457 ప్రణాళిక నిర్వచనం

457 ప్రణాళిక అంటే ఏమిటి?

457 ప్రణాళికలు అర్హత లేనివి, పన్ను-ప్రయోజనకరమైనవి, రాష్ట్ర, స్థానిక ప్రభుత్వం మరియు కొంతమంది లాభాపేక్షలేని యజమానులు అందించే వాయిదా పరిహార విరమణ ప్రణాళికలు. అర్హతగల పాల్గొనేవారు జీతం వాయిదా రచనలు చేయగలరు, పన్ను ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను చెల్లించకుండా సమ్మేళనం చేయడానికి అనుమతించబడిన ప్రీ-టాక్స్ డబ్బును జమ చేస్తారు.

457 ప్రణాళిక ఎలా పనిచేస్తుంది

457 ప్రణాళికలు ప్రకృతిలో 401 (కె) కు సమానంగా ఉంటాయి ప్రణాళికలు, లాభాపేక్షలేని సంస్థలలోని ఉద్యోగులకు అందించడం కంటే, వారు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వ ఉద్యోగులను, స్వచ్ఛంద సంస్థల వంటి కొన్ని లాభాపేక్షలేని సంస్థలలో అధిక వేతనంతో పనిచేసే అధికారులతో కలిసి పనిచేస్తారు.

ఈ నిర్వచించిన సహకార పథకాలలో పాల్గొనేవారు పదవీ విరమణ కోసం వారి జీతంలో ఒక శాతాన్ని కేటాయించారు. ఈ నిధులు పదవీ విరమణ ఖాతాకు బదిలీ చేయబడతాయి, అక్కడ అవి పన్ను లేకుండా విలువ పెరుగుతాయి.

457 ప్రణాళికలలో రెండు రకాలు ఉన్నాయి:

• 457 (బి): ఇది సర్వసాధారణమైన 457 ప్రణాళిక మరియు ఇది రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు అందించబడుతుంది. 457 (ఎఫ్): అధిక పరిహారం చెల్లించే ప్రభుత్వానికి మరియు ప్రభుత్వేతర ఉద్యోగులను ఎంపిక చేయడానికి ఒక ప్రణాళిక. (అంతగా తెలియని పదవీ విరమణ పధకాల గురించి మరింత తెలుసుకోవడానికి, చూడండి: 5 తక్కువ తెలిసిన పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు మరియు ప్రయోజన ప్రణాళికలు.)

సంవత్సరానికి వర్తించే డాలర్ పరిమితిని మించకపోతే, ఉద్యోగులు వారి జీతంలో 100% వరకు సహకరించడానికి అనుమతిస్తారు. ప్రణాళిక చట్టబద్ధమైన అవసరాలను తీర్చకపోతే, ఆస్తులు వేర్వేరు నిబంధనలకు లోబడి ఉండవచ్చు.

కీ టేకావేస్

• 457 ప్రణాళికలు ఐఆర్ఎస్-మంజూరు చేయబడిన, పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ఉద్యోగుల పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు. వీటిని రాష్ట్ర, స్థానిక ప్రభుత్వం మరియు కొంతమంది లాభాపేక్షలేని యజమానులు అందిస్తున్నారు. పార్టిసిపెంట్లు తమ జీతంలో 100% వరకు సహకారం అందించడానికి అనుమతించబడతారు, అది వర్తించే డాలర్ పరిమితిని మించకపోతే సంవత్సరం. ప్రణాళిక నుండి వచ్చే ఏ వడ్డీ మరియు ఆదాయాలు నిధులను ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను పొందవు.

457 (బి) ప్రణాళిక రచనలు

2020 నాటికి, ఉద్యోగులు సంవత్సరానికి, 500 19, 500 వరకు సహకరించవచ్చు, ఇది 2019 పరిమితి $ 19, 000 పై స్వల్ప పెరుగుదల. కొన్ని సందర్భాల్లో, కార్మికులు మరింత ఎక్కువ సహకారం అందించగలుగుతారు.

ఉదాహరణకు, ఒక యజమాని క్యాచ్-అప్ రచనలను అనుమతిస్తే, 50 ఏళ్లు పైబడిన కార్మికులు అదనంగా, 500 6, 500 తోడ్పడవచ్చు, దీని ద్వారా వారి గరిష్ట సహకార పరిమితి, 000 26, 000 ($ 19, 500 + $ 6, 500) అవుతుంది.

457 (బి) ప్రణాళికలలో "డబుల్ లిమిట్ క్యాచ్-అప్" నిబంధన కూడా ఉంది. పదవీ విరమణకు దగ్గరలో ఉన్న పాల్గొనేవారు ప్రణాళికకు దోహదం చేయని సంవత్సరాలకు పరిహారం చెల్లించడానికి వీలుగా ఇది రూపొందించబడింది. ఈ సందర్భంలో, పదవీ విరమణ వయస్సులో మూడు సంవత్సరాలలోపు ఉన్న ఉద్యోగులు (వారి ప్రణాళికలో పేర్కొన్నట్లు), annual 39, 000, వార్షిక సహకార పరిమితికి రెండింతలు ఇవ్వవచ్చు.

ముఖ్యమైన

కొన్ని పరిస్థితులలో, 457 ప్రణాళిక పాల్గొనేవారు ఒక సంవత్సరంలో అతని లేదా ఆమె ప్రణాళికకు, 000 39, 000 ఇవ్వగలరు.

457 (బి) ప్రణాళికలో అంతగా తెలియని లక్షణం ఏమిటంటే, ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) 50 ఏళ్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ క్యాచ్-అప్ ఎంపికను ఉపయోగించని ఉద్యోగుల కోసం ఉపయోగించని కంట్రిబ్యూషన్ రోల్‌ఓవర్లను కూడా అనుమతిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక ఉద్యోగి 1 వ సంవత్సరంలో తన 457 (బి) ప్రణాళికకు, 000 12, 000 విరాళంగా ఇస్తే, 2 వ సంవత్సరానికి గరిష్ట సహకారం పరిమితి $ 27, 000 ($ 7, 500 + $ 19, 500).

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

డాన్ స్టీవర్ట్, CFA®

రెవరె అసెట్ మేనేజ్‌మెంట్, డల్లాస్, టిఎక్స్

పంపిణీలు తీసుకున్నప్పుడు 457 ప్రణాళికలు 401 (కె) లేదా 403 (బి) కు సమానమైన ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి. ఒకే తేడా ఏమిటంటే ఉపసంహరణ జరిమానాలు లేవు మరియు ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాలు లేకుండా అవి మాత్రమే ప్రణాళికలు. కానీ మీకు ఐఆర్‌ఎ రోల్‌ఓవర్‌లో ఆస్తులను చుట్టే అవకాశం కూడా ఉంది. ఈ విధంగా, మీరు పంపిణీలను బాగా నియంత్రించవచ్చు మరియు అవసరమైనప్పుడు మాత్రమే వాటిని తీసుకోవచ్చు. కాబట్టి, మీరు మొత్తం మొత్తాన్ని ఒకే మొత్తంగా తీసుకుంటే, మొత్తం మొత్తం మీ ఆదాయంలో చేర్చబడుతుంది మరియు మిమ్మల్ని అధిక పన్ను పరిధిలోకి నెట్టవచ్చు. రోల్‌ఓవర్ మార్గంతో, మీరు ఈ సంవత్సరం కొంచెం బయటికి రావచ్చు మరియు అవసరమయ్యే విధంగా మీ పన్నులను బాగా నియంత్రిస్తుంది. ఇది IRA లోపల ఉండినప్పుడు, ఇది పన్ను-వాయిదా వేయడం పెరుగుతూనే ఉంది మరియు రుణదాతల నుండి రక్షించబడుతుంది.

457 (బి) ప్రణాళిక యొక్క ప్రయోజనాలు

పన్ను-పూర్వ ప్రాతిపదికన చెల్లింపుల నుండి విరాళాలు తీసుకోబడతాయి, ఫలితంగా తక్కువ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం వస్తుంది. ఉదాహరణకు, టిమ్ నెలకు, 000 4, 000 సంపాదించి, తన 457 (బి) ప్రణాళికకు $ 700 తోడ్పడుతుంటే, ఈ నెలలో అతని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం, 3 3, 300.

మ్యూచువల్ ఫండ్ల ఎంపికలో ఉద్యోగులు తమ సహకారాన్ని పెట్టుబడి పెట్టడానికి కూడా అవకాశం ఉంది. ముఖ్యముగా, ఈ వాహనాల నుండి వచ్చే వడ్డీ మరియు ఆదాయాలు నిధులను ఉపసంహరించుకునే వరకు పన్ను పొందవు. అంతేకాకుండా, ఒక ఉద్యోగి రాజీనామా చేస్తే, లేదా ముందుగానే పదవీ విరమణ చేసి, అతని లేదా ఆమె నిధులను ఉపసంహరించుకోవాల్సిన అవసరం ఉంటే, 401 (కె) మరియు 403 (బి) ప్రణాళికల మాదిరిగా 10% జరిమానా రుసుము ఉండదు.

ఏదేమైనా, 457 ప్లాన్ నుండి ఏదైనా ముందస్తు పంపిణీ, దీని ద్వారా నిధులు అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ప్రత్యక్ష బదిలీ లేదా రోల్ఓవర్ -401 (కె) వంటివి -10% జరిమానా పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి.

457 (బి) ప్రణాళిక యొక్క పరిమితులు

యజమాని సరిపోలిన రచనలు గరిష్ట సహకార పరిమితికి లెక్కించబడతాయి. ఉదాహరణకు, ఒక యజమాని ఈ ప్రణాళికకు $ 10, 000 సహకరిస్తే, employee 19, 000 సహకార పరిమితిని చేరుకునే వరకు ఉద్యోగి $ 9, 000 మాత్రమే జోడించగలడు (అతను లేదా ఆమె క్యాచ్-అప్ ఎంపికను ఉపయోగించడానికి అనుమతించకపోతే). ఆచరణలో, చాలా మంది ప్రభుత్వ యజమానులు సహకారం సరిపోలికను అందించరు.