తాయి.

BREAKING డౌన్ జారీ చేయని లావాదేవీ

వివిక్త జారీ చేయని లావాదేవీలు SEC యొక్క రిజిస్ట్రేషన్ అవసరాల నుండి మినహాయించబడ్డాయి. ఉదాహరణకు, జో తన సోదరుడికి XYZ స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను విక్రయిస్తే, ఈ జారీ చేయని లావాదేవీ రిజిస్ట్రేషన్ అవసరాల నుండి మినహాయించబడుతుంది. ఏదేమైనా, జో ఆ 100 షేర్లను తన సోదరుడికి విక్రయించిన తర్వాత, అతను అధికారికంగా జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్ అని పిలుస్తారు. జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్లపై నిబంధనలు చాలా తేలికగా ఉంటాయి, కాని అవి జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్‌ను చట్టబద్ధంగా మిగిలిపోయేటప్పుడు వారు ఏమి చేయగలరో కూడా చాలా పరిమితం.

2002 యొక్క సర్బేన్స్-ఆక్స్లీ చట్టం యొక్క సెక్షన్ 2 (ఎ) (7) “జారీచేసేవాడు” అనే పదాన్ని “జారీచేసేవాడు” (1934 సెక్యూరిటీస్ ఎక్స్ఛేంజ్ యాక్ట్ (15 యుఎస్సి 78 సి) లోని సెక్షన్ 3 లో నిర్వచించినట్లు), దీని యొక్క సెక్యూరిటీలు ఆ చట్టం (15 యుఎస్సి 781) లోని సెక్షన్ 12 కింద నమోదు చేయబడ్డాయి, లేదా సెక్షన్ 15 (డి) (15 యుఎస్సి 78 ఓ (డి)) కింద నివేదికలు దాఖలు చేయాల్సిన అవసరం ఉంది, లేదా ఆ ఫైల్స్ లేదా రిజిస్ట్రేషన్ స్టేట్మెంట్ దాఖలు చేయలేదు. 1933 సెక్యూరిటీస్ యాక్ట్ (15 USC 77a et seq.) ప్రకారం అమలులోకి వస్తుంది మరియు అది ఉపసంహరించుకోలేదు. ”ఒక బ్రోకర్-డీలర్ చట్టంలో నిర్వచించిన విధంగా జారీ చేయకపోతే, అది సర్బేన్ల నిబంధనలకు లోబడి ఉండదు. -ఆక్స్లీ చట్టం జారీ చేసేవారికి మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

ఆడిటర్లు మరియు జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్లు

జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్ యొక్క ఆడిటర్లు ఆడిటర్ నివేదిక తేదీ నాటికి పబ్లిక్ కంపెనీ అకౌంటింగ్ పర్యవేక్షణ బోర్డు (పిసిఎఒబి) లో నమోదు చేసుకోవాలి. ఆచరణాత్మకమైన వెంటనే పిసిఎఒబితో రిజిస్ట్రేషన్ ప్రక్రియను ప్రారంభించమని ఆడిటర్లను ప్రోత్సహిస్తారు. పబ్లిక్ కాని బ్రోకర్-డీలర్లు అవసరమైతే వ్యక్తిగత పరిస్థితుల గురించి చర్చించడానికి కమిషన్ డివిజన్ ఆఫ్ ట్రేడింగ్ అండ్ మార్కెట్లను సంప్రదించమని ప్రోత్సహిస్తారు.

జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్ల ఆడిటర్లు తప్పనిసరిగా ఎక్స్ఛేంజ్ యాక్ట్ రూల్ 17a-5 (ఎఫ్) (3) కు అనుగుణంగా ఉండాలి, ఇది ఆడిటర్ “10210.2-01 (బి) మరియు (సి) ఈ అధ్యాయం. ”అయినప్పటికీ, జారీ చేయని బ్రోకర్-డీలర్ల ఆడిటర్లు భాగస్వామి భ్రమణ అవసరాలకు లేదా 10210.201 (సి) పరిహార అవసరాలకు లోబడి ఉండరు.

మినహాయింపు ఇవ్వని లావాదేవీల రకాలు

• వివిక్త నాన్-ఇష్యూ లావాదేవీలు: స్థానిక ప్రాతిపదికన "వివిక్త" అంటే ఏమిటో రాష్ట్రాలు నిర్వచించాయి, కాని ఇది ప్రత్యేకంగా పునరావృతం కాదు. ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి టేనస్సీ నుండి మారినప్పుడు పిడిక్యూ స్టాక్ కోసం స్టాక్ సర్టిఫికెట్లను ఇడాహోకు తీసుకువచ్చాడు. ఈ స్టాక్ ఇడాహోలో నమోదు చేయబడలేదు, కాని అతను దానిని తన పొరుగువారికి అమ్మవచ్చు మరియు లావాదేవీకి మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది ఎందుకంటే వ్యక్తి జారీ చేసేవాడు కాదు మరియు లావాదేవీ "వివిక్త". అత్యుత్తమ సెక్యూరిటీలలో జారీ చేయని లావాదేవీలు: దీనిని తరచుగా "మాన్యువల్ మినహాయింపు" అని పిలుస్తారు. వర్తకం చేయబడుతున్న భద్రత ప్రస్తుతం SEC తో ఉన్న అన్ని ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్‌లో తాజాగా ఉన్న, ఆర్థిక ఇబ్బందులను ఎదుర్కొనకపోతే మరియు "బ్లైండ్ పూల్" లేదా "షెల్ కార్పొరేషన్" కాకపోతే, లావాదేవీకి మినహాయింపు ఉంటుంది నమోదు నుండి. లావాదేవీకి సంబంధించిన సెక్యూరిటీలు కనీసం 90 రోజులు ప్రజల చేతిలో ఉండాలి.