SEP ప్లాన్ వర్సెస్ కియోగ్ ప్లాన్: ఒక అవలోకనం
- ఉద్యోగులు, వ్యాపార యజమాని కూడా ఈ ప్రణాళికల్లో పాల్గొనవచ్చు. పాల్గొనేవారు ప్రతి సంవత్సరం వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి వారు అందించే మొత్తాలను తీసివేయవచ్చు. పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత ఉపసంహరించుకునే డబ్బు సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఖాతాను కేవలం ప్రారంభించవచ్చు ఏదైనా బ్యాంక్, బ్రోకరేజ్, లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ క్యారియర్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీ. స్టాక్స్, బాండ్స్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మరియు ఎక్స్ఛేంజ్-ట్రేడెడ్ ఫండ్లతో సహా విస్తృత శ్రేణి ఆస్తులలో దేనినైనా పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు.
రెండు ప్రణాళికలు కూడా చాలా పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు అనుమతించే దానికంటే ఎక్కువ సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి. 2019 కొరకు, SEP ఖాతాలు మరియు చాలా కియోగ్ ప్రణాళికలకు గరిష్ట సహకారం నికర ఆదాయంలో 25% లేదా $ 56, 000 కంటే తక్కువ. పన్ను సంవత్సరానికి 2020, పరిమితి $ 57, 000 కు వెళుతుంది.
SEP ప్రణాళిక
పేరు సూచించినట్లుగా, ఒక SEP నిర్మాణంలో చాలా సులభం మరియు నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికగా మాత్రమే పనిచేస్తుంది. అనగా, పాల్గొనేవారు స్వయంచాలకంగా పన్ను వాయిదా వేసిన పదవీ విరమణ ఖాతాలో చెల్లించాల్సిన స్థూల ఆదాయంలో ఒక శాతాన్ని కేటాయించారు.
ఫారం 5305-SEP ని అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) కు సమర్పించడం ద్వారా ఒక SEP ని ఏర్పాటు చేయవచ్చు. వ్యాపార యజమాని వృత్తిపరమైన సహాయం అవసరం లేకుండా ప్రారంభ వ్రాతపని ద్వారా పొందవచ్చు.
తక్కువ అవసరాలు
వార్షిక రిపోర్టింగ్ అవసరాలు లేవు.
ఏ సంవత్సరంలోనైనా యజమానులు తమ ఉద్యోగుల ప్రణాళికలకు సహకారం అందించాల్సిన అవసరం లేదు. వారు సహకారం అందిస్తే, అది కనీసం 21 ఏళ్ళ వయస్సు ఉన్న ప్రతి పూర్తికాల ఉద్యోగికి సమానంగా చేయాలి మరియు గత 5 సంవత్సరాల్లో కనీసం 3 సంవత్సరాలు కంపెనీ కోసం పనిచేసింది.
SEP ఒక IRA ను పోలి ఉంటుంది, ఇందులో పాల్గొనేవారు మునుపటి సంవత్సరానికి దాఖలు గడువు వరకు, పొడిగింపు మంజూరు చేసినప్పటికీ, రచనలు చేయవచ్చు. పాల్గొనేవారు వారి ప్రణాళిక బ్యాలెన్స్ నుండి రుణం తీసుకోలేరు.
కియోగ్ ప్రణాళిక
వైద్య పద్ధతుల్లో ప్రిన్సిపాల్స్‌గా ఉన్న వైద్యులు మరియు ఇన్కార్పొరేటెడ్ చిన్న వ్యాపారాల యజమానులు వంటి అధిక సంపాదనతో కియోగ్ ప్రణాళిక అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందింది.
ఇది SEP కంటే చాలా క్లిష్టంగా ఉంటుంది. ఇది యజమాని-ప్రాయోజిత పదవీ విరమణ మరియు ఆరోగ్య పథకాలకు కనీస ప్రమాణాలను నిర్దేశించే సమాఖ్య చట్టం అయిన ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రత చట్టం (ERISA) యొక్క మార్గదర్శకాల క్రింద వస్తుంది. ఇది ఒక కియోగ్‌ను నిర్వచనం ప్రకారం "అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక" గా చేస్తుంది.
డాక్యుమెంటేషన్ అవసరాలు
మీ వ్యాపారం కోసం కియోగ్‌ను స్థాపించడానికి పూర్తి ప్రణాళిక పత్రం ప్రభుత్వానికి సమర్పించాల్సిన అవసరం ఉంది. చాలా సందర్భాల్లో, ప్రణాళికను సిద్ధం చేయడానికి మరియు సమర్పించడంలో మీకు సహాయపడటానికి ధృవీకరించబడిన పబ్లిక్ అకౌంటెంట్ లేదా ఆర్థిక సలహాదారుని చేర్చుకోవడం తెలివైన పని. కియోగ్ ప్లాన్‌లో కొన్ని గమ్మత్తైన వివరాలు ఉండవచ్చు, అవి విస్మరించబడితే మిమ్మల్ని కొరుకుతాయి.
కియోగ్‌ను నిర్వచించిన-సహకారం లేదా నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళికగా రూపొందించవచ్చు.
అధిక సహకార పరిమితులు
ఇది నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికలుగా నిర్మించబడితే, సహకార పరిమితులు SEP కి సమానంగా ఉంటాయి. అంటే, 2019 పన్ను సంవత్సరానికి గరిష్టంగా నికర ఆదాయంలో 25% లేదా $ 56, 000 తక్కువ. పన్ను సంవత్సరానికి 2020, పరిమితి $ 57, 000 కు వెళుతుంది.
నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక కోసం పరిమితులు ఎక్కువ. పన్ను సంవత్సరానికి 2019, పరిమితి 5, 000 225, 000. పన్ను సంవత్సరానికి 2020, ఇది 30 230, 000 కు వెళుతుంది.
నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక పెన్షన్ మాదిరిగానే ఉంటుంది, ఇది ప్రణాళికాబద్ధమైన పాల్గొనేవారి పదవీ విరమణ సమయంలో సమాన వాయిదాలలో చెల్లించాల్సిన సమితి ప్రయోజన మొత్తాన్ని ఏర్పాటు చేస్తుంది.
నిర్వచించిన సహకార ప్రణాళికను డబ్బు కొనుగోలు లేదా లాభం పంచుకునే ప్రణాళికగా రూపొందించవచ్చు. చాలా మంది వ్యాపార యజమానులు రెండోదాన్ని ఎంచుకుంటారు ఎందుకంటే ఇది వారి లాభాలకు అనుగుణంగా ప్రతి సంవత్సరం వేర్వేరు రచనలు చేయడానికి వీలు కల్పిస్తుంది.
డబ్బు కొనుగోలు పెన్షన్ పథకాలకు ఈ వశ్యత లేదు. వ్యాపార యజమాని ప్రణాళిక యొక్క జీవితానికి ప్రతి సంవత్సరం నిర్ణీత శాతాన్ని అందించడానికి ఎన్నుకోవాలి. వార్షిక సహకారం ఆ మొత్తానికి మించి ఉంటే జరిమానాలు అంచనా వేయబడతాయి.
ఈ ప్రణాళికలు ఫారం 5500 లో వార్షిక రిపోర్టింగ్ అవసరాలతో వస్తాయి. బ్యాలెన్స్‌కు వ్యతిరేకంగా రుణాలు కొన్ని పరిమితుల్లో తీసుకోవచ్చు.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
ప్రతి సంవత్సరం మీరు మీ స్వంత ఖాతాలో ఉంచిన ప్రతి ఉద్యోగికి మీరు అదే సహకారం అందించాల్సి ఉంటుందని గుర్తుంచుకోండి. అందుకే తక్కువ సంఖ్యలో అర్హత కలిగిన ఉద్యోగులున్న సంస్థలే ఎక్కువగా SEP ప్రణాళికలను ఉపయోగిస్తాయి.
