మూలధన నష్టాలు మరియు పన్ను

పెట్టుబడిలో డబ్బును కోల్పోవడం ఎప్పుడూ సరదా కాదు, కానీ మీ పన్ను రాబడిపై మూలధన నష్టాన్ని ప్రకటించడం చాలా సందర్భాలలో సమర్థవంతమైన ఓదార్పు బహుమతి. మూలధన నష్టాలు తరువాతి పన్ను సంవత్సరాల్లో సంపాదించిన ఆదాయంపై పరిమిత ప్రభావాన్ని చూపుతాయి, అయితే భవిష్యత్ మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకంగా వాటిని పూర్తిగా అన్వయించవచ్చు. మూలధన నష్టాల నియమాలను అర్థం చేసుకున్న పెట్టుబడిదారులు తరచుగా కొన్ని సాధారణ వ్యూహాలతో ఉపయోగకరమైన తగ్గింపులను సృష్టించవచ్చు.

ప్రాథాన్యాలు

మూలధన నష్టాలు, మూలధన లాభాలకు వ్యతిరేకం. భద్రత లేదా పెట్టుబడి దాని అసలు కొనుగోలు ధర కంటే తక్కువకు అమ్మబడినప్పుడు, డాలర్ వ్యత్యాసం మూలధన నష్టంగా పరిగణించబడుతుంది. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, మూలధన నష్టాలు విలువను పెంచడానికి ఉద్దేశించిన వస్తువులపై మాత్రమే నివేదించబడతాయి. ఆటోమొబైల్స్ వంటి వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం ఉపయోగించే వస్తువులకు అవి వర్తించవు (అయినప్పటికీ లాభంలో కారు అమ్మకం ఇప్పటికీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది).

పన్ను నియమాలు

మూలధన నష్టాలు పెట్టుబడిదారుడి పన్ను రాబడిపై తగ్గింపులుగా నివేదించబడతాయి, మూలధన లాభాలను ఆదాయంగా నివేదించాలి. మూలధన లాభాల మాదిరిగా కాకుండా, మూలధన నష్టాలను మూడు వర్గాలుగా విభజించవచ్చు. గ్రహించిన నష్టాలు ఆస్తి లేదా పెట్టుబడి యొక్క వాస్తవ అమ్మకంపై సంభవిస్తాయి, అయితే అవాస్తవిక నష్టాలు నివేదించబడవు.

ఒక పెట్టుబడిదారుడు మేలో వాటాను $ 50 చొప్పున కొనుగోలు చేస్తాడు. ఆగస్టు నాటికి షేర్ ధర $ 30 కి పడిపోయింది. పెట్టుబడిదారుడికి ఒక్కో షేరుకు $ 20 అవాస్తవిక నష్టం ఉంది. అతను తరువాతి సంవత్సరం వరకు స్టాక్‌ను కలిగి ఉంటాడు మరియు ధర ఒక్కో షేరుకు $ 45 కి చేరుకుంటుంది. అతను ఆ సమయంలో స్టాక్ను విక్రయిస్తాడు మరియు ప్రతి షేరుకు $ 5 నష్టాన్ని తెలుసుకుంటాడు. అతను ఆ నష్టాన్ని అమ్మిన సంవత్సరంలో మాత్రమే నివేదించగలడు; అతను మునుపటి సంవత్సరం నుండి అవాస్తవిక నష్టాన్ని నివేదించలేడు.

మూడవ వర్గం గుర్తించదగిన లాభాలు. ఇచ్చిన సంవత్సరంలో గ్రహించిన అన్ని మూలధన లాభాలు ఆ సంవత్సరానికి తప్పక నివేదించబడాలి, అయితే కొన్ని సందర్భాల్లో ఇచ్చిన సంవత్సరంలో ప్రకటించబడే మూలధన నష్టాల మొత్తానికి కొన్ని పరిమితులు ఉన్నాయి. అదే పన్ను సంవత్సరంలో గ్రహించిన ఏదైనా మూలధన లాభానికి వ్యతిరేకంగా ఏదైనా నష్టాన్ని చివరికి పొందగలిగినప్పటికీ, ఇచ్చిన సంవత్సరంలో సంపాదించిన లేదా ఇతర రకాల ఆదాయాలకు వ్యతిరేకంగా capital 3, 000 మూలధన నష్టాన్ని మాత్రమే తగ్గించవచ్చు.

ఫ్రాంక్ 2013 లో $ 10, 000 మూలధన లాభం గ్రహించాడు. అతను $ 30, 000 నష్టాన్ని కూడా గ్రహించాడు. అతను తన లాభానికి వ్యతిరేకంగా తన నష్టంలో 10, 000 డాలర్లను సంపాదించగలడు, కాని ఆ సంవత్సరానికి అతని ఇతర ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా అదనంగా $ 3, 000 నష్టాన్ని తగ్గించగలడు. అతను ప్రతి సంవత్సరం $ 3, 000 ఇంక్రిమెంట్లలో మిగిలిన $ 17, 000 నష్టాన్ని తీసివేయవచ్చు, అప్పటినుండి మొత్తం మొత్తాన్ని తీసివేసే వరకు. ఏదేమైనా, అతను ఈ మొత్తాన్ని అయిపోయే ముందు భవిష్యత్ సంవత్సరంలో మూలధన లాభం గ్రహించినట్లయితే, అతను మిగిలిన నష్టాన్ని లాభానికి వ్యతిరేకంగా తగ్గించవచ్చు. అందువల్ల, అతను రాబోయే రెండేళ్ళకు $ 3, 000 నష్టాన్ని తీసివేసి, $ 20, 000 లాభం సాధిస్తే, ఆ లాభానికి వ్యతిరేకంగా మిగిలిన $ 11, 000 నష్టాన్ని తీసివేయవచ్చు, పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభం $ 9, 000 మాత్రమే.

మూలధన నష్టాలు మరియు పన్ను

ది లాంగ్ అండ్ షార్ట్ ఆఫ్ ఇట్

మూలధన నష్టాలు వారి హోల్డింగ్ వ్యవధిలో మూలధన లాభాలను ప్రతిబింబిస్తాయి. ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకన్నా తక్కువ కాలం ఉంచబడిన ఆస్తి లేదా పెట్టుబడి, మరియు నష్టంతో విక్రయించడం, స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాన్ని సృష్టిస్తుంది. ఏదైనా ఆస్తి యొక్క అమ్మకం రోజుకు ఒక సంవత్సరానికి పైగా, మరియు నష్టంతో విక్రయించబడితే, దీర్ఘకాలిక నష్టాన్ని సృష్టిస్తుంది. పన్ను రాబడిపై మూలధన లాభాలు మరియు నష్టాలు నివేదించబడినప్పుడు, పన్ను చెల్లింపుదారుడు మొదట దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక మధ్య అన్ని లాభాలు మరియు నష్టాలను వర్గీకరించాలి, ఆపై ప్రతి నాలుగు వర్గాలకు మొత్తం మొత్తాలను సమగ్రపరచాలి. అప్పుడు దీర్ఘకాలిక లాభాలు మరియు నష్టాలు ఒకదానికొకటి నెట్ చేయబడతాయి మరియు స్వల్పకాలిక లాభాలు మరియు నష్టాలకు కూడా ఇది జరుగుతుంది. అప్పుడు నికర స్వల్పకాలిక లాభం లేదా నష్టానికి వ్యతిరేకంగా నికర దీర్ఘకాలిక లాభం లేదా నష్టం. ఈ తుది నికర సంఖ్య అప్పుడు ఫారం 1040 లో నివేదించబడుతుంది.

సంవత్సరానికి తన స్టాక్ ట్రేడింగ్ నుండి ఫ్రాంక్ కింది లాభాలు మరియు నష్టాలను కలిగి ఉన్నాడు:

స్వల్పకాలిక లాభాలు - $ 6, 000

దీర్ఘకాలిక లాభాలు - $ 4, 000

స్వల్పకాలిక నష్టాలు - $ 2, 000

దీర్ఘకాలిక నష్టాలు - $ 5, 000

నికర స్వల్పకాలిక లాభం / నష్టం -, 000 4, 000 ST లాభం ($ 6, 000 ST లాభం - ST 2, 000 ST నష్టం)

నికర దీర్ఘకాలిక లాభం / నష్టం - LT 1, 000 LT నష్టం ($ 4, 000 LT లాభం - $ 5, 000 LT నష్టం)

తుది నికర లాభం / నష్టం - short 3, 000 స్వల్పకాలిక లాభం ($ 4, 000 ST లాభం - $ 1, 000 LT నష్టం)

మళ్ళీ, ఫ్రాంక్ ఆ సంవత్సరానికి ఇతర రకాల ఆదాయాలకు వ్యతిరేకంగా net 3, 000 తుది నికర స్వల్ప- లేదా దీర్ఘకాలిక నష్టాలను మాత్రమే తగ్గించగలడు మరియు మిగిలిన బ్యాలెన్స్‌ను ముందుకు తీసుకెళ్లాలి.

పన్ను రిపోర్టింగ్

కొత్త పన్ను రూపాన్ని ఇటీవల ప్రవేశపెట్టారు. ఈ ఫారం IRS కు మరింత వివరణాత్మక సమాచారాన్ని అందిస్తుంది, తద్వారా ఇది లాభం మరియు నష్ట సమాచారాన్ని బ్రోకరేజ్ సంస్థలు మరియు పెట్టుబడి సంస్థలు నివేదించిన దానితో పోల్చవచ్చు. ఫారం 8949 ఇప్పుడు నికర లాభాలు మరియు నష్టాలను నివేదించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది, మరియు ఆ ఫారం నుండి తుది నికర సంఖ్య కొత్తగా సవరించిన షెడ్యూల్ D కి మరియు తరువాత 1040 కు బదిలీ చేయబడుతుంది.

మూలధన నష్ట వ్యూహాలు

అనుభవం లేని పెట్టుబడిదారులు తమ హోల్డింగ్స్ విలువలో గణనీయంగా క్షీణించినప్పుడు తరచుగా భయాందోళనకు గురవుతున్నప్పటికీ, పన్ను నియమాలను అర్థం చేసుకున్న అనుభవజ్ఞులైన పెట్టుబడిదారులు తమ ఓడిపోయినవారిని, తక్కువ సమయం అయినా, మూలధన నష్టాలను సృష్టించడానికి త్వరగా ప్రయత్నిస్తారు. స్మార్ట్ ఇన్వెస్టర్లకు కూడా మూలధన నష్టాలు కొన్ని సందర్భాల్లో ఇతరులకన్నా ఎక్కువ డబ్బు ఆదా చేయగలవని తెలుసు. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలను పూడ్చడానికి ఉపయోగించే మూలధన నష్టాలు పన్ను చెల్లింపుదారులకు స్వల్పకాలిక లాభాలను లేదా ఇతర సాధారణ ఆదాయాన్ని తగ్గించే నష్టాల వలె ఎక్కువ డబ్బును ఆదా చేయవు. మొదటి రెండు బ్రాకెట్లలో ఉన్నవారికి మూలధన లాభాల రేటు పెరుగుదల కారణంగా సంపన్న పన్ను చెల్లింపుదారులు ఇప్పుడు మూలధన నష్టాలను గతంలో కంటే ఎక్కువ విలువైనదిగా కనుగొంటారు.

అమ్మకపు నియమాలను కడగాలి

తమ నష్టపోయిన స్థానాలను లిక్విడేట్ చేసిన పెట్టుబడిదారులు తమ పన్ను రిటర్నులపై నష్టాన్ని తగ్గించుకోవాలనుకుంటే అదే భద్రతను తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి ముందు అమ్మకపు తేదీ తర్వాత కనీసం 31 రోజులు వేచి ఉండాలి. ఆ సమయానికి ముందే వారు తిరిగి కొనుగోలు చేస్తే, ఐఆర్ఎస్ వాష్ అమ్మకపు నిబంధన ప్రకారం నష్టాన్ని అనుమతించరు. అస్థిర సెక్యూరిటీలను కలిగి ఉన్నవారు ఈ వ్యూహాన్ని ప్రయత్నించడం ఈ నియమం అసాధ్యమని చెప్పవచ్చు, ఎందుకంటే కాల వ్యవధి సంతృప్తి చెందక ముందే భద్రత ధర మళ్లీ గణనీయంగా పెరగవచ్చు.

కానీ కొన్ని సందర్భాల్లో వాష్ అమ్మకపు నియమాన్ని తప్పించుకునే మార్గాలు ఉన్నాయి. తెలివిగల పెట్టుబడిదారులు తరచూ కోల్పోయే సెక్యూరిటీలను వారి పెట్టుబడి లక్ష్యాలను తీర్చగల చాలా సారూప్యమైన లేదా ఎక్కువ ఆశాజనక ప్రత్యామ్నాయాలతో భర్తీ చేస్తారు. ఉదాహరణకు, ట్యాంక్ చేసిన బయోటెక్ స్టాక్‌ను కలిగి ఉన్న పెట్టుబడిదారుడు ఈ హోల్డింగ్‌ను లిక్విడేట్ చేయవచ్చు మరియు ప్రత్యామ్నాయంగా ఈ రంగంలో పెట్టుబడులు పెట్టే ఇటిఎఫ్‌ను కొనుగోలు చేయవచ్చు. ఈ ఫండ్ బయోటెక్ రంగంలో స్టాక్ మాదిరిగానే ద్రవ్యతతో వైవిధ్యతను అందిస్తుంది. ఇంకా, పెట్టుబడిదారుడు వెంటనే ఫండ్‌ను కొనుగోలు చేయవచ్చు, ఎందుకంటే ఇది స్టాక్ కంటే భిన్నమైన భద్రత మరియు వేరే టిక్కర్ చిహ్నాన్ని కలిగి ఉంటుంది. ఈ వ్యూహం వాష్ అమ్మకపు నియమం నుండి మినహాయించబడింది, ఎందుకంటే ఇది ఒకేలాంటి సెక్యూరిటీల అమ్మకాలు మరియు కొనుగోళ్లకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

బాటమ్ లైన్

మూలధన నష్టాలు పెట్టుబడిదారులకు మూలధన లాభాలు మరియు ఇతర రకాల ఆదాయాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడం ద్వారా వారి పన్ను రాబడిపై తమ నష్టాలలో కొంత భాగాన్ని తిరిగి పొందటానికి వీలు కల్పిస్తాయి. మూలధన నష్టాలపై మరింత సమాచారం కోసం, www.irs.gov వద్ద IRS వెబ్‌సైట్ నుండి షెడ్యూల్ D సూచనలను డౌన్‌లోడ్ చేయండి లేదా మీ ఆర్థిక సలహాదారుని సంప్రదించండి.