ఒక వ్యక్తి పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) ఒక వ్యక్తి పేరు మీద మాత్రమే స్థాపించబడాలి మరియు నిర్వహించాలి. ఇది రెండు పార్టీలు సంయుక్తంగా కలిగి ఉన్న ఇతర పదవీ విరమణ వాహనాల నుండి IRA లను వేరు చేస్తుంది.
కీ టేకావేస్
- వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతాలు (IRA లు) ఇతర పదవీ విరమణ వాహనాల మాదిరిగా కాకుండా కేవలం ఒక వ్యక్తి పేరులో మాత్రమే ఉండాలి, వీటిని తరచుగా ఉమ్మడిగా ఉంచవచ్చు. ఆసక్తికరంగా, IRA యజమానులు తమ జీవిత భాగస్వాములను వారి పదవీ విరమణ ఖాతాల లబ్ధిదారులుగా పేర్కొనవచ్చు. ఒక జీవిత భాగస్వామి మాత్రమే సంపాదిస్తే ఆదాయం, భార్యాభర్తలిద్దరూ వారి ప్రతి పేర్లలో ప్రత్యేకమైన IRA లను కలిగి ఉంటారు, ఒక స్పౌసల్ IRA ని స్థాపించడం ద్వారా.
జీవిత భాగస్వామిని లబ్ధిదారుడిగా పేరు పెట్టడం
IRA యజమానులు వారి ఖాతాలను జీవిత భాగస్వాములతో పంచుకోకపోయినా, వాస్తవానికి, వారు తమ జీవిత భాగస్వాములను లేదా ఇతర వ్యక్తులను వారి IRA ల లబ్ధిదారులుగా నియమించవచ్చు. IRA యజమాని జీవిత భాగస్వామిని కాని వ్యక్తిని లబ్ధిదారుడిగా నియమించాలనుకుంటే కొన్ని రాష్ట్రాలకు జీవిత భాగస్వామికి వ్రాతపూర్వక అనుమతి ఇవ్వాలి. ఈ కారణంగా, ఏదైనా నవీకరణలు లేదా మార్పులు అవసరమా అని నిర్ధారించడానికి లబ్ధిదారుల హోదాను ఎప్పటికప్పుడు సమీక్షించడం చాలా ముఖ్యం.
స్పౌసల్ IRA ను సృష్టిస్తోంది
జీవిత భాగస్వాములలో ఒకరు మాత్రమే ఆదాయాన్ని సంపాదించినప్పటికీ, జీవిత భాగస్వాములు వారి స్వంత పేర్లలో IRA లను సృష్టించగలరు. వారు స్పౌసల్ ఐఆర్ఎ అని పిలువబడే వాహనంపై ఆధారపడటం ద్వారా దీనిని సాధించవచ్చు, ఇది పని చేయని జీవిత భాగస్వామి పేరిట ఒక ఐఆర్ఎకు నిధులు సమకూర్చడానికి వీలు కల్పిస్తుంది. స్పౌసల్ IRA లు వివాహిత జంటలకు ఆదాయ అవసరాలను అధిగమించే చట్టపరమైన పద్ధతిని సమర్థవంతంగా అందిస్తాయి.
స్పౌసల్ IRA లకు అర్హత సాధించడానికి, జంటలు ఈ క్రింది ఆదేశాలను సంతృప్తి పరచాలి:
- స్పౌసల్ IRA సృష్టించబడిన సంవత్సరానికి వారు ఉమ్మడి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాలి. వారు సంపాదించిన ఆదాయాన్ని లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పరిహారాన్ని ప్రదర్శించాలి, అది రెండు IRA లకు చేసిన సమిష్టి రచనల మొత్తానికి సమానం లేదా మించిపోయింది.
స్పౌసల్ ఐఆర్ఎ సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ అయితే సంపాదించని జీవిత భాగస్వామి కూడా 72 ఏళ్లలోపు ఉండాలి. ఈ సంఖ్య మునుపటి వయస్సు పరిమితి 70½ నుండి దూకడం సూచిస్తుంది. సెట్టింగ్ ఎవ్రీ కమ్యూనిటీ అప్ ఫర్ రిటైర్మెంట్ ఎన్‌హాన్స్‌మెంట్ యాక్ట్ 2019 (సెక్యూర్) తీసుకువచ్చిన శాసన మార్పులలో భాగంగా పెరిగిన సంఖ్య ఉద్భవించింది, ఇది పదవీ విరమణ ప్రణాళిక ప్రకృతి దృశ్యంలో భారీ మార్పులను ప్రేరేపించింది. రోత్ IRA లతో సంబంధం ఉన్న వయోపరిమితి లేదని గమనించాలి.
వారు తగినంత సంపాదించిన ఆదాయాన్ని కలిగి ఉన్నంతవరకు, ఒక జంట వారి రెండు IRA లను ఆ సంవత్సరానికి అనుమతించదగిన గరిష్టానికి నిధులు సమకూర్చవచ్చు. ఉదాహరణకు, 2020 లో, గరిష్టంగా 50 ఏళ్లలోపు ఎవరికైనా, 000 6, 000 మరియు 50 ఏళ్లు పైబడిన వారికి $ 7, 000. పర్యవసానంగా, వారి వయస్సును బట్టి, ఒక జంట వారి ఇద్దరు IRA లకు, 000 14, 000 తోడ్పడవచ్చు, ఇది సంవత్సరానికి వారి పదవీ విరమణ పొదుపులను రెట్టింపు చేస్తుంది.
జీవిత భాగస్వాములు వారి రెండు IRA లను గరిష్ట సామూహిక అనుమతించదగిన సామర్థ్యానికి నిధులు సమకూర్చవచ్చు, కనీసం ఒక వ్యక్తి సంవత్సరానికి ఆ మొత్తాన్ని లేదా అంతకంటే ఎక్కువ సంపాదించినట్లయితే.
సాంప్రదాయిక IRA రచనల కోసం పన్ను మినహాయింపులకు సంబంధించిన నిబంధనల గురించి, అలాగే రోత్ IRA అర్హత కోసం ఆదాయ పరిమితుల గురించి పాల్గొనేవారు బాగా తెలుసుకోవాలని స్పౌసల్ IRA లు కోరుతున్నాయి. వ్యక్తులు వారి విస్తృత విరమణ ప్రణాళిక లక్ష్యాలకు కారణమయ్యే నిర్ణయాల యొక్క పన్ను ప్రభావాన్ని అంచనా వేయడానికి ఇది సహాయపడుతుంది.
సలహాదారు అంతర్దృష్టి
థియోడర్ E. సాడే, CFP®, AIF®, CMFC
సిగ్నేచర్ ఎస్టేట్ & ఇన్వెస్ట్మెంట్ అడ్వైజర్స్ LLC, లాస్ ఏంజిల్స్, CA
జీవిత భాగస్వాములు సంయుక్తంగా ఒక IRA ని నిర్వహించలేరు. ఇది ఒక వ్యక్తి పేరు మీద మాత్రమే ఉంచబడుతుంది.
కానీ ఒక ప్రత్యామ్నాయం, మీరు సాధించడానికి ప్రయత్నిస్తున్న దాన్ని బట్టి, ఖాతాదారుడి జీవిత భాగస్వామిని వారి పవర్ అటార్నీగా నియమించడం. ప్రేరేపించినప్పుడు, పరిమిత శక్తి గల న్యాయవాది ఖాతాలోనే వ్యాపారం చేయడానికి జీవిత భాగస్వామికి అధికారం ఇస్తాడు; అటార్నీ యొక్క పూర్తి శక్తి జీవిత భాగస్వామి ఖాతా నుండి ఉపసంహరణలు మరియు బదిలీలు చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. మీ IRA యొక్క సంరక్షకుడైన బ్రోకరేజ్ సంస్థతో మీరు తనిఖీ చేయాలి, అది అటార్నీషిప్ యొక్క శక్తిని కలిగి ఉంటుందో లేదో చూడటానికి; దీనికి మీరు యాజమాన్య అధికార పత్రాన్ని పూరించాల్సిన అవసరం ఉంది.
