వ్యాపార యజమానులు: సెప్ ఇరాను ఎలా ఏర్పాటు చేయాలి

విషయ సూచిక

• ఒక SEP ని ఏర్పాటు చేయడం మరియు నిర్వహించడం
• సహాయ పరిమితులు
• అనర్హమైన ఉద్యోగులు
• SEP లు ఎలా పనిచేస్తాయి
• SEP సహకారాన్ని తగ్గించడం
• ప్రణాళిక ఖర్చులను తగ్గించడం
• రిపోర్టింగ్ అవసరాలు
• SEP IRA యొక్క ప్రతికూలతలు
• బాటమ్ లైన్

మీ వ్యాపారం కోసం ఒక SEP ని ఎన్నుకునే ముందు పరిగణించవలసిన ఇతర అంశాలతో పాటు, మేము ఇక్కడ సమీక్షించే అనేక ఇతర ఆకర్షణీయమైన లక్షణాలను కూడా SEP లు అందిస్తున్నాయి.

కీ టేకావేస్

• SEP IRA లు స్వయం ఉపాధి, ఫ్రీలాన్సర్లు మరియు చిన్న వ్యాపారాలకు ఆకర్షణీయంగా ఉంటాయి ఎందుకంటే అవి ఏర్పాటు చేయడం మరియు నిర్వహించడం సులభం. ఉద్యోగులు ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగి యొక్క స్థూల వార్షిక జీతంలో 25% వరకు మరియు వారి నికర సర్దుబాటు చేసిన వార్షిక స్వీయలో 20% వరకు దోహదం చేయవచ్చు. -వారు ఉపాధి ఆదాయం ఉంటే, రచనలు వ్యక్తికి, 000 56, 000 మించకూడదు. కొన్ని వర్గాల ఉద్యోగులు ఒక SEP లో పాల్గొనడానికి అనర్హులు కావచ్చు, ఇందులో 21 ఏళ్లలోపు లేదా మీ నుండి 600 డాలర్ల కంటే తక్కువ వేతనాలు ఉన్నవారు ఉన్నారు సంవత్సరానికి వ్యాపారం. ఒక యజమాని వ్యాపార ఖర్చుగా ప్రణాళిక రచనలను తీసివేయవచ్చు. ఒక SEP కావాల్సినది కాదు, ఎందుకంటే ఇది తక్షణ వెస్టింగ్‌ను అందిస్తుంది, దీనికి వ్యతిరేకంగా రుణాలు తీసుకోవడానికి ఇది అనుమతించదు మరియు ఉద్యోగులు తక్కువ తర్వాత అర్హత పొందవచ్చు ఒక వారం.

ఒక SEP ని ఏర్పాటు చేయడం మరియు నిర్వహించడం

ఒక SEP అనేది ఒక వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) ఆధారంగా పదవీ విరమణ ప్రణాళిక, దీనిలో వ్యాపార యజమానులు తమకు మరియు వారి అర్హతగల ఉద్యోగులకు పన్ను పూర్వపు విరాళాలు ఇవ్వగలరు. ఇది స్వయం ఉపాధి కార్మికులు, ఫ్రీలాన్సర్లు మరియు చిన్న-వ్యాపార యజమానులకు ఆదర్శంగా సరిపోతుంది ఎందుకంటే దీనిని స్థాపించడం మరియు నిర్వహించడం సులభం. ఏకైక యజమాని, కార్పొరేషన్లు మరియు భాగస్వామ్యాలతో సహా ఏదైనా వ్యాపార యజమాని ఒక SEP ని ఏర్పాటు చేయవచ్చు. అర్హతగల ప్రణాళికల మాదిరిగా కాకుండా, SEP కి విచక్షణారహిత పరీక్ష లేదా 5500 రిటర్న్స్ దాఖలు అవసరం లేదు. ఒక SEP IRA ని స్థాపించడం IRS ఫారం 5305-SEP ని పూర్తి చేయడం మరియు ఉద్యోగులకు ఒక కాపీని అందించడం వంటిది.

యజమాని రచనలను స్వీకరించడానికి వారి IRA ని స్థాపించాల్సిన బాధ్యత ఉద్యోగులదే (ఉద్యోగులు SEP రచనలు చేయరు, కానీ SEP IRA దానిని అనుమతించినట్లయితే, వారు వారి ఖాతాకు రెగ్యులర్ IRA రచనలు చేయగలరు, గరిష్ట వార్షిక పరిమితి వరకు). SEP IRA ఖాతాలు సాంప్రదాయ IRA ల వలె పెట్టుబడి, పంపిణీ మరియు రోల్ఓవర్ యొక్క అదే నియమాలను అనుసరిస్తాయి. ఏదేమైనా, SEP ని ఏర్పాటు చేసే యజమానికి పెట్టుబడి ప్రణాళికలను సమకూర్చడంలో బాధ్యత ఉండదు. వ్యక్తిగత పాల్గొనేవారు వారి IRA ప్రొవైడర్‌ను ఎన్నుకోవచ్చు మరియు వారి పెట్టుబడులను నిర్దేశించవచ్చు.

అనేక ఇతర యజమాని ప్రణాళికల మాదిరిగానే, యజమాని వ్యాపారానికి పన్ను-దాఖలు చేసే గడువు వరకు, పొడిగింపులతో సహా, SEP కి నిధులు సమకూర్చాలి.

సహాయ పరిమితులు

SEP IRA లు ఆకర్షణీయంగా అధిక సహకార పరిమితులను కలిగి ఉన్నాయి. ప్రతి అర్హతగల ఉద్యోగి యొక్క స్థూల వార్షిక జీతంలో యజమానులు 25% వరకు మరియు స్వయం ఉపాధి ఉంటే వారి నికర సర్దుబాటు చేసిన వార్షిక స్వయం ఉపాధి ఆదాయంలో 25% వరకు సహకారం అందించవచ్చు, ఈ విరాళాలు 2020 సంవత్సరానికి, 000 57, 000 మించకూడదు. యజమాని రచనలు తప్పనిసరిగా ఉండాలి 2020 లో మొదటి 5, 000 285, 000 పరిహారం మరియు ఏటా సర్దుబాటు చేయబడతాయి.

ప్రతి సంవత్సరం SEP కి సహకరించాలా వద్దా అని ఒక యజమాని నిర్ణయించవచ్చు, ఇది వార్షిక ఆదాయాలలో ధోరణిని ఏర్పరచని కొత్త వ్యాపారానికి ప్రయోజనం. ఈ వశ్యత కారణంగా, యజమాని SE హించిన దానికంటే లాభాలు తక్కువగా ఉన్నప్పుడు సంవత్సరాలలో SEP సహకారాన్ని వదులుకోవాలని నిర్ణయించుకోవచ్చు. ఏదేమైనా, SEP రచనలు చేసినప్పుడు, వారు కవర్ చేసిన ఉద్యోగులందరికీ ఒకే శాతం పరిహారం ఆధారంగా ఉండాలి. ఇంకా ఏమిటంటే, సంవత్సరానికి వ్యాపారం కోసం పనిచేసిన ప్రణాళికలో పాల్గొనే వారందరూ తమ ఉద్యోగాన్ని విడిచిపెట్టినా లేదా రచనలు చేయడానికి ముందే మరణించినా కూడా SEP రచనలు పొందాలి.

అనర్హమైన ఉద్యోగులు

సంవత్సరంలోని SEP లో పాల్గొనకుండా కొన్ని వర్గాల ఉద్యోగులను మినహాయించవచ్చు, వీరితో సహా:

• సామూహిక బేరసారాల ఒప్పందం (యూనియన్ ఉద్యోగులు) పరిధిలో ఉన్నాయి 21 ఏళ్లలోపు వారు సంవత్సరానికి $ 600 కంటే తక్కువ (ద్రవ్యోల్బణం కోసం సూచిక) సంపాదించారు ఐదు మునుపటి సంవత్సరాల్లో మూడింటి కంటే తక్కువ పనిచేశారు. యుఎస్ ఆదాయం లేని ప్రవాస విదేశీయులు

SEP లు ఎలా పనిచేస్తాయి

ఇక్కడ ఒక ఉదాహరణ: ABC ఇంక్ యొక్క SEP IRA క్రింద, ఒక వ్యక్తి సంవత్సరానికి SEP సహకారాన్ని పొందటానికి అర్హత సాధించడానికి మునుపటి ఐదు సంవత్సరాల్లో మూడు పని చేయాలి. జేన్ ఆర్., 2015, 2016, 2017 మరియు 2018 లలో పార్ట్ టైమ్ ప్రాతిపదికన ABC ఇంక్ కోసం పనిచేశారు.

జేన్ ఇతర అర్హత అవసరాలను తీర్చగలడని uming హిస్తే, ఆమె 2019 కి ముందు ఐదేళ్ళలో కనీసం మూడు సంవత్సరాలు పనిచేసినందున ఆమె 2019 కొరకు సహకారం పొందటానికి అర్హులు. SEP IRA ల కొరకు, ఒక సంవత్సరం సేవ ఏ కాలమైనా కావచ్చు, అంటే ఒక ఉద్యోగి ఎవరు సంవత్సరంలో ఒక వారం పనిచేసినది ఒక సంవత్సరం సేవను పూర్తి చేసినట్లుగా లెక్కించబడుతుంది.

SEP ప్రణాళికలో ఎక్కువ మంది ఉద్యోగులను పాల్గొనడానికి యజమాని తక్కువ పరిమితి గల అర్హత అవసరాలను ఉపయోగించుకోవచ్చు.

SEP సహకారాన్ని తగ్గించడం

SEP రచనల కోసం తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి యజమాని ఉపయోగించే రూపాన్ని వ్యాపార రకం నిర్ణయిస్తుంది.

• ఏకైక యజమాని ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 లో తన తరపున SEP సహకారాన్ని క్లెయిమ్ చేస్తాడు. అయినప్పటికీ, ఏకైక యజమాని యొక్క సాధారణ న్యాయ ఉద్యోగుల తరపున SEP రచనలు (ఒక ఉద్యోగికి IRS పదం, స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్ కాదు) షెడ్యూల్ C లో క్లెయిమ్ చేయబడతాయి ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 లో వారి వ్యక్తిగత SEP రచనల కోసం భాగస్వామ్య దావా మినహాయింపులు. సాధారణ-న్యాయ ఉద్యోగుల తరపున చేసిన రచనల కోసం, భాగస్వామ్యం IRS ఫారం 1065 పై తగ్గింపును క్లెయిమ్ చేస్తుంది. ఒక S కార్పొరేషన్ కోసం, అన్ని SEP రచనలు IRS లో క్లెయిమ్ చేయబడతాయి ఫారం 1120-ఎస్. సి కార్పొరేషన్ కోసం, అన్ని SEP రచనలు IRS ఫారం 1120 లో క్లెయిమ్ చేయబడతాయి.

SEP రచనల కోసం తగ్గింపును నివేదించడానికి మరియు దావా వేయడానికి సరైన ఫారమ్‌లు దాఖలు చేయబడతాయని నిర్ధారించడానికి మీ పన్ను నిపుణులతో సంప్రదించడం మంచిది.

ప్రణాళిక ఖర్చులను తగ్గించడం

ఒక వ్యాపార యజమాని ఒక SEP ని స్థాపించేటప్పుడు అయ్యే ఖర్చులకు పన్ను క్రెడిట్ పొందటానికి అర్హత పొందవచ్చు మరియు ప్రణాళికకు చేసిన సహకారంతో సహా ప్రణాళిక ఖర్చులను కూడా తగ్గించవచ్చు.

రిపోర్టింగ్ అవసరాలు

యజమాని కోసం, పన్ను రిపోర్టింగ్ వ్యాపారం యొక్క పన్ను రాబడిపై SEP రచనలను నివేదించడానికి పరిమితం చేయబడింది. వ్యక్తిగత పాల్గొనేవారి కోసం, IRA సంరక్షకుడు లేదా ధర్మకర్త IRS ఫారం 5498 పై SEP IRA రచనలు మరియు IRS ఫారం 1099-R పై పంపిణీలను నివేదిస్తారు. వారు అందుకున్న సంవత్సరంలో సంరక్షకులు రచనలు నివేదిస్తారని యజమానులు మరియు ఉద్యోగులు గుర్తుంచుకోవాలి. ఉదాహరణకు, 2019 మేలో ABC ఇంక్ తన SEP రచనలు చేస్తే, ఫారం 5498 2018 కోసం యజమాని నివేదించిన మొత్తానికి అనుగుణంగా ఉండకపోవచ్చు. కాబట్టి, SEP రచనలను ట్రాక్ చేయడానికి యజమానులు తమ రికార్డులను నిర్వహించాలి.

SEP IRA యొక్క ప్రతికూలతలు

యజమాని దృష్టికోణంలో, SEP IRA ల యొక్క ఖచ్చితమైన ప్రతికూలతలు ఉన్నాయి. వారు:

తక్షణ వెస్టింగ్

ఉద్యోగుల టర్నోవర్ మరియు కొత్త ఉద్యోగులకు శిక్షణ ఇవ్వడానికి సంబంధించిన వ్యయాన్ని తగ్గించడానికి, కొంతమంది యజమానులు తమ కార్మికులను యజమాని రచనలలో ఉంచడానికి ముందు చాలా సంవత్సరాలు ఉద్యోగం చేయాలని కోరుకుంటారు. SEP IRA ల కోసం, అయితే, విరాళాలు వెంటనే 100% ఇవ్వబడతాయి, అంటే భవిష్యత్ వెస్టింగ్ ఉద్యోగుల టర్నోవర్‌ను తగ్గించే సాధనం కాదు. అవి జమ అయిన వెంటనే, రచనలు ఉద్యోగికి చెందినవి.

రుణాలు అనుమతించబడవు

అర్హత కలిగిన ప్రణాళికల మాదిరిగా కాకుండా, వ్యాపార యజమానితో సహా పాల్గొనేవారు 50% లేదా వారి స్వయం బ్యాలెన్స్‌లో $ 50, 000 కంటే తక్కువ రుణం తీసుకోవచ్చు-SEP, అన్ని IRA- ఆధారిత ప్రణాళికల మాదిరిగా ఈ లక్షణాన్ని కలిగి ఉండదు.

ఉద్యోగుల అర్హత అవసరాలు

అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక ప్రకారం, ఒక ఉద్యోగి ఒక సంవత్సరం సేవను పొందడానికి కనీసం 1, 000 గంటలు పని చేయాల్సి ఉంటుంది. ఒక SEP IRA కోసం, ఒక సంవత్సరం సేవ ఏ కాలం అయినా, ఎంత తక్కువ. ఇది ప్రణాళికకు నిధులతో ముడిపడి ఉన్న ఖర్చులకు దారితీస్తుంది, ఇది ప్రతికూలత కావచ్చు, ముఖ్యంగా పార్ట్‌టైమ్ లేదా కాలానుగుణ ఉద్యోగులను తీసుకునే వ్యాపారాలకు.

బాటమ్ లైన్

అనేక చిన్న వ్యాపార యజమానుల మాదిరిగానే, మీరు SEP IRA యొక్క సరళత మరియు చవకైన పరిపాలనను ఆస్వాదించవచ్చు. SEP ని స్థాపించడం సౌకర్యంగా ఉన్నప్పటికీ, మీరు ఎంచుకున్న ప్రణాళిక మీ వ్యాపార ప్రొఫైల్‌కు అనుకూలంగా ఉందని నిర్ధారించుకోవడానికి మీరు మీ పన్ను నిపుణులను సంప్రదించాలి. మీరు SEP IRA కి అర్హత గల ప్రణాళికను ఇష్టపడితే, కానీ మీరు అర్హతగల ప్రణాళికను స్థాపించడానికి గడువును కోల్పోతే, మీరు SEP కి నిధులు సమకూర్చవచ్చు మరియు తరువాత మీరు స్థాపించే అర్హత గల ప్రణాళికకు బ్యాలెన్స్‌ను చుట్టవచ్చు.