మీరు పన్ను-వాయిదా వేసిన యాన్యుటీని కొనుగోలు చేసినప్పుడు, మీరు మూడు పార్టీలకు పేరు పెట్టాలి: యజమాని, యాన్యుటెంట్ మరియు లబ్ధిదారుడు. యజమాని ప్రారంభ పెట్టుబడి పెడతాడు, ఎప్పుడు ఆదాయాన్ని తీసుకోవాలో నిర్ణయించుకుంటాడు మరియు లబ్ధిదారుడి హోదాను ఇష్టానుసారం మార్చవచ్చు. కాంట్రాక్టు కింద చెల్లించాల్సిన ప్రయోజనాలను నిర్ణయించడానికి ఉపయోగించే కొలత యాన్యుటెంట్ జీవితం. యాన్యుటీ కాంట్రాక్ట్ యజమాని మరణించినప్పుడు పేరున్న లబ్ధిదారుడు యాన్యుటీ ఫండ్లకు అర్హులు.
సాధారణంగా, యజమాని మరియు యాన్యుటెంట్ ఒకే వ్యక్తి. వారు ఒకే వ్యక్తి కానప్పుడు, వారిలో ఒకరు చనిపోయినప్పుడు విషయాలు క్లిష్టంగా మారవచ్చు మరియు నిబంధనలను అర్థం చేసుకోకపోతే లబ్ధిదారులకు పెద్ద ఆదాయ పన్ను బిల్లుతో కొట్టవచ్చు., యాన్యుటీ యజమాని లేదా యాన్యుటెంట్ మరణించినప్పుడు సంభవించే కొన్ని పరిస్థితులపై మేము వెళ్తాము మరియు ప్రతి పార్టీ వారి ఆస్తులను రక్షించడానికి మరియు పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి కొన్ని దశలను అందిస్తాము.
సాధారణ నిబంధనలు
అర్హత లేని (IRA లేదా మరొక పదవీ విరమణ పథకంలో ఉంచబడని) లబ్ధిదారులు పన్ను కోడ్‌లోని స్టెప్-అప్ ప్రాతిపదికను సద్వినియోగం చేసుకోలేరు ఎందుకంటే మీరు వాటిని వదిలివేసే ఇతర ఆస్తులతో ఉండవచ్చు. అందువల్ల, వారు ఖాతాలోని అన్ని లాభాలపై సాధారణ ఆదాయ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అయినప్పటికీ, వారు ఒప్పందాన్ని యాన్యుటైజ్ చేస్తే, ప్రతి యాన్యుటీ చెల్లింపులో కొంత భాగాన్ని ప్రిన్సిపాల్ యొక్క పన్ను రహిత రాబడిగా పరిగణిస్తారు. మినహాయింపు నిష్పత్తిని లెక్కించడం ద్వారా ఇది నిర్ణయించబడుతుంది మరియు పన్ను బాధ్యతను ఎక్కువ కాలం పాటు విస్తరించవచ్చు.
యాన్యుటెంట్-యాజమాన్యంలోని యాన్యుటీస్
స్పౌసల్ లబ్ధిదారుడు: యాన్యుటీ యొక్క జీవించి ఉన్న జీవిత భాగస్వామి లబ్ధిదారుని కొత్త యజమానిగా పరిగణిస్తారు. ఇది మీ జీవిత భాగస్వామి మీ స్థానంలో ఉండటానికి మరియు అతను లేదా ఆమె చనిపోయే వరకు ఆదాయపు పన్నును వాయిదా వేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
నాన్-స్పౌసల్ లబ్ధిదారులు: స్పౌసల్ లబ్ధిదారుల మాదిరిగా కాకుండా, అర్హత లేని యాన్యుటీల యొక్క జీవిత భాగస్వామి కాని లబ్ధిదారులు కేవలం యాజమాన్యాన్ని పొందలేరు; లబ్ధిదారులుగా, వారు ఐదేళ్ళలోపు ప్రయోజనాలను తీసుకోవాలి. అయినప్పటికీ, వారు మీ మొత్తాన్ని స్వీకరించడానికి బదులుగా మీ మరణించిన 60 రోజులలోపు ఒప్పందాన్ని రద్దు చేయవచ్చు. మీరు చనిపోయిన ఒక సంవత్సరం తరువాత చెల్లింపులు ప్రారంభం కావాలి.
అసాధారణ యజమాని-యాన్యుటెంట్ హోదా
భార్యాభర్తలు సంయుక్తంగా యాన్యుటీని కలిగి ఉన్నారు: మీరు మరియు మీ జీవిత భాగస్వామి సంయుక్తంగా యాన్యుటీ ఒప్పందాన్ని కలిగి ఉండవచ్చు. ఇది మెడిసిడ్ ప్లానింగ్ ప్రయోజనాల కోసం జరిగి ఉండవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీలో ఎవరైనా నర్సింగ్ హోమ్‌లో ప్రవేశిస్తే, మరొకరు ఇంటి వద్దే ఉన్న జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆయుర్దాయం ఆధారంగా ఒప్పందాన్ని రద్దు చేయవచ్చు. మీరు మెడిసిడ్ కోసం అర్హత సాధించారో లేదో నిర్ణయించడానికి ఇది ఆస్తికి మినహాయింపు ఇస్తుంది.
ఏదేమైనా, మీలో ఎవరైనా ఒప్పందాన్ని విరమించుకునే ముందు మరణిస్తే, సమస్యలు ఉండవచ్చు, ఎందుకంటే మొదటి ఉమ్మడి యజమాని మరణం తరువాత మునుపటి విభాగంలో పేర్కొన్న విధంగా లబ్ధిదారులు ఆదాయాన్ని తీసుకోవాలి. పర్యవసానంగా, లబ్ధిదారులకు చెల్లించాల్సిన పన్నులు ఉంటాయి, మిగిలి ఉన్న ఉమ్మడి యజమాని నిధులను కోల్పోతారు.
యజమాని, యాన్యుటెంట్ మరియు లబ్ధిదారుడు వేర్వేరు వ్యక్తులు
యాన్యుటీ యజమానులు ఒక యువకుడిని యాన్యుటెంట్‌గా పేరు పెట్టాలని సూచించిన సలహాదారులు ఉన్నారు. ఇది ఎక్కువ కాలం చెల్లింపులు మరియు అనుబంధ ఆదాయ పన్ను బాధ్యతను విస్తరిస్తుంది. ఏదేమైనా, యాన్యుటెంట్ యజమాని ముందు మరణిస్తే, లబ్ధిదారులు తప్పనిసరిగా నిధులను తొలగించాలి.
ఒక ot హాత్మక ఉదాహరణగా, భర్త యాన్యుటీ యజమాని, అతని కొడుకు యాన్యుటెంట్, మరియు అతని భార్య లబ్ధిదారుడు అని అనుకుందాం. కొడుకు చనిపోతే, యజమాని భార్య (తల్లి) ఆదాయాన్ని తీసుకొని ఆదాయపు పన్ను చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
మరోవైపు, భర్త మొదట మరణిస్తే, భార్య తన బూట్లలోకి అడుగుపెట్టి, యాన్యుటీ యొక్క పన్ను వాయిదాను కొనసాగించవచ్చు. ఆమె తిరిగి వివాహం చేసుకుంటే, ఆమె తన కొత్త జీవిత భాగస్వామిని లబ్ధిదారునిగా పేర్కొనవచ్చు. ఆమె మరణించినప్పుడు, ఆమె కొత్త భర్త తన బూట్లలోకి అడుగుపెట్టి, పన్ను వాయిదాను కొనసాగించవచ్చు.
నాన్-యాన్యుటెంట్ యజమాని జీవిత భాగస్వామిని కాని వ్యక్తిని లబ్ధిదారునిగా పేర్కొంటాడు: పై ఉదాహరణను సవరించడానికి, భర్త తన సోదరిని లబ్ధిదారునిగా పేర్కొంటాడు మరియు తన కొడుకును యాన్యుటెంట్‌గా ఉంచుతాడు. ఈ సందర్భంలో, భర్త చనిపోయినప్పుడు, అతని సోదరి ఏ ఇతర నాన్-స్పౌసల్ లబ్ధిదారుడు చేయాల్సిన అవసరం ఉన్నట్లే నిధులను తీసివేయాలి.
మీరు ఏమి చేయాలి
యజమానిగా
పెట్టుబడిదారులు యాన్యుటీలలో ఉంచిన మొత్తాల గురించి మంచి రికార్డులు ఉంచాలి. అలాగే, యజమాని, యాన్యుటెంట్ మరియు లబ్ధిదారుడిగా ఎవరు పేరు పెట్టారో మీరు తనిఖీ చేయాలనుకుంటున్నారు.
ఇంతలో, లబ్ధిదారుల పంపిణీ నిబంధనలను వివరించడానికి మీ యాన్యుటీలను సమీక్షించండి. యాన్యుటెంట్ కాని యజమాని మరణం వద్ద సరెండర్ ఛార్జీలు ఉన్నాయని మీరు కనుగొనవచ్చు, కాని యాన్యుటెంట్ మరణం వద్ద కాదు. లేదా యాన్యుటెంట్, కానీ యజమాని కాదు, నర్సింగ్ హోమ్‌లోకి ప్రవేశించినప్పుడు సరెండర్ ఛార్జీలపై మినహాయింపు ఉండవచ్చు. (సంబంధిత అంతర్దృష్టి కోసం, యాన్యుటీ నష్టాలను ఎదుర్కోవడం గురించి చదవండి.)
లబ్ధిదారుడిగా
అలాగే, ఫెడరల్ ఎస్టేట్ పన్ను చెల్లించినట్లయితే, షెడ్యూల్ ఎలో మీ వర్గీకరించిన తగ్గింపులలో భాగంగా యాన్యుటీకి ఆపాదించబడిన ఎస్టేట్ పన్ను మొత్తానికి మీరు ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చని మర్చిపోవద్దు.
బాటమ్ లైన్
యజమానులు, యాన్యుటెంట్లు మరియు లబ్ధిదారులకు ఒకే విధంగా, మీ ఎంపికలను తెలుసుకోవడం మరియు సమాచారం ఇవ్వడం అసహ్యకరమైన ఆర్థిక ఆశ్చర్యాలను మరియు అనవసరమైన ఖర్చులను నివారించడానికి ఉత్తమ మార్గం. మరింత కోసం, వారసత్వాన్ని తిరస్కరించడం మరియు మీ ఎస్టేట్ ప్రణాళికలో ప్రారంభించడం గురించి చదవండి.
