స్టాక్ డివిడెండ్ మరియు స్టాక్ స్ప్లిట్లకు పన్ను విధించబడుతుందా?

పదవీ విరమణ ఖాతాలో వాటాలు ఉంటే, స్టాక్ డివిడెండ్లు మరియు స్టాక్ స్ప్లిట్‌లు సంపాదించినందున వాటికి పన్ను విధించబడదు. సాధారణంగా, నాన్ రిటైర్మెంట్ బ్రోకరేజ్ ఖాతాలో, ఏదైనా ఆదాయం అందుకున్న సంవత్సరంలో పన్ను విధించబడుతుంది. ఇందులో డివిడెండ్, గ్రహించిన మూలధన లాభాలు మరియు వడ్డీ ఉన్నాయి. క్వాలిఫైడ్ డివిడెండ్లు పన్నుల తరువాత వ్యాపార లాభాల నుండి చేసిన చెల్లింపులు మరియు కొన్ని ఆదాయ పరిమితుల పరిధిలోకి వచ్చే వాటాదారులకు 15 శాతం ఫ్లాట్ రేటుతో పన్ను విధించబడతాయి. స్టాక్ చీలికలు పన్ను విధించదగిన సంఘటన కాదు, కానీ అవి వాటాదారునికి ఖర్చు ప్రాతిపదికను ప్రభావితం చేస్తాయి. ఈ సంఘటనలలో ఒకదానికి ఎప్పుడు, ఎంత పన్ను చెల్లించాలో నిర్ణయించడానికి, ఈ క్రింది ప్రమాణాలను చూడండి మరియు ప్రాథమిక పెట్టుబడి పన్ను నియమాలను సమీక్షించండి.

ఒక ఖాతాలో అందుకున్న డివిడెండ్ చెల్లింపులు లెక్కించబడతాయి మరియు ప్రతి పన్ను సంవత్సరానికి మొత్తం నివేదించడానికి ఒక ఫారం 1099-DIV ను బ్రోకరేజ్ సంస్థ మెయిల్ చేస్తుంది. ఈ చెల్లింపులు నగదు అందుకున్నా లేదా ఎక్కువ వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి డివిడెండ్లను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టినా 15 శాతం పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. ఫారం 1099-డిఐవి అర్హత కలిగిన డివిడెండ్ మరియు సాధారణ డివిడెండ్లకు విచ్ఛిన్నం చూపిస్తుంది. అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను యుఎస్ కంపెనీలు లేదా విదేశీ కంపెనీలు చెల్లించేవి, వారి దేశాలు అమెరికాతో ప్రత్యేక పన్ను ఒప్పందాలను కలిగి ఉంటాయి. డివిడెండ్ అటువంటి ఒప్పందం లేకుండా ఒక విదేశీ సంస్థ నుండి వచ్చినట్లయితే, చెల్లింపులను సాధారణ డివిడెండ్ అని పిలుస్తారు, వీటిని సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను చేస్తారు. ఉదాహరణకు, యుఎస్ కంపెనీ అయిన ఎబిసి యొక్క వాటాదారు సంవత్సరానికి $ 250 డివిడెండ్లను అందుకుంటే, వీటిని అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లుగా వర్గీకరిస్తారు, కాబట్టి చెల్లించాల్సిన పన్ను 15 శాతం లేదా $ 37.50.

స్టాక్ లాభాలు డివిడెండ్ల నుండి చాలా భిన్నంగా ఉంటాయి, ఎందుకంటే అవి వ్యాపార లాభాల పంపిణీ కాదు. స్టాక్ స్ప్లిట్స్ లేదా రివర్స్ స్ప్లిట్‌లను అర్థం చేసుకోవడానికి ప్రయత్నిస్తున్నప్పుడు, అవి కేవలం వాటాల పునర్నిర్మాణం మరియు ఒక్కో షేరుకు ధర అని గ్రహించండి; పన్ను లేదు. ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు ABC యొక్క 100 షేర్లను share 8, 000 చొప్పున మొత్తం షేరుకు $ 80 చొప్పున కలిగి ఉన్నాడు. కంపెనీ 2-ఫర్ -1 స్ప్లిట్ జారీ చేస్తే, పెట్టుబడిదారుడు 200 షేర్లను share 40 చొప్పున కలిగి ఉంటాడు, కాని అతని మొత్తం ఖర్చు అదే విధంగా ఉంటుంది, కాబట్టి లాభం లేదా నష్టం ఉండదు. స్టాక్ స్ప్లిట్ ఒక్కో షేరుకు వ్యయ ప్రాతిపదికను మాత్రమే ప్రభావితం చేస్తుంది. ABC లో తదుపరి పెట్టుబడులు పెట్టకపోతే, వాటాలు అమ్మబడినప్పుడు ఖర్చు ప్రాతిపదికను గుర్తించడం కష్టం కాదు. స్టాక్ స్ప్లిట్ తర్వాత అదనపు కొనుగోళ్లు చేసినప్పుడు వ్యయ ప్రాతిపదికను గుర్తించడం గమ్మత్తుగా ఉంటుంది.

సారాంశంలో, రిటైర్మెంట్ ఖాతాకు డివిడెండ్లు మరియు ఇతర ఆదాయాలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి, అయితే స్టాక్ అమ్మకం వరకు స్టాక్ స్ప్లిట్ యొక్క ప్రభావాలు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం లెక్కించబడవు. విక్రయించిన తర్వాత, పెట్టుబడిదారుడు స్ప్లిట్‌ను అనుభవించిన వాటాల కోసం ఖర్చు ప్రాతిపదికను సర్దుబాటు చేస్తాడు. డివిడెండ్ మరియు స్టాక్ స్ప్లిట్స్ వారి పన్ను పరిస్థితులను ఎలా ప్రభావితం చేస్తాయో తెలుసుకోవడానికి పెట్టుబడిదారులు వారి ఆర్థిక సలహాదారులు మరియు పన్ను నిపుణులతో కలిసి పనిచేయడం చాలా ముఖ్యం. ఉదాహరణకు, 2013 నుండి, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లు ఎక్కువ సంపాదించేవారికి 20 శాతం చొప్పున పన్ను విధించాయి.

సలహాదారు అంతర్దృష్టి

స్కాట్ గేనోర్, CFP®, AIF®

KCS వెల్త్ అడ్వైజరీ, LLC, లాస్ ఏంజిల్స్, CA

స్టాక్ డివిడెండ్ల కోసం, ఇది ఖాతా రకాన్ని బట్టి ఉంటుంది. పదవీ విరమణ ఖాతాల కోసం, స్టాక్ డివిడెండ్లకు పన్ను విధించబడదు. పదవీ విరమణ చేయని ఖాతాలో, అర్హత కలిగిన డివిడెండ్లను మీ పన్ను పరిధిని బట్టి దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల రేటుపై పన్ను విధించబడుతుంది (సమాఖ్య రేట్లు 0%, 15%, లేదా 20%), అర్హత లేని డివిడెండ్లను సాధారణ ఆదాయ రేట్లపై మాత్రమే పన్ను విధించారు. సాధారణ ఆదాయం వంటిది. పెట్టుబడిదారులు 120 రోజుల హోల్డింగ్ వ్యవధిలో 60 రోజుల కంటే ఎక్కువ వాటాలను కలిగి ఉండాలి. సాధారణంగా, యుఎస్ కంపెనీల నుండి చాలా సాధారణ డివిడెండ్లను కొన్ని మినహాయింపులతో అర్హతగా పరిగణిస్తారు.

స్టాక్ చీలికలు సాధారణంగా పన్ను పరిధిలోకి రావు, ఎందుకంటే కొత్త స్టాక్ నిర్మాణం మరియు ధరను ప్రతిబింబించేలా ఒక్కో షేరుకు వ్యయ ప్రాతిపదిక నవీకరించబడుతుంది, తద్వారా మొత్తం మార్కెట్ విలువ ఒకే విధంగా ఉంటుంది. స్టాక్ స్ప్లిట్‌లో మీరు ఎటువంటి లాభాలు పొందలేదు కాబట్టి, పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.