ఫారం 2439 నిర్వచనం

ఫారం 2439 అంటే ఏమిటి: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు?

ఫారం 2439: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు అనేది అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) రూపం, ఇది మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీలు లేదా ఇతర పెట్టుబడి నిర్వాహకులు పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను నివేదించడానికి వాటాదారులకు పంపిణీ చేయవలసి ఉంటుంది. వాటాదారులకు ఎక్కువ మూలధన లాభాలను పంపిణీ చేయడానికి మ్యూచువల్ ఫండ్స్ అవసరం, మరియు వాటాదారులు ఈ లాభాలను ఫారం 1099-DIV లో నివేదిస్తారు. ఫండ్ కంపెనీ లాభాలను నిలుపుకోవాలని నిర్ణయించుకుంటే, అది వాటాదారుల తరపున పన్ను చెల్లించాలి మరియు ఈ లావాదేవీలను ఫారం 2439 లో నివేదించాలి.

ఫారం 2439 ను ఎవరు దాఖలు చేయవచ్చు: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు?

ఫారం 2439: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసును యుఎస్ ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (ఐఆర్ఎస్) మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీ తన పెట్టుబడిదారులకు పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల గురించి వాటాదారులకు తెలియజేయడానికి ఉత్పత్తి చేస్తుంది. మూలధన లాభాలను నిలుపుకోవడం మూలధన లాభాల కేటాయింపు, కానీ చాలా అరుదు. మూలధన లాభాల పంపిణీ అని పిలువబడే లావాదేవీలో ఫండ్ కంపెనీలు పెట్టుబడిదారులకు దాదాపు అన్ని లాభాలను పంపిణీ చేయాల్సిన అవసరం ఉంది. నిధులు నవంబర్ మరియు డిసెంబరులలో మూలధన లాభాలను కూడబెట్టుకుంటాయి, కాని సాధారణంగా పెట్టుబడిదారులను ముందుగానే అంచనా వేయవచ్చు. చురుకుగా నిర్వహించబడే నిధుల విషయంలో ఇది ప్రత్యేకంగా వర్తిస్తుంది, ఇది వారి దస్త్రాలలో ఎక్కువ వ్యాపారం చేస్తుంది. ఇండెక్స్ ఫండ్‌లు ఎక్కువ స్టాటిక్ పోర్ట్‌ఫోలియోలను కలిగి ఉంటాయి మరియు తద్వారా తక్కువ మరియు మరింత capital హించదగిన మూలధన లాభాలను ఉత్పత్తి చేస్తాయి.

IRA లు వంటి పన్ను రహిత ఖాతాలలో వాటాలను కలిగి ఉన్న పెట్టుబడిదారులు ఫండ్ కంపెనీ చెల్లించే పన్నులపై పన్ను వాపసు పొందటానికి ఫారం 990-T ని దాఖలు చేయవచ్చు. ఫెడరల్ టాక్సేషన్కు లోబడి ఉన్న వాటాదారులు తమ వాటాల పైకి కూడా సర్దుబాటు చేయాలి. అలా చేయడానికి, వారు మొదట ఫారం 2439 లో ఫండ్ కంపెనీ నివేదించిన పన్నులను అదే రూపంలో నివేదించిన మూలధన లాభాల నుండి తీసివేస్తారు. వారు ఆ వ్యత్యాసాన్ని ముందస్తు వ్యయ ప్రాతిపదికన చేర్చాలి.

ఫారం 2439: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు వాటాదారులచే సూచించబడాలి, వారు నిలుపుకున్న లాభాలను స్వాధీనం చేసుకోకపోయినా, లాభాలు మరియు పన్నులను వారి స్వంత ఫారం 1040, షెడ్యూల్ డి, లైన్ 11 పై నివేదించాలి.

ఫారం 2439 ను ఎలా ఫైల్ చేయాలి: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు

నియంత్రిత పెట్టుబడి సంస్థ (RIC) లేదా రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్ (REIT) యొక్క వాటాదారులకు పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల మొత్తాన్ని అందించడానికి ఫారం 2439 ఉపయోగించబడుతుంది. నియంత్రిత పెట్టుబడి సంస్థ (ఆర్‌ఐసి) లేదా రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ట్రస్ట్ (REIT) సెక్షన్ 852 (బి) (3) (డి) లేదా 857 కింద పంపిణీ చేయని మూలధన లాభాలపై పన్ను చెల్లించిన ప్రతి వాటాదారునికి పూర్తి కాపీలు ఎ, బి, సి మరియు డి (బి) (3) (C). తగిన IRS సేవా కేంద్రంలో దాఖలు చేసినప్పుడు అన్ని ఫారమ్‌ల 2439 ఫారం 1120-RIC లేదా ఫారం 1120-REIT కు అటాచ్ చేయండి. ఆర్‌ఐసి లేదా REIT యొక్క పన్ను సంవత్సరం ముగిసిన 60 వ రోజు నాటికి ఫారం 2439 యొక్క బి మరియు సి కాపీలను వాటాదారునికి ఇవ్వండి. RIC లేదా REIT యొక్క రికార్డుల కోసం కాపీ D ని నిలుపుకోండి

ఫారం 2439: శుభవార్త లేదా చెడ్డ వార్తలు?

మూలధన లాభాల కేటాయింపు యొక్క నికర ఫలితం తప్పనిసరిగా మూలధన లాభాల పంపిణీ కంటే వాటాదారునికి భిన్నంగా లేదు. పంపిణీలో, నగదులో మూలధన లాభాల డివిడెండ్ పొందిన పెట్టుబడిదారుడు ఆ లాభంపై పన్నులు చెల్లిస్తాడు, తరువాత మిగిలిన వాటిని కొత్త షేర్లలో తిరిగి పెట్టుబడి పెడతాడు, ఇది ఫండ్ నుండి ఫారం 2439 ను పొందిన పెట్టుబడిదారుడికి సమానమైన ఫలితాలతో ముగుస్తుంది. ఒక సంభావ్య వ్యత్యాసం ఏమిటంటే, ఫండ్ కంపెనీ అది కలిగి ఉన్న లాభాలపై 35 శాతం పన్ను రేటును చెల్లించే అవకాశం ఉంది, అయితే వ్యక్తి తక్కువ రేటుకు లోబడి ఉండవచ్చు. ఫండ్ కంపెనీ చెల్లించిన డాలర్ మొత్తాన్ని వారి వ్యక్తిగత ఫారం 1040 లో నివేదించడం ద్వారా, వాటాదారుడు ఫండ్ కంపెనీ పన్ను రేటు మరియు వారి స్వంత వ్యత్యాసం నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

ఫారం 2439 ను డౌన్‌లోడ్ చేయండి: పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల వాటాదారునికి నోటీసు

డౌన్‌లోడ్ చేయదగిన ఫారం 2439 కు లింక్ ఇక్కడ ఉంది.

• ఫారం 2439 అనేది ఐఆర్ఎస్ ఫారమ్ మ్యూచువల్ ఫండ్ కంపెనీలు లేదా ఇతర పెట్టుబడి నిర్వాహకులు పంపిణీ చేయని దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను నివేదించడానికి వాటాదారులకు పంపిణీ చేయవలసి ఉంటుంది. ఫండ్ కంపెనీ లాభాలను నిలుపుకోవాలని నిర్ణయించుకుంటే, అది వాటాదారుల తరపున పన్ను చెల్లించాలి మరియు నివేదించాలి ఫారం 2439 లో ఈ లావాదేవీలు. పంపిణీలో, నగదులో మూలధన లాభాల డివిడెండ్ పొందిన పెట్టుబడిదారుడు ఆ లాభంపై పన్నులు చెల్లిస్తాడు, తరువాత మిగిలిన వాటిని కొత్త షేర్లలో తిరిగి పెట్టుబడి పెడతాడు, ఇది ఫారం 2439 ను అందుకున్న పెట్టుబడిదారుడికి సమానమైన ఫలితాలతో ముగుస్తుంది. ఫండ్.