పన్ను ప్రణాళిక నిర్వచనం

పన్ను ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

పన్ను ప్రణాళిక అనేది పన్ను పరిస్థితి నుండి ఆర్థిక పరిస్థితి లేదా ప్రణాళిక యొక్క విశ్లేషణ. పన్ను ప్రణాళిక యొక్క ఉద్దేశ్యం పన్ను సామర్థ్యాన్ని నిర్ధారించడం. పన్ను ప్రణాళిక ద్వారా, ఆర్థిక ప్రణాళిక యొక్క అన్ని అంశాలు సాధ్యమైనంత పన్ను-సమర్థవంతమైన పద్ధతిలో కలిసి పనిచేస్తాయి. పన్ను ప్రణాళిక అనేది ఆర్థిక ప్రణాళికలో ముఖ్యమైన భాగం. పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడం మరియు పదవీ విరమణ పథకాలకు దోహదపడే సామర్థ్యాన్ని పెంచడం విజయానికి కీలకమైనవి.

పన్ను ప్రణాళిక ఎలా పనిచేస్తుంది

పన్ను ప్రణాళిక అనేక విషయాలను కలిగి ఉంది. పరిగణనలలో ఆదాయం, పరిమాణం మరియు కొనుగోళ్ల సమయం మరియు ఇతర ఖర్చుల ప్రణాళిక. అలాగే, పెట్టుబడుల ఎంపిక మరియు పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు పన్ను దాఖలు చేసే స్థితి మరియు తగ్గింపులను పూర్తి చేసి, సాధ్యమైనంత ఉత్తమమైన ఫలితాన్ని సృష్టించాలి.

కీ టేకావేస్

• పన్ను ప్రణాళిక అనేది పన్ను దృక్పథం నుండి ఆర్ధిక విశ్లేషణ, గరిష్ట పన్ను సామర్థ్యాన్ని నిర్ధారించే ఉద్దేశ్యంతో. పన్ను ప్రణాళిక యొక్క పరిశీలనలలో ఆదాయ సమయం, పరిమాణం, కొనుగోళ్ల సమయం మరియు ఖర్చుల ప్రణాళిక ఉన్నాయి. టాక్స్ ప్రణాళిక వ్యూహాలలో పదవీ విరమణ కోసం పొదుపు ఉంటుంది. ఒక IRA లేదా పన్ను లాభ-నష్టాల పెంపకంలో నిమగ్నమై ఉంది.

పదవీ విరమణ ప్రణాళికల కోసం పన్ను ప్రణాళిక

పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ద్వారా ఆదా చేయడం పన్నులను సమర్ధవంతంగా తగ్గించడానికి ఒక ప్రసిద్ధ మార్గం. సాంప్రదాయ IRA కు డబ్బును అందించడం వలన స్థూల ఆదాయాన్ని, 500 6, 500 వరకు తగ్గించవచ్చు. 2018 నాటికి, అన్ని అర్హతలను తీర్చినట్లయితే, 50 ఏళ్లలోపు ఫైలర్ $ 6, 000 తగ్గింపు మరియు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే $ 7, 000 తగ్గింపును పొందుతారు. ఉదాహరణకు, సాంప్రదాయ ఐఆర్‌ఎకు, 500 6, 500 సహకారం అందించిన వార్షిక ఆదాయం $ 50, 000 ఉన్న 52 ఏళ్ల మగవారికి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం, 500 43, 500 ఉంటే,, 500 6, 500 సహకారం పదవీ విరమణ వరకు పన్ను-వాయిదా పెరుగుతుంది.

పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడంలో సహాయపడటానికి ఒక వ్యక్తి ఉపయోగించే అనేక ఇతర పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు ఉన్నాయి. 401 (కె) ప్రణాళికలు చాలా మంది ఉద్యోగులను కలిగి ఉన్న పెద్ద కంపెనీలతో ప్రాచుర్యం పొందాయి. ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు తమ చెల్లింపు చెక్కు నుండి వచ్చే ఆదాయాన్ని నేరుగా సంస్థ యొక్క 401 (కె) ప్రణాళికలోకి వాయిదా వేయవచ్చు. గొప్ప వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, సహకార పరిమితి డాలర్ మొత్తం IRA కన్నా చాలా ఎక్కువ.

పైన పేర్కొన్న ఉదాహరణను ఉపయోగించి, 52 ఏళ్ల అతను, 500 24, 500 వరకు సహకరించవచ్చు. 2018 నాటికి, 50 ఏళ్లలోపు ఉంటే, జీతం సహకారం, 500 18, 500 వరకు, లేదా 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే, 500 24, 500 వరకు ఉంటుంది. ఈ 401 (కె) డిపాజిట్ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని $ 50, 000 నుండి, 500 25, 500 కు తగ్గిస్తుంది.

పన్ను లాభం-నష్టం హార్వెస్టింగ్

పన్ను లాభం-నష్టాల పెంపకం అనేది పెట్టుబడులకు సంబంధించిన పన్ను ప్రణాళిక లేదా నిర్వహణ యొక్క మరొక రూపం. ఇది సహాయపడుతుంది ఎందుకంటే ఇది మొత్తం మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి పోర్ట్‌ఫోలియో యొక్క నష్టాలను ఉపయోగించవచ్చు. IRS ప్రకారం, స్వల్ప మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలు మొదట ఒకే రకమైన మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి ఉపయోగించాలి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, స్వల్పకాలిక లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి ముందు దీర్ఘకాలిక నష్టాలు దీర్ఘకాలిక లాభాలను భర్తీ చేస్తాయి. 2018 నాటికి, స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు లేదా ఒక సంవత్సరం కన్నా తక్కువ ఆస్తుల నుండి వచ్చే ఆదాయాలు సాధారణ ఆదాయ రేట్లపై పన్ను విధించబడతాయి.

పన్ను చెల్లింపుదారు పడిపోయే పన్ను బ్రాకెట్ ఆధారంగా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలకు పన్ను విధించబడుతుంది.

• 25%, 28%, 33%, మరియు 35% పన్ను బ్రాకెట్లలో ఉన్నవారికి 10% మరియు 15% 15% పన్ను యొక్క అతి తక్కువ మార్జిన్ టాక్స్ బ్రాకెట్లలో పన్ను చెల్లింపుదారులకు 0% పన్ను 39% అత్యధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్నవారికి 20% పన్ను

ఉదాహరణకు, 25% పన్ను పరిధిలో పెట్టుబడిదారుడు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలలో $ 10, 000 కలిగి ఉంటే, $ 1, 500 పన్ను బాధ్యత ఉంటుంది. అదే పెట్టుబడిదారుడు దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలలో $ 10, 000 మోస్తున్న బలహీనమైన పెట్టుబడులను విక్రయించినట్లయితే, నష్టాలు లాభాలను భర్తీ చేస్తాయి, దీని ఫలితంగా పన్ను బాధ్యత 0 ఉంటుంది. అదే నష్టపోయిన పెట్టుబడిని తిరిగి తీసుకువస్తే, కనీసం 30 రోజులు దాటవలసి ఉంటుంది వాష్ అమ్మకం జరగకుండా ఉండటానికి.

పన్ను సంవత్సరానికి సాధారణ ఆదాయాన్ని భర్తీ చేయడానికి మూలధన నష్టాలలో $ 3, 000 వరకు ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, 52 ఏళ్ల పెట్టుబడిదారుడు సంవత్సరానికి net 3, 000 నికర మూలధన నష్టాలను కలిగి ఉంటే, $ 50, 000 ఆదాయం, 000 47, 000 కు సర్దుబాటు చేయబడుతుంది. భవిష్యత్ మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి గడువు లేకుండా మిగిలిన మూలధన నష్టాలను కొనసాగించవచ్చు.