401 (కె) ప్లాన్ వర్సెస్ 457 ప్లాన్: ఒక అవలోకనం
401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 457 ప్రణాళికలు రెండు రకాల అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) - అమలు చేయబడిన, పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళికలు. పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ప్రణాళికల వలె, పాల్గొనేవారు ప్రీటాక్స్ డబ్బును జమ చేయడానికి అనుమతించబడతారు, అది ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను విధించకుండా సమ్మేళనం చేస్తుంది.
ఈ పదవీ విరమణ పొదుపు ఖాతాలు పదవీ విరమణ యొక్క ప్రసిద్ధ మూడు-కాళ్ళ మలం యొక్క ఒక కాలుగా రూపొందించబడ్డాయి: కార్యాలయ పెన్షన్, సామాజిక భద్రత మరియు వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ పొదుపులు. కార్యాలయ పెన్షన్లు వాడుకలో లేనందున, వ్యక్తిగత విరమణ పొదుపులు సామాజిక భద్రతతో పాటు చాలా మంది ప్రాధమిక విరమణ ప్రణాళికగా పనిచేస్తున్నాయి.
401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 457 ప్రణాళికలు అదేవిధంగా పనిచేస్తాయి, ప్రధాన వ్యత్యాసం ప్రతి ఒక్కరిలో పాల్గొనడానికి ఎవరు అనుమతించబడతారు.
కీ టేకావేస్
- 401 (కె) ప్రణాళికలు మరియు 457 ప్రణాళికలు రెండూ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపు ప్రణాళికలు. 401 (కె) ప్రణాళికలు ప్రైవేటు యజమానులు అందిస్తుండగా, 457 ప్రణాళికలను రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాలు మరియు కొన్ని లాభాపేక్షలేనివి అందిస్తున్నాయి. 457 ప్రణాళికలు ఎరిసా చేత నిర్వహించబడనందున, క్యాచ్-అప్ రచనలు, ముందస్తు ఉపసంహరణలు మరియు కష్టాల పంపిణీ వంటి కొన్ని అంశాలు భిన్నంగా నిర్వహించబడతాయి.
401 (క) ప్రణాళికలు
401 (కె) ప్రణాళికలను ప్రైవేట్, లాభాపేక్షలేని యజమానులు మరియు కొంతమంది లాభాపేక్షలేని యజమానులు అందిస్తున్నారు. 401 (కె) ప్రణాళికలు నిర్వచించబడిన-సహకారం విరమణ ప్రణాళిక యొక్క అత్యంత సాధారణ రకం. 401 (కె) ప్రణాళికలు అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలుగా పరిగణించబడతాయి మరియు అందువల్ల 1974 యొక్క ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ఆదాయ భద్రతా చట్టం (ఎరిసా) కు లోబడి ఉంటాయి.
401 (కె) ప్రణాళికలను స్పాన్సర్ చేసే యజమానులు అర్హతగల ఉద్యోగుల తరపున ప్రణాళికకు సరిపోయే లేదా ఏదీ చేయలేరు. 401 (కె) ప్రణాళికలో ఆదాయాలు పన్ను వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన వస్తాయి. 401 (కె) ప్రణాళికలు స్పాన్సర్ ప్రీస్క్రీన్ చేసిన పెట్టుబడి ఎంపికల మెనూను అందిస్తాయి మరియు పాల్గొనేవారు తమ డబ్బును ఎలా పెట్టుబడి పెట్టాలో ఎంచుకుంటారు. 2019 నాటికి ప్రణాళికలు వార్షిక గరిష్ట సహకార పరిమితి, 000 19, 000. 50 ఏళ్లు పైబడిన ఉద్యోగుల కోసం, రెండు ప్రణాళికల్లో క్యాచ్-అప్ నిబంధన ఉంటుంది, ఇది అదనపు విరాళాలలో, 000 6, 000 వరకు అనుమతిస్తుంది. (ఆ గణాంకాలు 2020 లో, 500 19, 500 మరియు, 500 6, 500 కు పెరుగుతాయి.)
59½ ఏళ్ళకు ముందు తీసుకున్న 401 (కె) నుండి ఉపసంహరణలు 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ పన్ను జరిమానాకు కారణమవుతాయి. ఏదేమైనా, ప్రణాళిక పాల్గొనేవారు ప్రతి 401 (కె) ప్రణాళిక ద్వారా నిర్వచించబడిన “ఆర్థిక ఇబ్బందులు” కింద 401 (కె) నుండి జరిమానా లేకుండా ముందస్తు ఉపసంహరణలు చేయవచ్చు.
457 ప్రణాళికలు
457 (బి) ప్రణాళికలు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వ యజమానులు మరియు కొంతమంది లాభాపేక్షలేని యజమానులు అందించే ఐఆర్ఎస్-మంజూరు, పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఉద్యోగుల విరమణ ప్రణాళికలు. అవి నిర్వచించిన-సహకార విరమణ ప్రణాళికల యొక్క అతి సాధారణ రూపాలలో ఒకటి.
నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళికల వలె, ఉద్యోగులు పేరోల్ తగ్గింపుల ద్వారా సహకరించినప్పుడు 401 (కె) మరియు 457 ప్రణాళికలు రెండూ నిధులు సమకూరుస్తాయి; ప్రతి ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు వారి పదవీ విరమణ ఖాతాలో పెట్టడానికి వారి జీతంలో ఒక శాతాన్ని కేటాయించారు. ఈ నిధులు పన్ను చెల్లించకుండా పదవీ విరమణ ఖాతాకు వెళతాయి, పాల్గొనేవారు రోత్ ఖాతాను తెరిస్తే తప్ప, మరియు ఖాతాలలో తదుపరి వృద్ధికి పన్ను విధించబడదు.
2019 నాటికి 457 ప్రణాళికలకు వార్షిక గరిష్ట సహకార పరిమితి, 000 19, 000. 50 ఏళ్లు పైబడిన ఉద్యోగుల కోసం, రెండు ప్రణాళికల్లో క్యాచ్-అప్ నిబంధన ఉంటుంది, ఇది అదనపు విరాళాలలో, 000 6, 000 వరకు అనుమతిస్తుంది.. 401 (కె) మరియు 457 ప్రణాళికలు.
అయితే, 457 ప్రణాళికలు ఒక రకమైన పన్ను-ప్రయోజనకరమైన అర్హత లేని పదవీ విరమణ ప్రణాళిక మరియు ఇవి ఎరిసా చేత నిర్వహించబడవు. 457 ఖాతాలకు ERISA నియమాలు వర్తించనందున, 59½ ఏళ్ళకు ముందే డబ్బు తీసుకునే 457 మంది పాల్గొనేవారికి ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాను IRS అంచనా వేయదు, అయినప్పటికీ తీసుకున్న మొత్తం సాధారణ ఆదాయపు పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది.
457 ప్లాన్‌లలో 401 (కె) ప్లాన్‌లు లేని డబుల్ లిమిట్ క్యాచ్-అప్ నిబంధన ఉంటుంది. పదవీ విరమణకు దగ్గరలో ఉన్న పాల్గొనేవారు ప్రణాళికకు తోడ్పడని సంవత్సరాలకు పరిహారం చెల్లించడానికి వీలుగా ఈ నిబంధన రూపొందించబడింది. 2019 లో ఈ నిబంధన ఒక ఉద్యోగికి plan 38, 000 వరకు ఒక ప్రణాళికకు తోడ్పడటానికి అనుమతిస్తుంది; 2020 లో, అది, 000 39, 000 అవుతుంది.
సరైన పరిస్థితులలో, 457 ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు 2019 లో ఒక సంవత్సరంలో తన ప్రణాళికకు, 000 38, 000 మరియు 2020 లో, 000 39, 000 ఇవ్వగలరు.
రెండు ప్రణాళికలు ముందస్తు ఉపసంహరణకు అనుమతిస్తాయి, ప్రారంభ ఉపసంహరణ అర్హత కోసం అర్హత పరిస్థితులు భిన్నంగా ఉంటాయి. 457 ఖాతాలతో, "se హించలేని అత్యవసర పరిస్థితి" తరువాత కష్టాల పంపిణీకి అనుమతి ఉంది, ఇది ప్రత్యేకంగా ప్రణాళిక యొక్క భాషలో ఉండాలి.
ప్రభుత్వ ప్రభుత్వ 457 ప్రణాళికలు మరియు లాభాపేక్షలేని 457 ప్రణాళికలు స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లను పాల్గొనడానికి అనుమతిస్తాయి. స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్లు 401 (కె) ప్రణాళికల్లో పాల్గొనడానికి అర్హులు కాదు.
ప్రత్యేక పరిశీలనలు
457 ప్రణాళికలు అర్హత లేని పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు కాబట్టి, ఒకే సమయంలో 401 (కె) మరియు 457 ప్రణాళికలకు దోహదం చేయడం సాధ్యపడుతుంది. చాలా పెద్ద ప్రభుత్వ యజమానులు రెండు ప్రణాళికలను అందిస్తున్నారు. ఇటువంటి సందర్భాల్లో ఉమ్మడి పాల్గొనేవారు రెండింటికీ గరిష్ట మొత్తాలను అందించగలరు.
