మీ స్టాక్ ఎంపికలను నిర్వహించడానికి ఉత్తమ వ్యూహాలు

చాలా మందికి స్టాక్ ఎంపికలు వారి మూల పరిహారానికి అదనంగా మరియు సంస్థ బాగా చేస్తే లాభం పొందే అవకాశం. అయినప్పటికీ, ప్రతి సంవత్సరం, డబ్బులో 10% కంటే ఎక్కువ ఎంపికలు వ్యాయామం చేయకుండా ముగుస్తాయి. యజమానులు చేసే కొన్ని ఇతర తప్పులు, స్వయంచాలక వాటాలను ప్రారంభంలో అమ్మడం మరియు భవిష్యత్ ప్రశంసలను కోల్పోవడం, ఎంపికలు విలువలో ప్రశంసలు పొందినప్పుడు లాభాలను రక్షించడానికి చర్యలు తీసుకోకపోవడం, చివరి నిమిషం వరకు వేచి ఉండటం మరియు గడువు ముగిసే సమయానికి ఎంపికలు చేయడం, పన్నులు ప్లాన్ చేయడంలో విఫలమవడం వంటివి ఉన్నాయి. కారణం, మరియు రిస్క్ మరియు పోర్ట్‌ఫోలియో డైవర్సిఫికేషన్ సమస్యలను పరిగణించలేదు. మీ స్టాక్ ఎంపికలను అత్యంత సమర్థవంతంగా నిర్వహించడానికి మేము మీకు సహాయం చేస్తాము.

మొదటి విషయం మొదట. విభిన్న నియమాలు మరియు పన్ను సమస్యలను కలిగి ఉన్న రెండు రకాల స్టాక్ ఎంపికలు ఉన్నాయి: ప్రోత్సాహక స్టాక్ ఎంపికలు (ISO) మరియు అర్హత లేని స్టాక్ ఎంపికలు (NSO). ఏదైనా అమలు చేయడానికి ముందు ISO మరియు NSO ఎలా పన్ను విధించబడుతుందో అర్థం చేసుకోవాలి.

టాక్సేషన్

ఒక ISO కింద, మీరు ఎంపికలను వ్యాయామం చేసి, స్టాక్‌ను కలిగి ఉన్నప్పుడు, మీరు నిజంగా స్టాక్‌ను విక్రయించే వరకు లేదా అమ్మకం కాని అనర్హత వైఖరిని చేసే వరకు పన్ను బాధ్యత ఉండదు. మీరు స్టాక్‌ను విక్రయించినప్పుడు, మీరు చెల్లించిన మొత్తానికి మరియు అమ్మకం నుండి మీరు అందుకున్న మొత్తానికి మధ్య వ్యత్యాసం మూలధన లాభాల ఆదాయంగా (లేదా నష్టంగా) పన్ను విధించబడుతుంది. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల చికిత్సకు అర్హత సాధించడానికి, మీరు వ్యాయామం చేసిన తేదీ నుండి కనీసం ఒక సంవత్సరం మరియు ఒక రోజు ISO వాటాలను కలిగి ఉండాలి. మీరు 12 నెలల్లోపు వాటాలను విక్రయిస్తే మీకు పన్ను చెల్లించదగిన సాధారణ ఆదాయం ఉంటుంది, ఇది సమాఖ్య, రాష్ట్ర, స్థానిక మరియు సామాజిక భద్రతా పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది. పన్ను చెల్లించదగిన మొత్తం (లేదా నష్టం) సాధారణంగా వ్యాయామ తేదీ మరియు సరసమైన ధరపై సరసమైన మార్కెట్ విలువ మధ్య వ్యత్యాసం ద్వారా కొలుస్తారు. ఏదేమైనా, ఒక ISO యొక్క వ్యాయామం ప్రత్యామ్నాయ కనీస పన్ను (AMT) ను ప్రేరేపిస్తుంది.

మీరు NSO వ్యాయామం చేసినప్పుడు, మీరు రెండు సందర్భాలలో పన్నులకు లోబడి ఉండవచ్చు: వ్యాయామం చేసేటప్పుడు మరియు మళ్ళీ స్టాక్ అమ్మకం వద్ద. వ్యాయామం చేసేటప్పుడు ఏదైనా లాభం సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది. మీరు స్టాక్‌ను పట్టుకుని భవిష్యత్తులో ఏదో ఒక సమయంలో విక్రయిస్తే, మీరు ఏదైనా అదనపు ప్రశంసలపై మూలధన లాభాల పన్నును చెల్లిస్తారు (అంటే వ్యాయామం చేసే ధర నుండి స్టాక్ యొక్క ఏదైనా ప్రశంసలు). వ్యాయామం చేసిన తేదీ నుండి ఒక సంవత్సరానికి పైగా స్టాక్ కలిగి ఉంటేనే దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల చికిత్స వర్తిస్తుందని గుర్తుంచుకోవడం ముఖ్యం.

వ్యూహాలు

మీకు స్టాక్ ఎంపికలు ఉంటే పరిగణించవలసిన కొన్ని వ్యూహాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

1. నగదు రహిత వ్యాయామం, దీనిలో స్వయంచాలక ఎంపికలు ముందే నిర్వచించిన ధర లేదా గడువు వద్ద ఉపయోగించబడతాయి. నగదు రహిత వ్యాయామంతో జేబు ఖర్చు లేదు. ఎంపికలు వ్యాయామం చేయబడతాయి మరియు వాటాలు వెంటనే అమ్ముడవుతాయి. నికర ఆదాయం (మార్కెట్ ధర ఆప్షన్ ఖర్చు, లావాదేవీల ఫీజులు మరియు పన్నులు) చాలా రోజుల తరువాత మీ ఖాతాలో జమ చేయబడతాయి. అదనపు నగదును ఉపయోగించకుండా మిగిలిన వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి మీరు తగినంత ఎంపికలను ఉపయోగించినప్పుడు నగదు రహిత పట్టు. ఈ వ్యూహంలో, మీరు ఏకకాలంలో వ్యాయామం చేసి, ఎంపికలను (మరియు పన్నులు) వ్యాయామం చేసే ఖర్చును భరించటానికి తగినంత స్టాక్‌ను విక్రయిస్తారు. మీరు మిగిలిన వాటాలను స్వీకరిస్తారు మరియు ఏదైనా పాక్షిక వాటాలు నగదు రూపంలో చెల్లించబడతాయి. అంతర్లీన స్టాక్ యొక్క ధరను ట్రాక్ చేయడానికి ఒక ప్రణాళికను ఏర్పాటు చేయడం మరియు గడువుకు ముందే లేదా నిర్ణీత లక్ష్యం ధర వద్ద లాభాలను సంగ్రహించడానికి క్రమపద్ధతిలో వ్యాయామం చేయడం.. స్టాక్ ధర పెరుగుతూ ఉంటే, అదనపు ఎంపికలను ఉపయోగించడం కొనసాగించండి. మీ నిర్ణయాన్ని నడిపించడానికి పన్నులు కోరుకోని పరిస్థితి ఇది. మీరు ఆప్షన్స్ వ్యాయామం చేయడం మరియు స్టాక్‌ను బ్రోకరేజ్ ఖాతాకు తరలించడం మంచిది, అక్కడ స్టాక్ ధర అకస్మాత్తుగా పడిపోతే మీ లాభాలను కాపాడుకోవడానికి స్టాప్ ఆర్డర్లు ఇవ్వవచ్చు. స్టాక్ పడిపోవడం మరియు ఎంపికలు పరీక్షించబడకుండా వదిలేస్తే, మీకు ఎటువంటి లాభం ఉండేది కాదని గుర్తుంచుకోండి. పన్నుల నిర్వహణలో సహాయపడే ఎంపికల వ్యాయామం. ఎంపికలు ఉపయోగించినప్పుడు చాలా కంపెనీలు కొన్ని పన్నులను నిలిపివేస్తాయి. అయితే, మీ పూర్తి పన్ను బాధ్యతను కవర్ చేయడానికి ఇది సరిపోకపోవచ్చు. జనవరి, ఫిబ్రవరి లేదా మార్చిలో ఎంపికలు ఉంటే, స్టాక్‌ను 12 నెలలు ఉంచవచ్చు, వాటాలను విక్రయించడానికి మరియు మూలధన లాభాల పన్ను చికిత్సను పొందటానికి వీలు కల్పిస్తుంది, ఆపై వచ్చే క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో విక్రయించాల్సిన పన్నులను కవర్ చేయడానికి సహాయపడుతుంది. ఉదాహరణకు, 2016 ఫిబ్రవరిలో వ్యాయామ ఎంపికలు ఆపై 2017 మార్చిలో వాటాలను విక్రయించండి. ప్రారంభ వ్యాయామం నుండి 2016 పన్నులు 2017 ఏప్రిల్ వరకు ఉండవు. మీరు ఈ వ్యూహాన్ని ఉపయోగిస్తుంటే, స్టాక్ విషయంలో స్టాప్ ఆర్డర్లు ఇవ్వడం మర్చిపోవద్దు. ధరలో పడిపోతుంది. ఏదైనా లాభం సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే మీ పన్ను బాధ్యతను కవర్ చేయడానికి మీరు ఇతర నిధులతో రావాల్సిన అవసరం లేదు. ప్రణాళిక అనుమతించినట్లయితే, స్టాక్ స్వాప్‌ను పరిగణించండి. ఈ వ్యూహంలో, మీరు ఇప్పటికే కలిగి ఉన్న కంపెనీ స్టాక్‌ను ఉపయోగించి ఆప్షన్ వ్యాయామం నిధులు సమకూరుస్తుంది. స్టాక్ స్వాప్ అనేది పన్ను-వాయిదా వేసిన మార్పిడి. మీరు వ్యాయామం చేయడానికి ప్లాన్ చేసిన ఎంపికల యొక్క వ్యాయామ ధరతో సమానంగా ఉండటానికి మీరు తగినంత స్టాక్ షేర్లను అప్పగిస్తారు. పాత షేర్లలో వ్యయ ప్రాతిపదిక మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి కొత్త షేర్లకు చేరుతాయి. ఏదైనా అదనపు బేరం మూలకం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం. ఇది చివరికి స్టాక్ అమ్ముడయ్యే వరకు పాత షేర్లలో అవాస్తవిక ప్రశంసలపై ఎటువంటి పన్ను బాధ్యతను నివారిస్తుంది. అదనపు మూలధనాన్ని కట్టబెట్టకుండా ఎంపికలను ఉపయోగించుకోవడానికి ఇది నిధులను కూడా అందిస్తుంది. కంపెనీ స్టాక్ విలువను గణనీయంగా అభినందిస్తుందని మీరు భావిస్తే, 83 (బి) ఎన్నిక చేయండి. ఈ వ్యూహంలో, మీరు వెస్టింగ్‌కు ముందు ఎంపికలను వ్యాయామం చేస్తారు. బేరసార మూలకంపై ఎంపికలు ఉన్నట్లుగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఎంపికలు వాస్తవానికి వెస్ట్ మరియు హోల్డింగ్ పీరియడ్ అవసరాలు నెరవేర్చిన తర్వాత, ఏదైనా లాభం మూలధన లాభ రేట్లపై పన్ను విధించబడుతుంది. బేరం మూలకం చిన్నగా ఉన్నప్పుడు ఎన్నికలు జరిగితే ఇది AMT ని నివారించడంలో సహాయపడుతుంది. గుర్తుంచుకోండి, ఎంపికలు వ్యాయామం చేసినప్పటికీ, వారు పూర్తిగా దుస్తులు ధరించే వరకు యజమానికి నియంత్రణ ఉండదు, మరియు స్టాక్ మెచ్చుకోకపోవచ్చు లేదా విలువలో పడిపోయే ప్రమాదం ఉంది. ప్రణాళిక అనుమతించినట్లయితే గిఫ్ట్ ఎన్ఎస్ఓలు. ఆప్షన్స్ వెస్ట్ వరకు బదిలీ పూర్తయిన బహుమతిగా పరిగణించబడదు మరియు బేరం మూలకంపై ఏదైనా ఆదాయపు పన్నుకు దాత బాధ్యత వహిస్తాడు. ఈ వ్యూహం మీ ఎస్టేట్ నుండి ఎంపికల విలువను తీసివేయడానికి మరియు భవిష్యత్ ప్రశంసలను ఇతరులకు బదిలీ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది, బహుశా తక్కువ పన్ను పరిధిలో. మీరు ఇప్పటికే ISO లను మరియు అంతర్లీన స్టాక్ చుక్కల ధరను ఉపయోగించినట్లయితే, అనర్హమైన వైఖరిని పరిగణించండి. ఇది ISO లను అనుకూలమైన పన్ను చికిత్స పొందకుండా అనర్హులు-సారాంశంలో వాటిని NSO లుగా మారుస్తుంది. వ్యవధి అవసరాలను తీర్చడానికి ముందు స్టాక్ అమ్మడం ద్వారా వ్యాయామం చేసిన తరువాత ఎంపికలు అనర్హులు అవుతాయి. కొన్ని సందర్భాల్లో, ISO లను ఉపయోగించినట్లయితే ఉద్దేశపూర్వకంగా అనర్హత వైఖరిని ఉపయోగించవచ్చు మరియు తరువాత వాటాలు విక్రయించబడటానికి ముందే స్టాక్ ధర పడిపోతుంది. AMT సమస్యను నివారించే సాధారణ ఆదాయంగా ఈ వ్యాయామంపై పన్ను విధించబడుతుంది.

బాటమ్ లైన్

ఎంపికలు గొప్ప ప్రోత్సాహకం మరియు నిర్వహించాల్సిన అవసరం ఉంది. మీ ఆర్థిక పరిస్థితిని బట్టి, ఒకటి కంటే ఎక్కువ వ్యూహాలను ఉపయోగించడం ఉత్తమ విధానం. మరియు ఒక స్టాక్‌లో సాంద్రీకృత స్థానాన్ని (మీ పెట్టుబడులలో 5% కంటే ఎక్కువ) నిర్మించకుండా పోర్ట్‌ఫోలియో వైవిధ్యీకరణ మరియు ప్రమాదాన్ని తగ్గించడం ఎల్లప్పుడూ పరిగణించండి.