రోత్ ఇరా మార్పిడి

రోత్ IRA మార్పిడి అంటే ఏమిటి?

రోత్ IRA మార్పిడి అనేది సాంప్రదాయ, SEP, లేదా సాధారణ IRA నుండి పదవీ విరమణ ఆస్తులను రోత్ IRA లోకి బదిలీ చేయడం, ఇది పన్ను విధించదగిన సంఘటనను సృష్టిస్తుంది. రోత్ ఐఆర్ఎ మార్పిడి పెద్ద సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ ఖాతాలను కలిగి ఉన్నవారికి వారి భవిష్యత్ పన్ను బిల్లులు అదే స్థాయిలో ఉండాలని లేదా వారి పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఖాతా నుండి వైదొలగడం ప్రారంభించాలని అనుకున్న సమయంలో పెరుగుతాయని ఆశించేవారికి ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది, ఎందుకంటే రోత్ ఐఆర్ఎ పన్నును అనుమతిస్తుంది అర్హత కలిగిన పంపిణీల యొక్క ఉచిత ఉపసంహరణ.

కీ టేకావేస్

• రోత్ IRA మార్పిడిలో సాంప్రదాయ IRA లేదా 401 (k) నుండి పదవీ విరమణ నిధులను రోత్ ఖాతాలోకి మార్చడం జరుగుతుంది. మునుపటిది పన్ను-వాయిదా వేయబడినప్పుడు, రోత్ పన్ను మినహాయింపు పొందినందున, వాయిదా వేసిన ఆదాయపు పన్నులు మార్చబడిన నిధులపై చెల్లించాలి ఆ సమయంలో. ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానా లేదు. సాంప్రదాయ ఖాతాలో వాయిదాపడిన పన్ను బాధ్యత పదవీ విరమణ విధానంగా పెరుగుతుందని ఒక సేవర్ విశ్వసిస్తే ఈ వ్యూహం అర్ధమే, ఇక్కడ ఆ పన్నులను తరువాత చెల్లించడం మంచిది.

రోత్ IRA మార్పిడి ఎలా పనిచేస్తుంది

సాంప్రదాయ మరియు రోత్ IRA ల యొక్క ధర్మకర్తల మధ్య నేరుగా ఆస్తుల రోల్ఓవర్ ద్వారా లేదా సాంప్రదాయ, SEP, లేదా సాధారణ IRA నుండి ఆస్తులను పంపిణీ చేయడం మరియు 60 రోజుల్లోపు మొత్తాన్ని రోత్ IRA కు రోల్ చేయడం ద్వారా మార్పిడి చేయవచ్చు. పంపిణీ మొత్తాన్ని స్వీకరించడం. అటువంటి మార్పిడులు తగిన శ్రద్ధతో చేయాలి, బహుశా ఫైనాన్షియల్ ప్లానర్ లేదా వ్యక్తిగత పన్ను నిపుణులను సంప్రదించవచ్చు, ఎందుకంటే తగిన విధంగా చేయకపోతే పెద్ద పన్ను చిక్కులు ఉండవచ్చు. ఇది మరింత ముఖ్యమైనది ఎందుకంటే డిసెంబర్ 31, 2017 తర్వాత పూర్తయిన రోత్ మార్పిడి, ఇకపై పునర్వినియోగపరచబడదు-మరో మాటలో చెప్పాలంటే, దీనిని తరువాత సాంప్రదాయ IRA కి తిరిగి మార్చలేము.

మార్పిడులు సెన్స్ చేసినప్పుడు

రోత్ IRA మార్పిడుల యొక్క పెద్ద ప్రయోజనం ఏమిటంటే పదవీ విరమణలో పన్ను రహిత ఉపసంహరణలు. పదవీ విరమణలో అధిక ఉపాంత పన్ను పరిధిలో ఉండాలని మీరు అనుకుంటే ఇది ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది, ఇది చాలా మందికి సాధారణంగా ఉండదు. తక్కువ దృష్టిని ఆకర్షించే మార్పిడులకు మరో కోణం ఉంది: మీ పన్ను బ్రాకెట్ తక్కువగా ఉన్నప్పుడు సంవత్సరాలకు అనుగుణంగా వరుస మార్పిడులను నిర్ణయించడం ద్వారా, ఆ మార్పిడులకు చెల్లించే పన్నుల మొత్తం తగ్గించబడుతుంది.

రోత్ IRA మార్పిడికి పన్ను పరిగణనలు కీలకం. మీకు ఇప్పుడు పన్ను బిల్లు అందజేస్తే మార్చడం చాలా తక్కువ అర్ధమే, అది మీరు నిధులను ఉపసంహరించుకోవాలని ఎదురుచూసిన దానికంటే చాలా పెద్దదిగా ఉంటుంది. అదనంగా, డబ్బు యొక్క సమయం విలువ ముఖ్యం. ఈ రోజు మీ చేతిలో ఉన్న డాలర్ భవిష్యత్తులో కొంత సమయంలో వచ్చే డాలర్ కంటే ఎక్కువ విలువైనది. ఇంకొక అంశం ఏమిటంటే, మీరు ఏ సంవత్సరంలోనైనా పెద్ద పన్ను మార్పిడిని అధిక పన్ను పరిధిలోకి తీసుకురావడం మీకు ఇష్టం లేదు.

పరిగణించవలసిన మరో అంశం ఏమిటంటే, ఒక IRA నుండి ఆస్తులతో స్వచ్ఛంద మినహాయింపు ఇవ్వడం. పన్ను చట్టంలో 2018 మార్పులు చాలా మంది పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఈ తగ్గింపులను పట్టిక నుండి తీసివేసాయి. మీరు స్వచ్ఛంద సహకారం కోసం ఒక IRA నుండి డబ్బును ఉపయోగిస్తుంటే, ఒక ప్రజా స్వచ్ఛంద సంస్థకు అందించే పన్ను మినహాయింపు నగదు విరాళాల కోసం ఒక జంట సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 60% వరకు ఉంటుంది మరియు 30% వరకు ఉంటుంది. IRA వంటి సెక్యూరిటీల విరాళాల కోసం. మీ సహకారం ఈ పరిమితులను మించి ఉంటే, ఐఆర్ఎస్ అదనపు ఐదేళ్ల వరకు ముందుకు తీసుకెళ్లడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

రోత్ మార్పిడి యొక్క ఉదాహరణ

ఉదాహరణకు, పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయంలో 5, 000 115, 000 తో సంయుక్తంగా దాఖలు చేయాలని భావిస్తున్న వివాహిత జంట $ 50, 000 వరకు రోత్ ఐఆర్ఎగా మారితే వారు 2018 సంవత్సరానికి 22% ఉపాంత పన్ను పరిధిలో ఉండగలరు, ఇది tax 77, 401 నుండి 5, 000 165, 000 మధ్య పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయానికి వర్తిస్తుంది. ఆ పరిమితికి మించిన డాలర్ ఈ జంటను 24% బ్రాకెట్‌లోకి తీసుకువెళుతుంది.