పన్ను

పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ అంటే ఏమిటి?

పన్ను-నష్టాల పెంపకం అంటే మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను పూడ్చడానికి సెక్యూరిటీలను నష్టానికి అమ్మడం. స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల గుర్తింపును పరిమితం చేయడానికి ఈ వ్యూహం సాధారణంగా ఉపయోగించబడుతుంది. స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు సాధారణంగా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కంటే అధిక సమాఖ్య ఆదాయ పన్ను రేటుపై పన్ను విధించబడతాయి. అయినప్పటికీ, ఈ పద్ధతి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను కూడా భర్తీ చేస్తుంది.

పన్ను-నష్టం హార్వెస్టింగ్ అర్థం చేసుకోవడం

పన్ను-నష్టాల పెంపకాన్ని "పన్ను-నష్ట అమ్మకం" అని కూడా అంటారు. సాధారణంగా, ఈ వ్యూహం క్యాలెండర్ సంవత్సరం చివరిలో అమలు చేయబడుతుంది కాని పన్ను సంవత్సరంలో ఎప్పుడైనా జరగవచ్చు. పన్ను-నష్టాల పెంపకంతో, అవాస్తవిక నష్టాన్ని కలిగి ఉన్న పెట్టుబడి అమ్మబడుతుంది, ఇది పోర్ట్‌ఫోలియోలో సంభవించిన ఏదైనా గ్రహించిన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా క్రెడిట్‌ను అనుమతిస్తుంది. పోర్ట్‌ఫోలియో యొక్క ఆస్తి కేటాయింపు మరియు risk హించిన రిస్క్ మరియు రిటర్న్ స్థాయిలను నిర్వహించడానికి విక్రయించిన ఆస్తి తరువాత అదే ఆస్తితో భర్తీ చేయబడుతుంది.

చాలా మంది పెట్టుబడిదారులకు, పన్ను-నష్టాల పెంపకం పన్నులను తగ్గించడానికి అత్యంత క్లిష్టమైన సాధనం. పన్ను-నష్టాల పెంపకం పెట్టుబడిదారుడిని వారి మునుపటి స్థానానికి పునరుద్ధరించలేనప్పటికీ, ఇది నష్టం యొక్క తీవ్రతను తగ్గిస్తుంది. ఉదాహరణకు, సెక్యూరిటీ B యొక్క ధరలో పెరుగుదలను తగ్గించడానికి సెక్యూరిటీ A యొక్క విలువలో నష్టాన్ని విక్రయించవచ్చు, తద్వారా సెక్యూరిటీ B యొక్క మూలధన లాభాల పన్ను బాధ్యతను తొలగిస్తుంది.

పన్ను-నష్టాల పెంపకం అవాస్తవిక నష్టాలతో పెట్టుబడులను విక్రయించడానికి మరియు గ్రహించిన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా జమ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.

పన్ను నష్టం హార్వెస్టింగ్ ఉదాహరణ

2019 నాటికి పెట్టుబడిదారుడిని ume హించుకోండి, ఆ వ్యక్తిని అత్యధిక మూలధన లాభాల పన్ను వర్గంలోకి తీసుకువచ్చే ఆదాయం ఉంది (సింగిల్ అయితే 4 434, 550 కంటే ఎక్కువ, వివాహం ఉమ్మడిగా దాఖలు చేస్తే 8 488, 850). వారు పెట్టుబడులను విక్రయించారు మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను గ్రహించారు, ఇవి 20% పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటాయి. పెట్టుబడిదారుల పోర్ట్‌ఫోలియో లాభాలు మరియు నష్టాలు మరియు సంవత్సరానికి వాణిజ్య కార్యకలాపాలు క్రింద ఉన్నాయి:

పోర్ట్ఫోలియో:

• మ్యూచువల్ ఫండ్ A: days 250, 000 అవాస్తవిక లాభం, 450 రోజుల పాటు జరిగింది మ్యూచువల్ ఫండ్ B: ​​5, 000 130, 000 అవాస్తవిక నష్టం, 635 రోజులు జరిగింది మ్యూచువల్ ఫండ్ సి:, 000 100, 000 అవాస్తవిక నష్టం, 125 రోజులు జరిగింది

వాణిజ్య కార్యాచరణ:

• మ్యూచువల్ ఫండ్ ఇ: అమ్ముడై,, 000 200, 000 లాభం పొందింది. ఫండ్ 380 రోజులు జరిగింది మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎఫ్: అమ్మబడింది, $ 150, 000 లాభం గ్రహించింది. 150 రోజులు ఫండ్ జరిగింది

పన్ను-నష్టం పెంపకం లేకుండా, ఈ చర్య నుండి పన్ను బాధ్యత:

• కోత లేకుండా పన్ను = ($ 200, 000 x 20%) + ($ 150, 000 x 37%) = $ 40, 000 + $ 55, 500 = $ 95, 500

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ B మరియు C లను అమ్మడం ద్వారా పెట్టుబడిదారుడు నష్టాలను కోరితే, అవి లాభాలను పూడ్చడానికి సహాయపడతాయి మరియు పన్ను బాధ్యత:

• పంటతో పన్ను = (($ 200, 000 - $ 130, 000) x 20%) + (($ 150, 000 - $ 100, 000) x 37%) = $ 14, 000 + $ 18, 500 = $ 32, 500

అమ్మకాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం అమ్మిన వాటి వంటి ఆస్తులలో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు, అయినప్పటికీ పన్ను నష్టం పెంపకం కోసం నష్టానికి విక్రయించిన ఆస్తికి “గణనీయంగా సమానమైన” మరొక ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి పెట్టుబడిదారులు కనీసం 30 రోజులు వేచి ఉండాలని ఐఆర్ఎస్ నియమాలు నిర్దేశిస్తాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్ ఇ మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎఫ్ అమ్మకాల లాభాలపై మూలధన లాభాల పన్నును తగ్గించేటప్పుడు ఇది పెట్టుబడిదారుల పోర్ట్‌ఫోలియో విలువను కాపాడటానికి సహాయపడుతుంది. పన్ను నష్టం పెంపకం వ్యూహాన్ని ఉపయోగించి, పెట్టుబడిదారులు గణనీయమైన పన్ను పొదుపులను గ్రహించవచ్చు.