457 ప్లాన్ వర్సెస్ 403 (బి) ప్రణాళిక: తేడా ఏమిటి?

457 ప్లాన్ వర్సెస్ 403 (బి) ప్రణాళిక: ఒక అవలోకనం

ప్రభుత్వ రంగం అమెరికాలో నిర్వచించిన-ప్రయోజన ప్రణాళిక యొక్క చివరి కోట కావచ్చు-పాత-కాలపు పెన్షన్, వారు పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత స్వయంచాలకంగా ఉద్యోగుల వద్దకు వచ్చిన యజమానిచే లెక్కించబడుతుంది.

ఈ రోజుల్లో, సౌకర్యవంతమైన పదవీ విరమణను నిర్ధారించడానికి ఒక్క ఆదాయ వనరు కూడా సరిపోదు. ప్రజలు తమంతట తాముగా ఆదా చేసుకోవాలి. ప్రభుత్వ రంగ మరియు లాభాపేక్షలేని సంస్థలు ఉద్యోగులు దోహదపడే 401 (కె) ప్రణాళికలను అందించవు. కానీ వారు ఇతర యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికలను అందించగలరు మరియు చేయగలరు: 403 (బి) మరియు 457.

కీ టేకావేస్

• 457 ప్రణాళికలో రెండు రకాలు ఉన్నాయి. 457 (బి) రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు అందించబడుతుంది, అయితే 457 (ఎఫ్) లాభాపేక్షలేని ఉన్నత అధికారుల కోసం. 403 (బి) ప్రణాళిక సాధారణంగా ప్రైవేటు లాభాపేక్షలేని ఉద్యోగులకు మరియు ప్రభుత్వ పాఠశాలతో సహా ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు అందించబడుతుంది. ఉద్యోగులు. సంభావ్య మూడవ ఎంపిక కూడా ఉంది: మీరు రెండు ప్రణాళికలకు అర్హులు అయితే, మీరు మీ సహకారాన్ని వాటి మధ్య విభజించవచ్చు.

457 ప్రణాళిక

457 ప్రణాళికలో రెండు రకాలు ఉన్నాయి. రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు 457 (బి) ఇవ్వగా, 457 (ఎఫ్) ఉన్నత స్థాయి లాభాపేక్షలేని ఉద్యోగులకు ఇవ్వబడుతుంది.

457 (బి) ప్రణాళిక కోసం, మీరు 50 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉంటే 2019 లో, 000 19, 000 (2020 లో, 500 19, 500) మరియు అదనంగా, 000 6, 000 (2020 లో, 500 6, 500) వరకు సహకరించవచ్చు. మీరు సాధారణ పదవీ విరమణ వయస్సులో మూడు సంవత్సరాలలోపు ఉంటే (మీ ప్రణాళిక ప్రకారం) అప్పుడు మీరు 2019 లో, 000 38, 000 (2020 లో, 000 39, 000) కంటే తక్కువ మొత్తాన్ని అందించవచ్చు, లేదా, IRS ప్రకారం, "ప్రాథమిక వార్షిక పరిమితి మరియు మొత్తం మునుపటి సంవత్సరాల్లో ప్రాథమిక పరిమితి ఉపయోగించబడదు (50 ఏళ్లు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారిని ఉపయోగించకపోతే మాత్రమే అనుమతించబడుతుంది). ”

457 (ఎఫ్) ప్రణాళిక ప్రకారం ఉద్యోగి అంగీకరించిన తేదీ వరకు పని చేయాలి. ఆ తేదీకి ముందే ఉద్యోగి వెళ్లిపోతే, 457 (ఎఫ్) ప్రణాళికను జప్తు చేస్తారు.

ఈ ప్రణాళిక సాధారణంగా సంస్థ యొక్క ఉన్నతాధికారులకు మాత్రమే అందించబడుతుంది. పదవీ విరమణ సమయంలో 457 (ఎఫ్) ను స్వీకరించడానికి ఉద్యోగి కొన్ని అవసరాలను తీర్చాలి కాబట్టి, ఈ ప్రణాళిక సంస్థ చేతిలోనే ఉంటుంది. ఇది ప్రధానంగా ప్రైవేటు రంగంలో ఉండే ప్రతిభను ఆకర్షించడానికి నియామక సాధనంగా ఉపయోగించబడుతుంది.

మీరు లాభాపేక్షలేని సంస్థకు అధిపతి కాకపోతే, మీరు 457 (ఎఫ్) ప్రణాళికలోకి ప్రవేశించే అవకాశం లేదు.

ప్రోస్

457 (బి) యొక్క ఉత్తమ ప్రయోజనాల్లో ఒకటి, ఇది పాల్గొనేవారిని పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో రెట్టింపు మొత్తాన్ని ఉంచడానికి అనుమతిస్తుంది. మీరు సాధారణ పదవీ విరమణ వయస్సు నుండి మూడు సంవత్సరాలలోపు ఉంటే (మీ ప్రణాళిక ప్రకారం), మీరు 2019 లో, 000 38, 000 (2020 లో, 000 39, 000) వరకు సహకరించవచ్చు.

ఇది 403 (బి) లు అందించే దానికంటే ఎక్కువ క్యాచ్-అప్ నిబంధన. మీరు కనీసం 50 సంవత్సరాల వయస్సులో ఉంటే సంవత్సరానికి అదనంగా, 000 6, 000 (2020 లో, 500 6, 500) లో కూడా ఉంచవచ్చు.

మీరు ఇంకా 457 (బి) ఉన్న ఉద్యోగంలో పనిచేస్తుంటే, మీకు కనీసం 70½ సంవత్సరాల వయస్సు వచ్చే వరకు మీరు ఉపసంహరణలు తీసుకోలేరు. అయితే, మీరు ఇకపై అక్కడ పని చేయకపోతే, మీ వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా మీరు ఎప్పుడైనా పంపిణీలను తీసుకోవచ్చు.

నార్త్‌రిడ్జ్‌లోని కాలిఫోర్నియా స్టేట్ యూనివర్శిటీకి చెందిన అసిస్టెంట్ ప్రొఫెసర్ ఆఫ్ ఫైనాన్స్ అండ్ ఫైనాన్షియల్ ప్లానింగ్ ఇంగా చిరా మాట్లాడుతూ “మీకు 59½ సంవత్సరాల వయస్సు వచ్చే ముందు 457 తో ఎటువంటి జరిమానాలు లేకుండా మీ డబ్బు తీసుకోవచ్చు. "ఇది చాలా పెద్ద విషయం."

కాన్స్

401 (కె) మాదిరిగా కాకుండా, మీ యజమాని అందించే ఏ సరిపోలిక అయినా మీ గరిష్ట సహకారంలో భాగంగా లెక్కించబడుతుంది. అంటే, 2019 లో, మీ యజమాని, 000 9, 000 తోడ్పడితే, మీరు $ 10, 000 మాత్రమే ఇవ్వగలరు (మీరు క్యాచ్-అప్ వ్యూహంలో పాల్గొనకపోతే).

మీరు 401 (k) కు అలవాటుపడితే, అక్కడ ఉన్న, 000 19, 000 పరిమితి ఉద్యోగుల రచనలకు మాత్రమే వర్తిస్తుందని మీకు ఇప్పటికే తెలుసు.

అయితే, కొన్ని ప్రభుత్వాలు 457 (బి) ప్రణాళికలో సరిపోయే కార్యక్రమాలను అందిస్తాయని గమనించాలి. వారు తగినంత మొత్తాన్ని ఆదా చేస్తున్నారని నిర్ధారించుకోవడం చాలావరకు ఉద్యోగులదే.

457 (ఎఫ్) ప్రణాళిక ప్రకారం ఉద్యోగి అంగీకరించిన సమయం వరకు పని చేయాలి. ఆ తేదీకి ముందు ఉద్యోగి వెళ్లిపోతే, వారు 457 (ఎఫ్) ప్రణాళికపై తమ హక్కును కోల్పోతారు.

403 (బి) ప్రణాళిక

403 (బి) ప్రణాళిక సాధారణంగా ప్రైవేటు లాభాపేక్షలేని ఉద్యోగులకు మరియు ప్రభుత్వ పాఠశాల ఉద్యోగులతో సహా ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు అందించబడుతుంది. 401 (కె) మాదిరిగా, 403 (బి) ప్రణాళికలు ఒక రకమైన నిర్వచించిన-సహకార ప్రణాళిక, ఇది పాల్గొనేవారికి పదవీ విరమణ కోసం పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన డబ్బును ఆశ్రయించడానికి అనుమతిస్తుంది.

ఈ ప్రణాళికలు 1958 లో సృష్టించబడ్డాయి మరియు మొదట వీటిని టాక్స్-షెల్టర్డ్ యాన్యుటీస్ (టిఎస్ఎ) లేదా టాక్స్-డిఫెర్డ్ యాన్యుటీస్ (టిడిఎ) ప్లాన్స్ అని పిలుస్తారు ఎందుకంటే అవి ఆ సమయంలో యాన్యుటీ కాంట్రాక్టులలో మాత్రమే పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు.

ఐఆర్ఎస్ సెక్షన్ 501 (సి) (3) కింద అర్హత సాధించిన ఏ సంస్థ అయినా దీనిని స్వీకరించగలదు, అయితే ఈ ప్రణాళికలను విద్యా సంస్థలు ఎక్కువగా ఉపయోగిస్తాయి.

సహకారం మరియు వాయిదా పరిమితులు

403 (బి) ప్రణాళికలకు సహకార పరిమితులు ఇప్పుడు 401 (కె) ప్రణాళికలతో సమానంగా ఉన్నాయి. అన్ని ఉద్యోగుల వాయిదాలు ప్రీటాక్స్ ప్రాతిపదికన తయారు చేయబడతాయి మరియు తదనుగుణంగా పాల్గొనేవారి సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని తగ్గిస్తాయి.

2019 కొరకు, వార్షిక సహకార పరిమితి (ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్ అని పిలుస్తారు) $ 19, 000 (2020 లో, 500 19, 500). 50 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు గల కార్మికులకు అదనపు క్యాచ్-అప్ సహకారం, 000 6, 000 (2020 లో, 500 6, 500) అనుమతించబడుతుంది.

ముఖ్యంగా, 403 (బి) ప్రణాళికలు జీవితకాలం క్యాచ్-అప్ ప్రొవిజన్ లేదా 15 సంవత్సరాల నియమం అని పిలువబడే ప్రత్యేక అదనపు క్యాచ్-అప్ కంట్రిబ్యూషన్ కేటాయింపును అందిస్తాయి. కనీసం 15 సంవత్సరాల పదవీకాలం ఉన్న ఉద్యోగులు ఈ నిబంధనకు అర్హులు, ఇది సంవత్సరానికి అదనంగా $ 3, 000 చెల్లింపును అనుమతిస్తుంది (జీవితకాల యజమాని-యజమాని-యజమాని పరిమితి $ 15, 000 వరకు). 15 సంవత్సరాల పాలనపై మరింత సమాచారం కోసం, ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 571 ని సంప్రదించండి.

సరిపోయే రచనలు చేయడానికి యజమానులకు అనుమతి ఉంది, అయితే యజమాని మరియు ఉద్యోగి నుండి వచ్చే మొత్తం విరాళాలు 2019 కి, 000 56, 000 మించకూడదు (2020 కి, 000 57, 000). కొన్ని సందర్భాల్లో పన్ను తర్వాత రచనలు అనుమతించబడతాయి మరియు ఈ లక్షణాన్ని ఎంచుకునే యజమానులకు రోత్ రచనలు కూడా అందుబాటులో ఉన్నాయి. ఇటీవలి చట్టం యజమానులందరికీ ఆటోమేటిక్ 403 (బి) ప్రణాళిక సహకారాన్ని అందించడానికి యజమానులను అనుమతించింది, అయినప్పటికీ వారు తమ అభీష్టానుసారం దీనిని నిలిపివేయవచ్చు. అర్హతగల పాల్గొనేవారు రిటైర్మెంట్ సేవర్స్ క్రెడిట్ కోసం అర్హత పొందవచ్చు.

ఒక వ్యక్తికి 403 (బి) సహకార పరిమితులను లెక్కించేటప్పుడు, IRS ఈ క్రింది క్రమంలో పరిమితులను వర్తిస్తుంది: మొదట, ఎలిక్టివ్ డిఫెరల్; రెండవది, 15 సంవత్సరాల సేవా క్యాచ్-అప్ నిబంధన; మరియు మూడవది, వయస్సు 50 క్యాచ్-అప్ సహకారం. రచనలను సరైన మొత్తాలకు పరిమితం చేయడం యజమాని యొక్క బాధ్యత.

rollovers

గత కొన్నేళ్లుగా 403 (బి) ప్లాన్ బ్యాలెన్స్‌లను చుట్టే నియమాలు గణనీయంగా సడలించబడ్డాయి మరియు వారి యజమానులను విడిచిపెట్టిన ఉద్యోగులు తమ ప్రణాళికలను స్వీయ యజమానిగా మార్చకపోతే ఇప్పుడు వారి ప్రణాళికలను మరొక యజమాని వద్దకు తీసుకెళ్లవచ్చు. దర్శకత్వం IRA. వారు వాటిని మరొక 403 (బి) ప్రణాళిక, 401 (కె) లేదా మరొక అర్హత గల ప్రణాళికగా మార్చవచ్చు.

ఇది ప్రత్యేకమైన IRA ఖాతాను తెరవడానికి లేదా వారి పాత యజమానితో వారి ప్రణాళికను వదిలివేయడానికి బదులు ఉద్యోగులు వారి జీవితకాలంలో ఒక పదవీ విరమణ ప్రణాళికను నిర్వహించడానికి అనుమతిస్తుంది.

పంపకాలు

ముఖ్యంగా, 403 (బి) ప్రణాళిక పంపిణీలు చాలా విషయాల్లో 401 (కె) ప్రణాళికలను పోలి ఉంటాయి:

• మీరు 59½ సంవత్సరాల వయస్సులో పంపిణీలను తీసుకోవడం ప్రారంభించవచ్చు, మీరు ఇప్పటికీ ఆ సంస్థలో పనిచేస్తున్నారా లేదా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా. 59½ ఏళ్ళకు ముందు తీసుకున్న పంపిణీలు ప్రత్యేక మినహాయింపు వర్తించకపోతే 10% ముందస్తు ఉపసంహరణ జరిమానాకు లోబడి ఉంటాయి.అన్ని సాధారణ పంపిణీలకు సాధారణమైన పన్ను విధించబడుతుంది ఆదాయం. రోత్ పంపిణీలు పన్ను రహితమైనవి, అయినప్పటికీ ఉద్యోగులు ప్రణాళికకు తోడ్పడాలి లేదా పన్ను రహిత పంపిణీలను తీసుకునే ముందు కనీసం ఐదేళ్లపాటు రోత్ ఐఆర్ఎ తెరిచి ఉండాలి. తప్పనిసరి కనీస పంపిణీలు, గ్రహీత యొక్క జీవితానికి అనుగుణంగా లెక్కించబడతాయి నిరీక్షణ, 70½ ఏళ్ళ వయసులోనే ప్రారంభం కావాలి, ఆ ప్రణాళికను రోత్ ఐఆర్ఎ లేదా ఇతర రోత్ పదవీ విరమణ పథకంలోకి తీసుకురాకపోతే. తప్పనిసరి కనీస పంపిణీని తీసుకోవడంలో విఫలమైతే, ఉపసంహరించుకోవలసిన మొత్తానికి 50% ఎక్సైజ్ పన్ను వస్తుంది. రుణ నిబంధనలు యజమాని యొక్క అభీష్టానుసారం కూడా అందుబాటులో ఉండవచ్చు. రుణాల నియమాలు కూడా ఎక్కువగా 401 (కె) ప్రణాళికల మాదిరిగానే ఉంటాయి. పాల్గొనేవారు వారి ప్లాన్ బ్యాలెన్స్‌లో $ 50, 000 లేదా అంతకంటే తక్కువ కంటే ఎక్కువ యాక్సెస్ చేయలేరు మరియు ఐదేళ్లలోపు తిరిగి చెల్లించని రుణ బ్యాలెన్స్‌ను పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లేదా అకాల పంపిణీగా పరిగణిస్తారు.

అన్ని పంపిణీలు ప్రతి సంవత్సరం ఫారం 1099-R లో నివేదించబడతాయి, ఇది పాల్గొనేవారిని ప్లాన్ చేయడానికి మెయిల్ చేయబడుతుంది.

పెట్టుబడి ఎంపికలు

ఎంప్లాయీ రిటైర్మెంట్ ఇన్‌కమ్ సెక్యూరిటీ యాక్ట్ (ఎరిసా) ఈ ప్రణాళికలను నేరుగా మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టడానికి అనుమతించినప్పటికీ, అనేక 403 (బి) ప్రణాళికలు ఇప్పటికీ యాన్యుటీ కాంట్రాక్టులతో నిధులు సమకూరుస్తున్నాయి. వాస్తవానికి, ఇది ఆర్ధిక మరియు పదవీ విరమణ ప్రణాళిక సమాజంలో కొనసాగుతున్న చర్చకు మూలం, ఎందుకంటే యాన్యుటీలు తమలో మరియు తమలో పన్ను-వాయిదా వేసిన వాహనాలు, మరియు డబుల్ టాక్స్-డిఫెరల్ వంటివి ఏవీ లేవు.

చాలా ప్లాన్‌లు ఇప్పుడు మ్యూచువల్ ఫండ్ ఎంపికలను కూడా అందిస్తున్నాయి, చాలా సందర్భాల్లో వేరియబుల్ యాన్యుటీ కాంట్రాక్ట్‌లో ఉన్నప్పటికీ. కానీ స్థిర మరియు వేరియబుల్ కాంట్రాక్టులు మరియు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మాత్రమే ఈ ప్రణాళికలలో అనుమతించబడిన పెట్టుబడులు.

ఇతర సమస్యలు

ముఖ్యముగా, 403 (బి) ప్రణాళికలు వారి 401 (కె) ప్రత్యర్ధుల నుండి భిన్నంగా ఉంటాయి, వాటిలో వారికి వెస్టింగ్ నిబంధనలు లేవు. అయినప్పటికీ, వారు ఇప్పుడు అర్హతగల ప్రణాళికల వలె రుణదాతల నుండి అదే స్థాయిలో రక్షణను అందిస్తారు.

ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారు తమ ప్రణాళిక మరియు పెట్టుబడి ప్రొవైడర్లు వసూలు చేసే అన్ని ఖర్చులు మరియు ఫీజుల గురించి కూడా తెలుసుకోవాలి. ప్రణాళికలో పాల్గొనే వారందరికీ ప్రణాళిక నిర్వాహకుడు ఈ రుసుములను పూర్తిగా విచ్ఛిన్నం చేయాలి.

ఎలా ఎంచుకోవాలి

అయినప్పటికీ, మీరు పెట్టుబడి ఎంపికల యొక్క పెద్ద శ్రేణిని ఎంచుకోవాలనుకుంటే, 403 (బి) మీ ఉత్తమ పందెం. "457 లో బహుళ ప్రొవైడర్లు కూడా ఉన్నప్పటికీ, సాధారణంగా, ప్రొవైడర్ల ఎంపిక 403 (బి) వలె విస్తృతంగా ఉండదు" అని చిరా చెప్పారు.

మూడవ ఎంపిక కూడా ఉంది: మీరు రెండు ప్రణాళికలకు అర్హులు అయితే, మీరు రెండింటికి సహకరించవచ్చు.

అంటే మీరు 2019 లో, 000 38, 000 (2020 లో, 000 39, 000) ను దూరంగా ఉంచవచ్చు, మీకు అర్హత ఉంటే క్యాచ్-అప్ రచనలతో సహా. "ఇది గొప్ప ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్న మరియు వారి పన్నులను తగ్గించడానికి ప్రయత్నిస్తున్న ఉద్యోగులకు ప్రత్యేకంగా విజ్ఞప్తి చేస్తుంది" అని చిరా పేర్కొంది.