అర్హత కలిగిన పంపిణీ నిర్వచనం

అర్హత కలిగిన పంపిణీ అంటే ఏమిటి?

అర్హత కలిగిన పంపిణీ అనే పదం అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఉపసంహరించుకోవడాన్ని సూచిస్తుంది. ఈ పంపిణీలు పన్ను మరియు జరిమానా రహితమైనవి. అర్హత కలిగిన పంపిణీ చేయగల అర్హతగల ప్రణాళికలలో 401 (కె) లు మరియు 403 (బి) లు ఉన్నాయి. పెట్టుబడిదారుల అభీష్టానుసారం అర్హత కలిగిన పంపిణీలను ఉపయోగించలేరు. బదులుగా, అవి అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) నిర్దేశించిన కొన్ని షరతులు మరియు పరిమితులతో వస్తాయి కాబట్టి అవి దుర్వినియోగం చేయబడవు.

కీ టేకావేస్

• అర్హత కలిగిన పంపిణీ అంటే 401 (కె) లేదా 403 (బి) ప్లాన్ వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి పన్ను మరియు జరిమానా రహిత ఉపసంహరణ. అర్హత కలిగిన పంపిణీలు ఐఆర్ఎస్ నిర్దేశించిన షరతులతో వస్తాయి కాబట్టి పెట్టుబడిదారులు పన్ను చెల్లించకుండా ఉండరు. ఉపసంహరించబడిన సమయంలో ఖాతాదారులకు కనీసం 59½ సంవత్సరాల వయస్సు ఉండాలి, అయితే రోత్ ఐఆర్‌ఎలు కనీసం ఐదు పన్ను సంవత్సరాలకు ఖాతా తెరిచి ఉండాలని కోరుకుంటారు. అర్హత లేని పంపిణీల యొక్క టాక్సబుల్ భాగాలు ఒక 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా.

క్వాలిఫైడ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్ ఎలా పనిచేస్తాయి

ప్రభుత్వం వారి తరువాతి సంవత్సరాలకు ఆదా చేయమని ప్రజలను ప్రోత్సహించాలని కోరుకుంటుంది మరియు అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాలలో ఆదా చేసేవారికి గణనీయమైన పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. అందుకని, చాలా మంది పదవీ విరమణ కోసం ఆదా చేయడానికి అర్హతగల ప్రణాళికల్లోకి చెల్లిస్తారు. ఈ ప్రణాళికలలో వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు (IRA లు), 401 (k) లు మరియు 403 (b) లు ఉన్నాయి.

ప్రజలు ఈ ఖాతాలను దుర్వినియోగం చేయకుండా చూసుకోవటానికి మరియు పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండటానికి, ఐఆర్ఎస్ అర్హతగల పంపిణీ ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేని ఉపసంహరణలపై అదనపు పన్నులు మరియు జరిమానాలను విధిస్తుంది. అంటే మీరు డబ్బు ఉపసంహరించుకుంటే మరియు ఉపసంహరణ ఖాతా యొక్క ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా లేకపోతే, మీకు పన్ను విధించబడుతుంది.

అయితే, మీరు షరతులకు అనుగుణంగా ఉంటే, మీరు పన్నులు లేదా జరిమానాలు చెల్లించకుండా అర్హత కలిగిన పంపిణీ అని పిలుస్తారు. అర్హత కలిగిన పంపిణీని కలిగి ఉన్న ఖాతా రకాన్ని బట్టి నియమాలు మారుతూ ఉంటాయి, కాబట్టి మీరు ఉపసంహరణను పరిగణలోకి తీసుకునే ముందు అవి ఏమిటో తెలుసుకోవడం ముఖ్యం.

అర్హత కలిగిన పంపిణీల కోసం షరతులు ఉపసంహరణ చేసిన ఖాతా రకంపై ఆధారపడి ఉంటాయి.

పన్ను వాయిదాపడిన ఖాతాలు

పన్ను-వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ పధకాలకు ఖాతాదారుడు అర్హత కలిగిన పంపిణీగా పరిగణించబడటానికి ఉపసంహరణ సమయంలో కనీసం 59½ సంవత్సరాల వయస్సు ఉండాలి. పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రణాళికలలో సాంప్రదాయ IRA లు, సరళీకృత ఉద్యోగుల పెన్షన్ IRA లు, ఉద్యోగుల IRA లకు పొదుపు ప్రోత్సాహక మ్యాచ్ ప్రణాళికలు, సాంప్రదాయ 401 (k) లు మరియు సాంప్రదాయ 403 (b) లు ఉన్నాయి. పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రణాళికపై ఖాతా యజమాని కొంత ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉన్నప్పటికీ, ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలు ఉండవు.

రోత్ IRA లు

రోత్ IRA ల కోసం, అర్హత కలిగిన ఉపసంహరణకు రెండు ప్రమాణాలు ఉన్నాయి. మొదట, ఖాతా యజమాని కనీసం ఐదు పన్ను సంవత్సరాలు రోత్ ఐఆర్ఎ తెరిచి ఉండాలి. సహకారం అందించిన మొదటి పన్ను సంవత్సరంలో జనవరి 1 నుండి పన్ను సంవత్సరాలు లెక్కించబడతాయి. రెండవది, యజమాని 59½ సంవత్సరాలు, శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడాలి, వారసత్వంగా వచ్చిన ఖాతా నుండి ఉపసంహరణలు తీసుకోవాలి లేదా మొదటిసారి హోమ్‌బ్యూయర్‌గా $ 10, 000 వరకు తీసుకోవాలి. పంపిణీ అర్హత ఉంటే, రోత్ IRA ఉపసంహరణపై పన్నులు లేవు. ఏదేమైనా, ఈ రెండు అవసరాలు తీర్చకపోతే, ఉపసంహరణ పంపిణీగా అర్హత పొందదు.

నియమించబడిన రోత్ ఖాతాలు

నియమించబడిన రోత్ ఖాతాలు రోత్ 401 (కె) లేదా రోత్ 403 (బి) వంటి పన్ను తర్వాత పొదుపు ఎంపికతో యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలు. ఈ ప్రణాళికలకు అర్హత కలిగిన, పన్ను రహిత పంపిణీలకు రెండు అవసరాలు ఉన్నాయి. మొదటిది రోత్ IRA వలె ఉంటుంది-ఖాతా కనీసం ఐదు పన్ను సంవత్సరాలు తెరిచి ఉండాలి. రెండవది యజమాని మరియు ఉపసంహరించుకునేవారికి కనీసం 59½ సంవత్సరాలు, శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడటం లేదా వారసత్వంగా వచ్చిన ఖాతా నుండి ఉపసంహరణలు తీసుకోవడం అవసరం. మీరు మొదటి ఇంటిని కొనుగోలు చేస్తున్నారో లేదో ఈ సందర్భంలో మీకు సహాయం చేయదు.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు

• శాశ్వతంగా వికలాంగులు విత్‌డ్రా నిధులను లబ్ధిదారునిగా తీసుకోండి అర్హత కలిగిన రిజర్విస్ట్ పంపిణీని తీసుకోండి-రిటైర్మెంట్ ఖాతా నుండి మిలిటరీ రిజర్విస్ట్ లేదా నేషనల్ గార్డ్ సభ్యునికి క్రియాశీల విధికి పిలువబడే పంపిణీ.

మీ మొత్తం పంపిణీలు ప్రణాళికతో సంబంధం లేకుండా జరిమానా రహితంగా వస్తాయి. మీరు యజమాని ప్రణాళిక నుండి ముందస్తు ఉపసంహరణ తీసుకుంటుంటే, మీరు మీ ఉద్యోగాన్ని వదిలివేసినప్పుడు మీకు కనీసం 55 సంవత్సరాల వయస్సు ఉంటే జరిమానాను కూడా తప్పించవచ్చు. మీరు నిరుద్యోగులు, ఉన్నత విద్య ఖర్చులు మరియు మొదటి ఇంటికి $ 10, 000 వరకు ఉన్నప్పుడు వైద్య బీమా ప్రీమియంల కోసం జరిమానాను దాటవేయడానికి IRA లు మిమ్మల్ని అనుమతిస్తాయి.

అర్హత కలిగిన పంపిణీలతో పాటు, రోత్ IRA లకు సంబంధించిన అదనపు నియమాలలో అవసరమైన కనీస పంపిణీలు (RMD లు) ఉన్నాయి, ఇందులో IRS ఖాతాదారులకు మీరు 70½ ఏళ్లు వచ్చేసరికి లేదా మీరు పదవీ విరమణ చేసేటప్పుడు వార్షిక పంపిణీలను ప్రారంభించాల్సిన అవసరం ఉంది.

క్వాలిఫైడ్ డిస్ట్రిబ్యూషన్స్ వర్సెస్ డైరెక్ట్ మరియు పరోక్ష రోల్ఓవర్స్

ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లు రోత్ IRA ల యొక్క ముఖ్య అంశాలు మరియు అర్హత కలిగిన పంపిణీలతో పాటు ఇతర రకాల విరమణ ప్రణాళికలు. చాలా మంది రోల్‌ఓవర్‌లు-ప్రత్యక్షంగా లేదా పరోక్షంగా-ప్రజలు ఉద్యోగాలను మార్చినప్పుడు సంభవిస్తాయి, అయితే ఖాతా హోల్డర్లు మెరుగైన ప్రయోజనాలు లేదా పెట్టుబడి ఎంపికలతో IRA కి మారాలనుకున్నప్పుడు కొన్ని సంభవిస్తాయి.

ప్రత్యక్ష రోల్‌ఓవర్‌లో, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు ప్రణాళిక యొక్క ఆదాయాన్ని నేరుగా మరొక ప్రణాళికకు లేదా 401 (కె) ప్రణాళిక వంటి ఐఆర్‌ఎకు చెల్లిస్తాడు. పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌లో, ఒక ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు ఒక ఉద్యోగికి వారి స్వంత వ్యక్తిగత ఖాతాలో జమ చేయడానికి చెక్ ఇవ్వడం ద్వారా ప్రణాళికల మధ్య ఆస్తులను బదిలీ చేస్తాడు. పరోక్ష రోల్‌ఓవర్‌తో, జరిమానాను నివారించడానికి కేటాయించిన 60 రోజుల వ్యవధిలో కొత్త ఐఆర్‌ఎలో నిధులను తిరిగి జమ చేయడం ఉద్యోగిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.