లబ్ధిదారుల నిబంధన అంటే ఏమిటి?
లబ్ధిదారుడి నిబంధన అనేది జీవిత బీమా పాలసీ లేదా యాన్యుటీ లేదా వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (ఉదా. IRA) వంటి ఇతర పెట్టుబడి వాహనంలో ఒక నిబంధన, ఇది పాలసీ యజమానిని ప్రాధమిక మరియు ద్వితీయ లబ్ధిదారులుగా పేర్కొనడానికి పాలసీ యజమానిని అనుమతిస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- ఆర్థిక ఉత్పత్తి లేదా కాంట్రాక్టులోని లబ్ధిదారుల నిబంధన వారి మరణం తరువాత ఆ ఉత్పత్తి లేదా వాహనానికి అనుబంధించబడిన ఆస్తులను ఎవరు స్వీకరిస్తారో నిర్దేశిస్తుంది. పేరున్న లబ్ధిదారులు ట్రస్ట్, జీవిత బీమా పాలసీ లేదా పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో లబ్ధిదారు పేరు పెట్టే వ్యక్తులు లేదా సంస్థలు. ఈ నిబంధనలలో యజమాని మొదట పేరున్నవారిని బతికించుకుంటే ద్వితీయ లేదా తృతీయ లబ్ధిదారుని నియమించటానికి అనుమతిస్తుంది.
లబ్ధిదారుల నిబంధనలను అర్థం చేసుకోవడం
పాలసీదారు లేదా లబ్ధిదారుడి నుండి నిధులు లేదా ఇతర ప్రయోజనాల నుండి లబ్ది పొందే వ్యక్తులను లబ్ధిదారుడి నిబంధన నిర్వచిస్తుంది. పాలసీలో నిర్వచించిన స్పెసిఫికేషన్లను అనుసరించడం ద్వారా పాలసీ యజమాని ఎప్పుడైనా పేరున్న లబ్ధిదారులను మార్చవచ్చు. లబ్ధిదారుడు అనే పదం పాలసీ లేదా ట్రస్ట్‌లో పేర్కొన్న విధంగా నిధులు లేదా ఇతర ప్రయోజనాల గ్రహీత యొక్క స్పెసిఫికేషన్‌ను సూచిస్తుంది.
సాధారణంగా, ఏదైనా వ్యక్తి లేదా సంస్థను ట్రస్ట్, వీలునామా లేదా జీవిత బీమా పాలసీ యొక్క లబ్ధిదారుడిగా పేర్కొనవచ్చు. నిధులను పంపిణీ చేసే వ్యక్తి, లేదా లబ్ధిదారుడు, నిధుల పంపిణీపై, లబ్ధిదారుడు ఒక నిర్దిష్ట వయస్సును పొందడం లేదా వివాహం చేసుకోవడం వంటి నిబంధనలను ఉంచవచ్చు. లబ్ధిదారునికి పన్ను పరిణామాలు కూడా ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, చాలా జీవిత బీమా పాలసీల ప్రిన్సిపాల్‌కు పన్ను విధించనప్పటికీ, సంపాదించిన వడ్డీకి పన్ను విధించవచ్చు.
అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ఖాతాల లబ్ధిదారులు
401 (కె) లేదా ఐఆర్ఎ వంటి అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ పధకాలు, ఖాతాదారునికి లబ్ధిదారుని నియమించగల సామర్థ్యాన్ని ఇస్తాయి. అర్హత కలిగిన ప్లాన్ హోల్డర్ ఉత్తీర్ణత సాధించిన తరువాత, ఒక స్పౌసల్ లబ్ధిదారుడు ఆదాయాన్ని తన లేదా ఆమె స్వంత IRA లోకి చుట్టగలడు. లబ్ధిదారుడు జీవిత భాగస్వామి కాకపోతే, పంపిణీకి మూడు వేర్వేరు ఎంపికలు ఉన్నాయి.
మొదటిది మొత్తం మొత్తాన్ని పంపిణీ చేయడం, ఇది మొత్తం మొత్తాన్ని లబ్ధిదారుడి సాధారణ ఆదాయ స్థాయిలో పన్ను విధించేలా చేస్తుంది. రెండవది వారసత్వంగా వచ్చిన IRA ని స్థాపించడం మరియు లబ్ధిదారుడి ఆయుర్దాయం ఆధారంగా వార్షిక మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడం, దీనిని "స్ట్రెచ్ IRA" అని కూడా పిలుస్తారు. మూడవ ఎంపిక ఏమిటంటే అసలు ఖాతా యజమాని మరణించిన ఐదేళ్ళలోపు ఎప్పుడైనా నిధులను ఉపసంహరించుకోవడం.
2019 లో రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ (సెక్యూర్) చట్టం కోసం ప్రతి కమ్యూనిటీని అమర్చడం వల్ల 2020 లో పొందిన వారసత్వానికి సాగిన ఎంపిక ఇకపై అందుబాటులో లేదు, అందువల్ల మొత్తం మరియు ఐదేళ్ల పాలన ఎంపికలు మాత్రమే అందుబాటులో ఉన్నాయి పిస్తాయి. పదవీ విరమణ ఖాతా యొక్క లబ్ధిదారుడు అన్ని పంపిణీలను 10 సంవత్సరాలలోపు తీసుకోవాలి అని భద్రతా చట్టం నిర్దేశిస్తుంది.
జీవిత బీమా విధానాల లబ్ధిదారులు
జీవిత బీమా పాలసీలకు పేరున్న లబ్ధిదారులను నియమించాల్సిన అవసరం ఉంది. ప్రాధమిక మరియు / లేదా ద్వితీయ పేరున్న లబ్ధిదారులు బీమా మరణానికి ముందు మరణించిన సందర్భంలో వీటిని ప్రాధమిక, ద్వితీయ లేదా తృతీయంగా పేర్కొనవచ్చు. లబ్ధిదారుడు ఒక వ్యక్తి, సంస్థ (ఉదా. స్వచ్ఛంద సంస్థ) లేదా ట్రస్ట్ కావచ్చు.
జీవిత బీమా ఆదాయం లబ్ధిదారునికి పన్ను రహితంగా పరిగణించబడుతుంది మరియు స్థూల ఆదాయంగా నివేదించబడదు. ఏదేమైనా, స్వీకరించిన లేదా సేకరించిన ఏదైనా వడ్డీని పన్ను పరిధిలోకి తీసుకుంటారు మరియు అందుకున్న ఇతర వడ్డీగా నివేదించబడుతుంది.
అర్హత లేని యాన్యుటీల లబ్ధిదారులు
అర్హత లేని యాన్యుటీలను పన్ను-వాయిదా వేసిన పెట్టుబడి వాహనాలుగా పరిగణిస్తారు, ఇవి యజమానులను లబ్ధిదారునిగా నియమించటానికి అనుమతిస్తాయి. యజమాని మరణించిన తరువాత, మరణ ప్రయోజనంపై ఏదైనా పన్నులకు లబ్ధిదారుడు బాధ్యత వహించవచ్చు. జీవిత బీమా మాదిరిగా కాకుండా, యాన్యుటీ డెత్ బెనిఫిట్స్ అసలు పెట్టుబడి మొత్తానికి మించి ఏదైనా లాభాలపై సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడతాయి.
ఉదాహరణకు, అసలు ఖాతా యజమాని ann 100, 000 కోసం యాన్యుటీని కొనుగోలు చేసి, ఆ విలువ $ 150, 000 విలువైనప్పుడు మరణిస్తే, $ 50, 000 లాభం లబ్ధిదారునికి సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.
