బదిలీల కోసం

ట్రాన్స్ఫర్-ఫర్-వాల్యూ రూల్ అంటే ఏమిటి

విలువ-బదిలీ (డబ్బు, ఆస్తి, మొదలైనవి) కోసం జీవిత బీమా పాలసీ (లేదా ఆ పాలసీపై ఏదైనా ఆసక్తి) బదిలీ చేయబడితే, మరణ ప్రయోజనం యొక్క కొంత భాగాన్ని పన్ను విధించవలసి ఉంటుంది. సాధారణ ఆదాయం. ఈ భాగం విలువ యొక్క అంశం (ల) కు మైనస్ డెత్ బెనిఫిట్‌కు సమానం, అలాగే బదిలీ సమయంలో ట్రాన్స్‌ఫరీ చెల్లించే ఏదైనా ప్రీమియంలు. ఉదాహరణకు, జాన్ డో తన $ 250, 000 జీవిత బీమా పాలసీని జేన్ డోకు $ 10, 000 కు ప్రీమియంగా చెల్లించినట్లయితే, ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి మొత్తం 5, 000 235, 000 ($ 250, 000- $ 10, 000- $ 5, 000).

BREAKING DOWN బదిలీ-విలువ కోసం నియమం

బదిలీ కోసం విలువ నిబంధనలో జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క పూర్తిగా అమ్మకం ఉంటుంది. పాలసీని బీమాకు, బీమా చేసిన భాగస్వామికి లేదా బీమా చేసిన అధికారి లేదా స్టాక్ హోల్డర్‌కు బదిలీ చేసినప్పుడు జీవిత బీమా పాలసీ దాని పన్ను మినహాయింపు స్థితిని కోల్పోదు.

ఏ విధమైన జీవిత భీమా యొక్క ముఖ్య ప్రయోజనాల్లో ఒకటి పన్ను రహిత మరణ ప్రయోజనం. ఏదేమైనా, కొంతమంది స్పెక్యులేటర్లు పెద్ద పన్ను రహిత విండ్‌ఫాల్స్‌ను పొందటానికి పార్టీల మధ్య జీవిత బీమా పాలసీలను బదిలీ చేయడం ప్రారంభించారు. ప్రతిస్పందనగా, కాంగ్రెస్ ఏదైనా జీవిత పరిశీలన కోసం బదిలీ చేయబడిన జీవిత బీమా పాలసీ మరణ ప్రయోజనం చెల్లించినప్పుడు పాక్షికంగా లేదా పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుందని ప్రకటించింది.

ఈ నియమాన్ని ట్రాన్స్ఫర్-ఫర్-వాల్యూ రూల్ అని పిలుస్తారు, మరియు ఇది అన్ని జీవిత భీమా డెత్ బెనిఫిట్ ఆదాయాలకు ఇచ్చే పన్ను నుండి సాధారణ మినహాయింపుకు కొన్ని మినహాయింపులలో ఒకటి. ఏదేమైనా, నియమానికి అనేక మినహాయింపులు ఉన్నాయి.

బదిలీ కోసం విలువ నియమాన్ని అర్థం చేసుకోవడం

సిద్ధాంతంలో, విలువ కోసం బదిలీ నియమం సంభావితంగా చాలా సులభం, కానీ అది వర్తించేటప్పుడు దాన్ని స్థాపించడానికి జాగ్రత్తగా పరిశీలించాలి. కవరేజ్ ఒక విధమైన ద్రవ్య చెల్లింపులకు వర్తిస్తుందనే సాధారణ అవగాహన ఉన్నప్పటికీ, కొన్నిసార్లు ఈ నియమాన్ని ఉల్లంఘించడానికి ఏ విధమైన అవసరం యొక్క అధికారిక బదిలీ జరగదు లేదా స్పష్టమైన పరిశీలన ఇవ్వబడుతుంది. ఈ సందర్భంలో పరిశీలన అనేది పాలసీ బదిలీతో ముడిపడి ఉన్న ఒక విధమైన పరస్పర ఒప్పందం మాత్రమే.

ఉదాహరణకు, దగ్గరగా ఉన్న వ్యాపారంలో ఇద్దరు వాటాదారులు తమపై జీవిత బీమా పాలసీలను తీసుకొని, ఒకరినొకరు లబ్ధిదారులుగా పేర్కొన్నట్లయితే, మరణించిన ప్రయోజనం పొందినవారు మొదట మరణించే భాగస్వామి పాలసీ నుండి వచ్చినట్లయితే, కింద గణనీయమైన పన్ను బిల్లును ఎదుర్కొంటారు బదిలీ కోసం విలువ నియమం. ఈ నియమం ఇక్కడ వర్తిస్తుంది ఎందుకంటే ఇద్దరు భాగస్వాములు ఒకరినొకరు లబ్ధిదారులుగా పేరు పెట్టడానికి అంగీకరించారు, తద్వారా సమీకరణంలో పరిశీలన రశీదును ప్రవేశపెట్టారు.