విషయ సూచిక
- ILIT అంటే ఏమిటి?
- ఎస్టేట్ పన్నులను తగ్గించండి
- గిఫ్ట్ టాక్స్ మానుకోండి
- ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలు
- ఆస్తి రక్షణ
- పంపకాలు
- లెగసీ ప్లానింగ్
- పన్ను పరిశీలన
- బాటమ్ లైన్
ప్రజలు అనేక కారణాల వల్ల జీవిత బీమాను కొనుగోలు చేస్తారు మరియు ఇది అనేక ఇతర ఆర్థిక ఉత్పత్తులలో కనిపించని కొన్ని ప్రత్యేక లక్షణాలను అందిస్తుంది. ఉదాహరణకు, పరపతి, ప్రత్యేకించి పాలసీ యొక్క ప్రారంభ సంవత్సరాల్లో, పెద్ద డెత్ బెనిఫిట్ లాక్ చేయడానికి మీరు ఒక చిన్న ప్రీమియం చెల్లించాలి లేదా ఒక సంఘటనకు (డెత్ బెనిఫిట్) సమయ ద్రవ్యత సామర్థ్యం.
ILIT అంటే ఏమిటి?
భీమా సజీవంగా ఉన్నప్పుడు ఒక పదం లేదా శాశ్వత జీవిత బీమా పాలసీ లేదా పాలసీలను స్వంతం చేసుకోవడానికి మరియు నియంత్రించడానికి, అలాగే బీమా చేసిన వ్యక్తి మరణించిన తరువాత చెల్లించే ఆదాయాన్ని నిర్వహించడానికి మరియు పంపిణీ చేయడానికి ఒక ఇర్రెవోకబుల్ లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ ట్రస్ట్ (ILIT) సృష్టించబడుతుంది. ఒక ILIT జీవిత బీమా పాలసీలను వ్యక్తిగత మరియు రెండవ రెండింటిని కలిగి ఉంటుంది. సెకండ్ టు డై పాలసీలు రెండు జీవితాలకు భీమా ఇస్తాయి మరియు రెండవ మరణం తరువాత మాత్రమే డెత్ బెనిఫిట్ చెల్లించాలి.
ఒక ILIT కి అనేక పార్టీలు ఉన్నాయి - మంజూరు చేసేవారు, ధర్మకర్తలు మరియు లబ్ధిదారులు. మంజూరు చేసేవారు సాధారణంగా ILIT ని సృష్టిస్తారు మరియు నిధులు సమకూరుస్తారు. ILIT కి చేసిన బహుమతులు లేదా బదిలీలు శాశ్వతమైనవి, మరియు మంజూరు చేసేవారు ధర్మకర్తకు నియంత్రణను వదులుకుంటున్నారు. ధర్మకర్త ILIT ను నిర్వహిస్తారు మరియు లబ్ధిదారులు పంపిణీలను స్వీకరిస్తారు.
జీవిత బీమా పాలసీలో ఏదైనా సంఘటన యాజమాన్యాన్ని నివారించడం మంజూరుదారునికి ముఖ్యం, మరియు చెల్లించిన ఏదైనా ప్రీమియం ILIT యాజమాన్యంలోని చెకింగ్ ఖాతా నుండి రావాలి. మంజూరుదారు ఇప్పటికే ఉన్న జీవిత బీమా పాలసీని ILIT కి బదిలీ చేస్తే, 3 సంవత్సరాల లుక్ బ్యాక్ వ్యవధి ఉంది, దీనిలో మరణ ప్రయోజనాన్ని మంజూరుదారు యొక్క ఎస్టేట్‌లో చేర్చవచ్చు. బదిలీ చేయబడిన పాలసీ పెద్ద మొత్తంలో నగదు విలువను కలిగి ఉంటే బహుమతి సమస్యలు కూడా ఉండవచ్చు. ఒకవేళ మంజూరుదారు కవరేజ్ పొందగలగడం గురించి ఒక ప్రశ్న ఉంటే మరియు ట్రస్ట్ డ్రాఫ్ట్ చేసిన ఖర్చును చెల్లించే ముందు మీరు భీమాను ధృవీకరించాలనుకుంటే, మంజూరుదారు కవరేజ్ కోసం దరఖాస్తు చేసుకోండి మరియు యజమాని పేరు పెట్టవలసిన ట్రస్ట్‌గా జాబితా చేయండి. భీమా సంస్థ ఒక కొత్త దరఖాస్తును ఆఫర్ చేసిన తర్వాత, ట్రస్ట్‌ను యజమాని సమర్పించగలిగినట్లుగా సరిగా జాబితా చేసి, ప్రారంభ దరఖాస్తును భర్తీ చేస్తుంది. అప్పుడు పాలసీ ట్రస్ట్‌కు జారీ చేయబడుతుంది.
స్థాపించబడిన మరియు నిధులు సమకూర్చిన తర్వాత, ILIT కింది వాటితో సహా అనేక ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది:
ఎస్టేట్ పన్నులను తగ్గించండి
గిఫ్ట్ టాక్స్ మానుకోండి
సరిగ్గా ముసాయిదా చేసిన ILIT బహుమతి పన్ను పరిణామాలను నివారిస్తుంది, ఎందుకంటే మంజూరు చేసేవారు లబ్ధిదారులకు బహుమతులుగా భావిస్తారు. బహుమతి పన్నులను నివారించడానికి, ట్రస్టీ, క్రమ్మీ లేఖను ఉపయోగించి, 30 రోజుల కాలానికి విరాళాలలో కొంత భాగాన్ని ఉపసంహరించుకునే హక్కు యొక్క ట్రస్ట్ యొక్క లబ్ధిదారులకు తెలియజేయడం చాలా ముఖ్యం. 30 రోజుల తరువాత, ధర్మకర్త బీమా పాలసీ ప్రీమియం చెల్లించడానికి విరాళాలను ఉపయోగించవచ్చు. భవిష్యత్ ఆసక్తి కంటే బహుమతిని బహుమతిగా ఇవ్వడం ద్వారా వార్షిక బహుమతి పన్ను మినహాయింపు కోసం క్రమ్మీ లేఖ అర్హత పొందుతుంది, తద్వారా చాలా సందర్భాలలో బహుమతి పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయవలసిన అవసరాన్ని తప్పిస్తుంది.
2015 లో మీకు నచ్చినంత మందికి సంవత్సరానికి, 000 14, 000 ఇవ్వవచ్చు. $ 14, 000 అన్ని బహుమతులను కలిగి ఉంటుంది. వివాహిత జంట ఒక వ్యక్తికి సంవత్సరానికి, 000 28, 000, బహుమతి-పన్ను ఉచితంగా ఇవ్వవచ్చు. ఒక జంట చేసే మొత్తం బహుమతులకు పరిమితి లేదు. మీ జీవితకాల ఎస్టేట్ పన్ను మినహాయింపు $ 5, 430, 000 వైపు అదనపు వర్తించడంతో మీరు సంవత్సరానికి, 000 14, 000 కంటే ఎక్కువ ఇవ్వవచ్చు.
ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలు
ILIT యాజమాన్యంలోని జీవిత బీమా పాలసీ ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని కలిగి ఉండటం, సామాజిక భద్రత వైకల్యం ఆదాయం లేదా మెడికైడ్ వంటి ప్రభుత్వ సహాయాన్ని పొందుతున్న ట్రస్ట్ లబ్ధిదారుడి ప్రయోజనాలను రక్షించడంలో సహాయపడుతుంది. ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలను పొందటానికి లబ్ధిదారుడి అర్హతలో జోక్యం చేసుకోకుండా ట్రస్ట్ నుండి పంపిణీలు ఎలా ఉపయోగించబడుతున్నాయో ధర్మకర్త జాగ్రత్తగా నియంత్రించవచ్చు.
ఆస్తి రక్షణ
రుణదాతల నుండి ఎంత నగదు విలువ లేదా మరణ ప్రయోజనం రక్షించబడుతుందనే దానిపై ప్రతి రాష్ట్రానికి వేర్వేరు నియమాలు మరియు పరిమితులు ఉన్నాయి. ILIT లో ఉన్న ఈ పరిమితులకు మించి ఏదైనా కవరేజ్ సాధారణంగా మంజూరుదారు మరియు / లేదా లబ్ధిదారుడి నుండి రక్షించబడుతుంది. అయినప్పటికీ, రుణదాతలు ILIT నుండి చేసిన ఏదైనా పంపిణీలను జతచేయవచ్చు.
పంపకాలు
మీ పాలసీ ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని లబ్ధిదారులు అందుకున్నప్పుడు పంపిణీ చేయడానికి మరియు నియంత్రించడానికి ILIT యొక్క ధర్మకర్తకు విచక్షణాధికారాలు ఉంటాయి. భీమా ఆదాయాన్ని మీ లబ్ధిదారులలో ఒకరు లేదా అందరికీ వెంటనే చెల్లించవచ్చు. లేదా లబ్ధిదారులు పంపిణీలను ఎలా, ఎప్పుడు స్వీకరిస్తారో మీరు పేర్కొనవచ్చు. లబ్ధిదారులు కళాశాల నుండి పట్టభద్రులు, మొదటి ఇల్లు కొనడం లేదా సంతానం పొందడం వంటి కొన్ని మైలురాళ్లను సాధించినప్పుడు పంపిణీలను అందించే విచక్షణను కూడా ధర్మకర్త కలిగి ఉండవచ్చు. ఇది నిజంగా మీ ఇష్టం. ఆస్తులు ఎలా పంపిణీ చేయబడుతున్నాయో లేదా ట్రస్ట్ మంజూరు చేసినవారికి మైనర్ అయిన పిల్లలు లేదా ఆర్థిక రక్షణ అవసరమైతే ఇది రెండవ వివాహాలలో ఉపయోగపడుతుంది.
లెగసీ ప్లానింగ్
జనరేషన్-స్కిప్పింగ్ ట్రాన్స్ఫర్ టాక్స్ (జిఎస్టి) దాత కంటే 37.5 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు గల, లేదా సంబంధిత వ్యక్తులకు ఒకటి కంటే ఎక్కువ తరం కంటే ఎక్కువ సంబంధం లేని వ్యక్తుల ప్రయోజనానికి లేదా నమ్మకంతో పూర్తిగా బహుమతులు మరియు బదిలీలపై రెండింటిపై 40% పన్ను విధిస్తుంది. దాత కంటే చిన్నవాడు. పిల్లలకు బదులుగా మనవళ్లకు బహుమతి ఇవ్వడం ఒక సాధారణ ఉదాహరణ. జీవిత బీమా పాలసీని కొనుగోలు చేయడానికి మరియు నిధులు సమకూర్చడానికి ట్రస్ట్‌కు బహుమతులు ఉపయోగించడం ద్వారా ట్రస్ట్ యొక్క జనరేషన్-స్కిప్పింగ్ ట్రాన్స్ఫర్ (జిఎస్టి) పన్ను మినహాయింపును ఇవ్వడానికి ILIT సహాయపడుతుంది. మరణ ప్రయోజనం నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని మంజూరుదారు యొక్క ఎస్టేట్ నుండి మినహాయించినందున, కుటుంబంలోని బహుళ తరాలు-పిల్లలు, మనవరాళ్ళు మరియు మునుమనవళ్లను-ఎస్టేట్ మరియు జిఎస్టి పన్ను లేని ట్రస్ట్ ఆస్తుల నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.
పన్ను పరిగణనలు
మార్చలేని ట్రస్టులకు ప్రత్యేక పన్ను గుర్తింపు సంఖ్య మరియు చాలా దూకుడుగా ఉన్న ఆదాయ పన్ను షెడ్యూల్ ఉన్నాయి. ఏదేమైనా, జీవిత బీమా పాలసీలో పేరుకుపోయిన నగదు విలువ మరణ ప్రయోజనం వలె పన్ను నుండి ఉచితం. కాబట్టి ILIT లో పాలసీని కలిగి ఉండటంలో పన్ను సమస్యలు లేవు. సరిగ్గా రూపకల్పన చేయబడితే, భీమా సజీవంగా ఉన్నప్పటికీ, రుణాలు మరియు / లేదా పంపిణీలను ఖర్చు ప్రాతిపదికన తీసుకోవడం ద్వారా, సేకరించిన నగదు విలువకు ధర్మకర్త ప్రాప్యతను ILIT అనుమతించగలదు. ఏదేమైనా, మరణ ప్రయోజనం చెల్లించిన తర్వాత, వచ్చిన ఆదాయం ట్రస్ట్‌లో ఉంటే, సంపాదించిన పెట్టుబడి ఆదాయం మరియు లబ్ధిదారులకు పంపిణీ చేయకపోతే పన్ను విధించవచ్చు.
బాటమ్ లైన్
ILIT లు ఒక శక్తివంతమైన సాధనం, ఇది మీ కుటుంబానికి ప్రయోజనం చేకూర్చడానికి మీ విధానం ఉత్తమమైన మార్గంలో ఉపయోగించబడుతుందని నిర్ధారించడానికి అనేక సంపద నిర్వహణ ప్రణాళికలలో పరిగణించబడాలి. మరియు ఫెడరల్ ఎస్టేట్ మరియు బహుమతి పన్ను మినహాయింపు 43 5.43 మిలియన్లు ఉన్నప్పటికీ, రాష్ట్ర ఎస్టేట్ పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం ఉంది. చాలా రాష్ట్రాలు మీ ఎస్టేట్‌కు million 1 మిలియన్ లేదా అంతకంటే తక్కువ పన్ను విధించడం ప్రారంభిస్తాయి.
