రోత్ 401 (క) అంటే ఏమిటి?
రోత్ 401 (కె) అనేది యజమాని-ప్రాయోజిత పెట్టుబడి పొదుపు ఖాతా, ఇది ప్రణాళిక యొక్క సహకార పరిమితి వరకు పన్ను తర్వాత డాలర్లతో నిధులు సమకూరుస్తుంది. ఉపసంహరణలు పన్ను రహితంగా ఉన్నందున, ఇప్పుడున్నదానికంటే పదవీ విరమణలో అధిక పన్ను పరిధిలో ఉంటారని భావించే వ్యక్తులకు ఈ రకమైన పెట్టుబడి ఖాతా బాగా సరిపోతుంది. సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళిక, మరోవైపు, ప్రీటాక్స్ డబ్బుతో నిధులు సమకూరుస్తుంది, దీని ఫలితంగా భవిష్యత్తులో ఉపసంహరణపై పన్ను ఉంటుంది.
401 (కె) పరిచయం
రోత్ 401 (కె) ను అర్థం చేసుకోవడం
రోత్ 401 (కె) అనేది ఒక ప్రత్యేకమైన హైబ్రిడ్ రిటైర్మెంట్ పొదుపు వాహనం, ఇది సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు రోత్ ఐఆర్ఎల యొక్క అనేక ఉత్తమ లక్షణాలను మిళితం చేస్తుంది. పాల్గొనడానికి ఆదాయ పరిమితులు లేని పన్ను తర్వాత డాలర్లను ఉపయోగించి ఉద్యోగుల రచనలు చేస్తారు.
కీ టేకావేస్
- రోత్ 401 (కె) అనేది పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపు వాహనం, ఇది సాంప్రదాయ 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు రోత్ ఐఆర్ఎల నుండి లక్షణాలను మిళితం చేస్తుంది. కొన్ని ప్రమాణాలు ఉన్నంతవరకు రచనలు మరియు ఆదాయాలు పన్ను రహితంగా ఉపసంహరించుకోవచ్చు. 2020 కొరకు, సహకారం పరిమితి, 500 19, 500 (2019 కి, 000 19, 000), మరియు 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు అదనంగా, 500 6, 500 (2019 కి, 000 6, 000) తోడ్పడవచ్చు.
రోత్ 401 (కె) వ్యక్తి వయస్సు ఆధారంగా సహకార పరిమితులకు లోబడి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, 2019 లో వ్యక్తుల సహకారం పరిమితి సంవత్సరానికి, 000 19, 000 (2018 నుండి $ 500 వరకు). 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తులు క్యాచ్-అప్ సహకారం వలె అదనంగా, 000 6, 000 ఇవ్వవచ్చు. 2020 లో, సహకార పరిమితి మళ్లీ, 500 19, 500 కు, మరియు క్యాచ్-అప్ $ 6, 500 కు పెరుగుతుంది.
ఉపసంహరణ అర్హత కలిగిన పంపిణీ అయినంతవరకు ఏదైనా రచనలు మరియు ఆదాయాల ఉపసంహరణకు పన్ను విధించబడదు, అంటే కొన్ని ప్రమాణాలను తప్పక పాటించాలి. మొదట, రోత్ 401 (కె) ఖాతా కనీసం ఐదేళ్లపాటు ఉండాలి. అదనంగా, ఉపసంహరణ వైకల్యం కారణంగా, ఖాతా యజమాని మరణించిన తరువాత లేదా తరువాత లేదా ఖాతాదారుడు కనీసం 59½ ఏళ్ళకు చేరుకున్నప్పుడు జరిగి ఉండాలి.
401 (కె) కలిగి ఉన్న సంస్థలో వ్యక్తి ఇప్పటికీ ఉద్యోగం చేయకపోతే మరియు ప్రణాళికను స్పాన్సర్ చేసే వ్యాపారానికి 5% (లేదా అంతకంటే ఎక్కువ) యజమాని కాకపోతే కనీసం 70½ సంవత్సరాల వయస్సు ఉన్నవారికి పంపిణీ అవసరం.
రోత్ 401 (కె) యొక్క ఉదాహరణ
మీరు నెలకు, 000 4, 000 సంపాదించి, 5% ని రోత్ 401 (కె) సహకారంగా కేటాయించారని అనుకుందాం. పన్ను నిలిపివేసిన తరువాత ప్రతి నెలా salary 200 మీ జీతం నుండి తీసివేయబడుతుంది. ఇది 401 (కె) సహకారానికి విరుద్ధంగా ఉంటుంది, ఇది ప్రీటాక్స్ డాలర్ల నుండి తీసివేయబడుతుంది.
రోత్ 401 (కె) వర్సెస్ సాంప్రదాయ 401 (కె)
రోత్ 401 (కె) మరియు సాంప్రదాయ 401 (కె) మధ్య ప్రధాన వ్యత్యాసం నిధుల మరియు పంపిణీ యొక్క పన్నుకు సంబంధించినది. సాంప్రదాయ 401 (కె) నిధులు సమకూర్చినప్పుడు, సహకారం ఉద్యోగి యొక్క ప్రీటాక్స్ ఆదాయం నుండి తీసివేయబడుతుంది. ప్రత్యామ్నాయంగా, పన్నులు ఇప్పటికే తీసుకున్న తర్వాత రోత్ 401 (కె) కు అందించే రచనలు చేయబడతాయి.
రోత్ 401 (కె) మాదిరిగా కాకుండా, రోత్ ఐఆర్ఎ అవసరమైన కనీస పంపిణీలకు లోబడి ఉండదు.
సాంప్రదాయ 401 (కె) నుండి పంపిణీ చేయబడినప్పుడు, ఖాతాదారుడు రచనలు మరియు దాని ఆదాయాలపై పన్ను విధించబడతాడు. రోత్ 401 (కె) తో, ఖాతాదారుడు అర్హత ఉన్నంతవరకు పంపిణీల నుండి ఎటువంటి పన్నులకు లోబడి ఉండడు.
కంపెనీ స్పాన్సర్ చేసిన అన్ని పదవీ విరమణ పథకాలలో రోత్ 401 (కె) లు అందుబాటులో లేవు. అవి ఉన్నప్పుడు, 43% సేవర్లు సాంప్రదాయ 401 (k) కంటే ఎక్కువ ఎంచుకుంటారు. జెన్ జెర్స్ లేదా బేబీ బూమర్ల కంటే మిలీనియల్స్ రోత్ 401 (కె) కు దోహదం చేసే అవకాశం ఉంది.
రోత్ 401 (కె) యొక్క ప్రయోజనాలు
రోత్ 401 (కె) యొక్క ప్రయోజనాలు ప్రస్తుతం తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉన్న వ్యక్తులపై ఎక్కువ ప్రభావాన్ని చూపుతాయి, వారు భవిష్యత్తులో అధిక పన్ను పరిధిలోకి వస్తారని ate హించారు. దీనికి కారణం, ఇప్పుడు తక్కువ పన్ను రేటుకు రచనలు పన్ను విధించబడతాయి మరియు వ్యక్తి అధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నప్పుడు పంపిణీలు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. పదవీ విరమణకు ముందు యువత ఖాతాకు పన్ను రహితంగా పెరగడానికి ఎక్కువ సమయం ఉంది, అందువల్ల, కేవలం రచనల పంపిణీలకు మాత్రమే కాకుండా ఆదాయాలకు పన్ను విధించబడటం వల్ల ఎక్కువ ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
అందుకే పన్ను తగ్గింపులను వదులుకోవాలని ఆశించేవారికి రోత్ 401 (కె) తక్కువ ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది, పదవీ విరమణకు దగ్గరగా ఉన్న వ్యక్తులు ఆదాయంలో తగ్గుదలని ఆశించారు.
రోత్ చరిత్ర 401 (క)
2001 లో, కాంగ్రెస్ ఆర్థిక వృద్ధి మరియు పన్ను ఉపశమన సయోధ్య చట్టం (EGTRRA) ను ఆమోదించింది. ఈ చట్టం 2001 మాంద్యం తరువాత ఆదాయపు పన్ను రేట్లను తగ్గించింది మరియు ప్రజలు చేయగలిగే పన్ను మినహాయింపు రచనలను పెంచడానికి రోత్ 401 (కె) ను సృష్టించింది.
2006 ప్రారంభం నుండి, యజమానులు వారి 401 (కె) ప్రణాళిక పత్రాలను సవరించడానికి అనుమతించబడ్డారు, తద్వారా ఉద్యోగులు రోత్ IRA పన్ను చికిత్సను (పన్ను తర్వాత డాలర్లతో సహకరించడం) కొంత భాగం లేదా వారి పదవీ విరమణ రచనల కోసం ఎంచుకోవచ్చు. రోత్ 401 (కె) లు అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్‌లోని సెక్షన్ 402 ఎలో వివరించబడ్డాయి.
