సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (అగి) నిర్వచనం

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) అంటే ఏమిటి?

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) అనేది మీ స్థూల ఆదాయం నుండి లెక్కించిన ఆదాయం యొక్క కొలత మరియు మీ ఆదాయంలో ఎంత పన్ను విధించబడుతుందో నిర్ణయించడానికి ఉపయోగిస్తారు. ఇది యునైటెడ్ స్టేట్స్లో ఒక ఫైలర్ యొక్క పన్ను బిల్లును లెక్కించడానికి ప్రారంభ స్థానం మరియు ఇతర విషయాలతోపాటు, అనేక తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్లకు ఆధారం. మీ పన్నులను ఆన్‌లైన్‌లో దాఖలు చేసేటప్పుడు-దాదాపు 80% ఫైలర్లు చేసే విధంగా-మీరు ఉపయోగించే సాఫ్ట్‌వేర్ మీ AGI ను లెక్కిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క స్థూల ఆదాయానికి “రేఖకు పైన” సర్దుబాట్లు చేయడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. IRS ఫారం 1040 లో నివేదించబడిన AGI, ఒక వ్యక్తి యొక్క పన్ను బాధ్యతను లెక్కించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. అనేక పన్ను చెల్లింపుదారుల అర్హతను AGI నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది పన్ను రిటర్న్‌లో లభించే తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లు.

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) ఎలా పనిచేస్తుంది

AGI అనేది యునైటెడ్ స్టేట్స్ టాక్స్ కోడ్‌లో స్థూల ఆదాయాన్ని సవరించడం. స్థూల ఆదాయం అనేది ఒక వ్యక్తి సంవత్సరంలో సంపాదించే మొత్తం డబ్బు, ఇందులో వేతనాలు, డివిడెండ్లు, భరణం, మూలధన లాభాలు, వడ్డీ ఆదాయం, రాయల్టీలు, అద్దె ఆదాయం మరియు పదవీ విరమణ పంపిణీలు ఉండవచ్చు. మీ ఆదాయ పన్ను బాధ్యత లెక్కించబడే సంఖ్యను చేరుకోవడానికి మీ స్థూల ఆదాయం నుండి అనుమతించదగిన అనేక తగ్గింపులను AGI కారకాలు చేస్తుంది.

వ్యక్తిగత పన్ను కార్యకలాపాలకు స్థూల ఆదాయం కంటే AGI సాధారణంగా ఎక్కువ ఉపయోగపడుతుంది. స్థూల ఆదాయాన్ని సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయానికి సవరించే తగ్గింపులు అన్నింటికీ రేఖకు పైన ఉన్నాయి, అంటే సైనిక సేవ, ఆధారిత స్థితి మొదలైన వాటికి పన్ను మినహాయింపులకు ముందు వాటిని పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు. షెడ్యూల్ A మరియు ప్రామాణిక తగ్గింపులపై పన్ను చెల్లింపుదారుడు తీసుకుంటారు.

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంతో ప్రారంభమయ్యే గణనపై అనేక యుఎస్ రాష్ట్రాలు ఫైలర్ యొక్క మొత్తం పన్ను బిల్లును ఆధారం చేసుకుంటాయి. అక్కడ నుండి, ఒక వ్యక్తి యొక్క రాష్ట్ర పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని నిర్ణయించడానికి రాష్ట్ర-నిర్దిష్ట తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లు కారణమవుతాయి.

AGI ను లెక్కించడానికి మీరు తీసుకునే తగ్గింపులను ఆదాయానికి సర్దుబాట్లు అంటారు. ఒక వ్యక్తి యొక్క సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని చేరుకోవడానికి చేసిన కొన్ని ప్రముఖ తగ్గింపులు:

• వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు (IRA), సింపుల్ IRA, SEP-IRA, మరియు అర్హత కలిగిన ప్రణాళికలు వంటి కొన్ని పదవీ విరమణ ప్రణాళిక రచనలు స్వయం ఉపాధి పన్ను యొక్క సగం ఆరోగ్య సంరక్షణ పొదుపు ఖాతా (HSA) తగ్గింపులుఅలిమోనీ చెల్లించినది (గ్రహీత యొక్క స్థూల ఆదాయంలో చేర్చబడింది) కదిలే ఖర్చులు (కానీ నుండి 2018, మీరు సైనిక ఉత్తర్వుల కారణంగా చురుకైన-డ్యూటీ మిలిటరీ కదులుతున్నట్లయితే మాత్రమే) ఆస్తి అమ్మకం లేదా మార్పిడి వల్ల కలిగే నష్టాలు ఆర్థిక సంస్థలు విధించే పూర్తి-ఉపసంహరణ జరిమానాలు పాఠశాల ట్యూషన్, ఫీజులు మరియు విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ (మినహాయింపులు మరియు పరిమితులు సాధారణంగా వర్తిస్తాయి) జ్యూరీ డ్యూటీ ప్రదర్శకులు కళాకారులు, ఉపాధ్యాయులు, ఫీజు-ఆధారిత ప్రభుత్వ అధికారులు మరియు రిజర్విస్టుల ద్వారా చేసిన వ్యాపార సంబంధిత ఖర్చులు

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయాన్ని (AGI) లెక్కిస్తోంది

AGI ను లెక్కించేటప్పుడు, పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి సంబంధించిన ఇతర వనరులను జోడిస్తూ, సంవత్సరానికి మీరు నివేదించిన ఆదాయాన్ని లెక్కించడం ద్వారా ప్రారంభించండి: ఆస్తి అమ్మకంపై లాభం, నిరుద్యోగ భృతి, పెన్షన్లు, సామాజిక భద్రత చెల్లింపులు మరియు మీ పన్నుపై నివేదించని ఇతర ఆదాయాలు తిరిగి. ఈ మొత్తం ఆదాయాల నుండి, వర్తించే తగ్గింపులు మరియు చెల్లింపులను తీసివేయండి. ఈ చెల్లింపులు స్థూల ఆదాయం నుండి తీసివేయబడిన తరువాత, ఫలిత సంఖ్య సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం, ఇది మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని లెక్కించడానికి ప్రారంభ బిందువుగా పనిచేస్తుంది.

AGI ను లెక్కించిన తరువాత, మీరు మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని చేరుకోవడానికి ప్రామాణిక సమాఖ్య పన్ను మినహాయింపులను వర్తింపజేయవచ్చు. లేదా, అర్హత ఉంటే, మీరు మీ ఖర్చులను వర్గీకరించవచ్చు మరియు బదులుగా ఐటెమైజ్డ్ తగ్గింపులను తీసుకోవచ్చు, ఇది కొన్ని సందర్భాల్లో మీకు మంచిది.

2017 యొక్క పన్ను కోతలు మరియు ఉద్యోగాల చట్టం (టిసిజెఎ) ఆమోదంతో, తక్కువ ప్రామాణిక ఫైలర్లు (మొత్తం ఫైలర్లలో 10% సుమారు 30% నుండి క్రిందికి) వర్గీకరించబడతారని అంచనా వేయబడింది, పెరిగిన ప్రామాణిక తగ్గింపు మరియు రాష్ట్ర మరియు స్థానిక మినహాయింపులపై $ 10, 000 పరిమితి పన్నులు (SALT), ఐటెమైజేషన్ అనేది సంపన్న ఫైలర్లకు ఉపయోగకరమైన పన్ను-తగ్గింపు వ్యూహంగా ఉండాలి.

స్థూల ఆదాయం నుండి తగ్గింపుల యొక్క అవసరాల యొక్క పూర్తి జాబితాను అంతర్గత రెవెన్యూ కోడ్ (IRC) లేదా ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ (IRS) వెబ్‌సైట్‌లో చూడవచ్చు. చాలా అవసరాలు చాలా నిర్దిష్టంగా ఉన్నాయి మరియు ఏదైనా తగ్గింపులను తీసుకునే ముందు మీరు అర్హులు అని నిర్ధారించుకోవడానికి మీరు ఫెడరల్ టాక్స్ కోడ్‌ను చాలా జాగ్రత్తగా చూడాలి.

మీ పన్ను రిటర్న్‌లో లభించే అనేక తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లను క్లెయిమ్ చేయడానికి మీ అర్హతను AGI నేరుగా ప్రభావితం చేస్తుంది. తక్కువ AGI, ఎక్కువ తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లు మీరు స్వీకరించడానికి అర్హులు.

తగ్గింపులను ప్రభావితం చేసే సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) యొక్క ఉదాహరణ

మీరు తగ్గింపులను వర్గీకరించారని మరియు భీమా ద్వారా తిరిగి చెల్లించని దంత ఖర్చులను నివేదించండి అని చెప్పండి. మీరు పన్ను సంవత్సరానికి మీ AGI లో 10% మించిన దంత ఖర్చుల భాగానికి మాత్రమే మినహాయింపు తీసుకోవచ్చు. దీని అర్థం మీరు చెల్లించని దంత ఖర్చులలో, 000 12, 000 ను నివేదించినట్లయితే మరియు AGI $ 100, 000 కలిగి ఉంటే, మీరు మీ తగ్గింపును $ 10, 000 తగ్గించాలి, $ 2, 000 మినహాయింపుతో ముగుస్తుంది. అయితే, మీ AGI $ 50, 000 అయితే, తగ్గింపు $ 5, 000 మాత్రమే, మరియు మీకు, 000 7, 000 తగ్గింపు ఉంటుంది.

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) వర్సెస్ సవరించిన సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయం (MAGI)

వ్యక్తిగత పన్నులపై పనిచేసేటప్పుడు, మీ స్థూల ఆదాయంలో ఎంత పన్ను విధించాలో నిర్ణయించడంలో AGI ఒక ముఖ్యమైన దశ. సవరించిన సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంతో (MAGI) AGI ని కలవరపెట్టకుండా జాగ్రత్త వహించండి. విదేశీ సంపాదించిన ఆదాయం, పన్ను మినహాయింపు పొందిన విద్యార్థుల రుణ వడ్డీ మరియు ఉన్నత విద్య ఖర్చులు వంటి కొన్ని అంశాలను తిరిగి జోడించడం ద్వారా సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయ సంఖ్యను MAGI మరింత సవరించుకుంటుంది.

కొన్ని పన్ను ప్రయోజనాలు, క్రెడిట్స్ మరియు మినహాయింపుల గణనలో MAGI ఉపయోగించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, మీ వార్షిక IRA రచనలు ఎంత తగ్గించవచ్చో మరియు మీరు ప్రీమియం పన్ను క్రెడిట్‌లకు అర్హులు కాదా అని నిర్ణయించడానికి MAGI ఉపయోగించబడుతుంది.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) మరియు IRS ఫారం 1040

సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 లో నివేదించబడింది (దీనిని అధికారికంగా యుఎస్ వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ అని పిలుస్తారు). ఈ రూపం చిన్న రెండు పేజర్ మరియు ఆదాయం, తగ్గింపులు మరియు క్రెడిట్‌లను తిరిగి పొందటానికి ఎక్కువగా ఉపయోగించబడుతుంది. 1 నుండి 6 వరకు షెడ్యూల్స్‌పై మరింత వివరమైన సమాచారం నివేదించబడింది. చాలా సందర్భాల్లో, అదనపు రూపాలు మరియు షెడ్యూల్‌లు ఫైల్ చేసేవారికి, కొన్ని వర్తకాలు మరియు వ్యాపార కార్యకలాపాలలో పాల్గొంటాయి లేదా కొన్ని రకాల ఆదాయం లేదా తగ్గింపులను కలిగి ఉంటాయి.

షెడ్యూల్ చేసిన తగ్గింపులను నివేదించడానికి షెడ్యూల్ A ఉపయోగించబడుతుంది. షెడ్యూల్ B వడ్డీ మరియు డివిడెండ్ల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది. షెడ్యూల్ సి ను చిన్న వ్యాపార యజమానులు ఉపయోగిస్తారు, అంటే ఏకైక యజమాని నుండి వ్యాపార ఆదాయం ఉన్నవారు లేదా పరిమిత బాధ్యత సంస్థ (ఎల్‌ఎల్‌సి) యొక్క ఏకైక యజమాని. షెడ్యూల్ D మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదిస్తుంది. అద్దె ఆదాయం కోసం, షెడ్యూల్ E ఉంది, మరియు పొలాలకు షెడ్యూల్ F ఉంది.

IRS ప్రకారం, “సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయం (AGI) ఆదాయానికి స్థూల ఆదాయ మైనస్ సర్దుబాట్లుగా నిర్వచించబడింది.” ఫారం 1040 లోని 7 వ పంక్తిని చూడటం ద్వారా మీరు మీ AGI యొక్క శీఘ్ర అంచనాను పొందవచ్చు. మీరు వివాహం చేసుకుంటే సంయుక్తంగా దాఖలు చేస్తే, $ 69, 000 IRS ఉచిత ఫైల్‌ను ఉపయోగించడానికి అనుమతించాల్సిన AGI పరిమితి మీకు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామికి కలిపి వర్తిస్తుంది. ఫెడరల్ టాక్స్ రిటర్న్‌ను ఇ-ఫైల్ చేయడానికి, మీరు ఐఆర్‌ఎస్ కోసం మీ గుర్తింపును ధృవీకరించాలి, గత సంవత్సరం రిటర్న్ నుండి మీ ఎజిఐతో లేదా స్వీయ-ఎంచుకున్న వ్యక్తిగత గుర్తింపు సంఖ్య (పిన్). సైబర్ దాడుల కారణంగా IRS కొత్త పిన్‌లను ఇవ్వడం ఆపివేసింది, కానీ మీరు మునుపటి సంవత్సరంలో ఎంచుకుంటే మీదే ఉపయోగించవచ్చు.