పునర్నిర్మాణ నిర్వచనం

పునర్నిర్మాణం అంటే ఏమిటి?

పునర్నిర్మాణం అనేది రోత్ IRA- మార్చబడిన మొత్తాలను సాంప్రదాయ IRA గా తిరిగి వర్గీకరించడం ద్వారా మరియు తరువాత ఈ ఆస్తులను తిరిగి రోత్ IRA గా మార్చడం ద్వారా IRA ని మార్చే పన్ను భారాన్ని తగ్గించడానికి వ్యక్తులు ఉపయోగించే పద్ధతి. ఒక పునర్వ్యవస్థీకరణ పన్ను చెల్లింపుదారుడు అతను లేదా ఆమెపై పన్ను విధించిన మొత్తాన్ని అసలు ఖాతా విలువ కాకుండా, పునర్వ్యవస్థీకరణ విలువ వద్ద నిర్ణయించడం ద్వారా ఖాతాను మార్చడానికి సంభావ్య ఖర్చులపై డబ్బు ఆదా చేయడంలో సహాయపడుతుంది. పునర్వ్యవస్థీకరణలు సహాయపడతాయి, ఉదాహరణకు, ఒక ఖాతా విలువ పడిపోయి, పెట్టుబడిదారుడు దానిని మార్చాలని మరియు పన్నులు తిరిగి లెక్కించిన విలువను మాత్రమే చెల్లించాలని కోరుకుంటే.

కీ టేకావేస్

• IRA లను మార్చేటప్పుడు పన్ను భారాన్ని పరిమితం చేయడానికి పునర్వినియోగం ఉపయోగించబడుతుంది. ఖాతాను మార్చడానికి అయ్యే ఖర్చులపై మోన్‌ను ఆదా చేయడం ఒక పునర్వినియోగం మీకు సహాయపడుతుంది.మీరు సంవత్సరంలో కొన్ని సమయాల్లో మాత్రమే ఖాతాలను తిరిగి మార్చగలరు.

పునర్వినియోగం ఎలా పనిచేస్తుంది

IRA ఖాతా యొక్క పునర్నిర్మాణం సంవత్సరంలో నిర్దిష్ట సమయాల్లో మాత్రమే జరుగుతుంది. రోత్ ఐఆర్ఎకు తిరిగి మార్చాలనుకునే పెట్టుబడిదారులు వారు తిరిగి పునర్వ్యవస్థీకరించిన పన్ను సంవత్సరం తరువాత కొత్త పన్ను సంవత్సరం ప్రారంభం వరకు వేచి ఉండాలి లేదా పునర్వినియోగీకరణ పూర్తయిన తర్వాత కనీసం 30 రోజులు, ఏది తరువాత అయినా.

ఉదాహరణకు, మీరు డిసెంబర్ 15, 2009 న మార్పిడి సహకారాన్ని పునర్వ్యవస్థీకరించినట్లయితే, మీరు జనవరి 15, 2010 వరకు తిరిగి మార్చలేరు. ఈ పరిమితులకు ముందు మీరు తిరిగి మార్చినట్లయితే, పునర్నిర్మాణం IRS చేత విఫలమైన మార్పిడిగా పరిగణించబడుతుంది మరియు ఉంటే సరిదిద్దబడలేదు, రోత్ IRA కి అదనపు సహకారం లభిస్తుంది. విఫలమైన మార్పిడులు సాంప్రదాయ IRA నుండి పంపిణీగా లేదా రోత్ IRA నుండి వచ్చిన రచనలుగా పరిగణించబడతాయి. రోత్ IRA లకు రచనలు చాలా తక్కువ పరిమితిని కలిగి ఉన్నందున, పెట్టుబడిదారుడు IRA అదనపు సహకారాన్ని సృష్టించే ప్రమాదం ఉంది, ఇది సాధారణ ఆదాయపు పన్నుతో పాటు 10% ప్రారంభ పంపిణీ జరిమానాను ప్రేరేపిస్తుంది. ఐఆర్ఎస్ 1999 లో నిబంధనలను విడుదల చేసి, పునర్వ్యవస్థీకరణలకు పరిమితులు విధించిందని పెట్టుబడిదారులు తెలుసుకోవాలి.

పునర్నిర్మాణం యొక్క ఉదాహరణ

సాలీ తన సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎను రోత్ ఐఆర్‌ఎగా మార్చాలని నిర్ణయించుకుంటే తిరిగి మార్చడం ఎలా ఉంటుందో దానికి ఉదాహరణ. ఆమె సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ పన్ను మినహాయింపు ప్రయోజనాల కోసం ఆమెకు బాగా సేవ చేయకపోవడం లేదా అది పెరుగుతున్నట్లుగా పెరగడం వల్ల, సాలీ తన ఖాతాను మార్చుకునే నిర్ణయం తీసుకున్నాడు. మార్పిడి సమయంలో, ఆమె సాంప్రదాయ IRA విలువ, 000 200, 000, కానీ మార్పిడితో, పెట్టుబడి విలువ, 000 100, 000 కు తగ్గింది. విలువలో ఇంత పెద్ద అసమానతతో, ఆమె ఖాతాను అలాగే ఉంచితే, ఆమె పెద్ద విలువపై పన్ను చెల్లిస్తుంది. అనవసరమైన పన్నులు చెల్లించకుండా ఉండటానికి, సాలీ అప్పుడు మార్పిడిని తిరిగి మార్చాలని నిర్ణయించుకున్నాడు మరియు తద్వారా తక్కువ విలువపై పన్ను విధించాలి.