సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ నిర్వచనం

సరఫరా గొలుసు ఆర్థిక అంటే ఏమిటి?

సప్లై చైన్ ఫైనాన్స్ (ఎస్సిఎఫ్) అనేది సాంకేతిక-ఆధారిత వ్యాపార మరియు ఫైనాన్సింగ్ ప్రక్రియల సమితి, ఇది లావాదేవీల్లోని వివిధ పార్టీలను-కొనుగోలుదారు, విక్రేత మరియు ఫైనాన్సింగ్ సంస్థ-ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులను తగ్గించడానికి మరియు వ్యాపార సామర్థ్యాన్ని మెరుగుపరచడానికి అనుసంధానిస్తుంది. సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ స్వల్పకాలిక క్రెడిట్‌ను అందిస్తుంది, ఇది కొనుగోలుదారు మరియు విక్రేత రెండింటికీ పని మూలధనాన్ని ఆప్టిమైజ్ చేస్తుంది.

సప్లై చైన్ ఫైనాన్స్ వ్యాపార మూలధనాలను ఆప్టిమైజ్ చేసే వ్యాపార పరిష్కారాలను ఉపయోగించుకుంటుంది మరియు వ్యాపారాలకు ద్రవ్యతను అందిస్తుంది. ఎస్సీఎఫ్ కింద, సరఫరాదారులు తమ ఇన్వాయిస్లు లేదా రాబడులను బ్యాంకులు లేదా ఇతర ఆర్థిక సేవా సంస్థలకు తగ్గింపుతో విక్రయిస్తారు, వీటిని తరచుగా కారకాలు అని పిలుస్తారు. ప్రతిగా, సరఫరాదారులు తమకు రావాల్సిన డబ్బును వేగంగా పొందగలుగుతారు, దానిని పని మూలధనం కోసం ఉపయోగించుకునేలా చేస్తుంది, అయితే కొనుగోలుదారులు సాధారణంగా చెల్లించడానికి ఎక్కువ సమయం పొందుతారు. సరఫరాదారు యొక్క క్రెడిట్ యోగ్యతపై ఆధారపడటానికి బదులుగా, బ్యాంక్ కొనుగోలుదారుతో వ్యవహరిస్తుంది.

కీ టేకావేస్

• సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ అనేది తక్కువ ఖర్చులు మరియు మెరుగైన సామర్థ్యం కోసం లావాదేవీలో పార్టీలను అనుసంధానించే టెక్-ఆధారిత వ్యాపారం మరియు ఫైనాన్సింగ్ ప్రక్రియల సమితి. కొనుగోలుదారుడు విక్రేత కంటే మెరుగైన క్రెడిట్ రేటింగ్ కలిగి ఉన్నప్పుడు సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ బాగా పనిచేస్తుంది మరియు తద్వారా మూలధనాన్ని యాక్సెస్ చేయవచ్చు తక్కువ ఖర్చు. సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ స్వల్పకాలిక క్రెడిట్‌ను అందిస్తుంది, ఇది కొనుగోలుదారు మరియు విక్రేత రెండింటికీ పని మూలధనాన్ని ఆప్టిమైజ్ చేస్తుంది.

సప్లై చైన్ ఫైనాన్స్ ఎలా పనిచేస్తుంది

అనేక ఎస్సీఎఫ్ లావాదేవీలు ఉన్నాయి, వీటిలో కొనుగోలుదారుల ఖాతాలు చెల్లించవలసిన నిబంధనలు, జాబితా ఫైనాన్స్ మరియు చెల్లించవలసిన డిస్కౌంట్ ఉన్నాయి. కారకం మరియు చెల్లింపు తగ్గింపు వంటి పని మూలధనాన్ని పెంచడానికి సాంప్రదాయ సరఫరా గొలుసు కార్యక్రమాల నుండి SCF పరిష్కారాలు రెండు విధాలుగా భిన్నంగా ఉంటాయి:

• SCF ఆర్థిక లావాదేవీలను సరఫరా గొలుసు ద్వారా కదులుతున్నప్పుడు విలువతో కలుపుతుంది. SCF కొనుగోలుదారు మరియు విక్రేత మధ్య సహకారాన్ని ప్రోత్సహిస్తుంది, పోటీదారుడు తరచుగా కొనుగోలుదారుని విక్రేతకు వ్యతిరేకంగా చేస్తుంది మరియు దీనికి విరుద్ధంగా ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, కొనుగోలుదారు వీలైనంత కాలం చెల్లింపును ఆలస్యం చేయడానికి ప్రయత్నిస్తాడు, అయితే విక్రేత వీలైనంత త్వరగా చెల్లించాలని కోరుకుంటాడు. కొనుగోలుదారు విక్రేత కంటే మెరుగైన క్రెడిట్ రేటింగ్ కలిగి ఉన్నప్పుడు సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ బాగా పనిచేస్తుంది మరియు తద్వారా తక్కువ ఖర్చుతో మూలధనాన్ని యాక్సెస్ చేయవచ్చు.

చెల్లింపు నిబంధనల పొడిగింపు వంటి విక్రేత నుండి మంచి నిబంధనలను చర్చించడానికి కొనుగోలుదారు ఈ ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు, ఇది కొనుగోలుదారుడు నగదును సంరక్షించడానికి లేదా ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించుకునేలా చేస్తుంది. చౌకైన మూలధనాన్ని ప్రాప్యత చేయడం ద్వారా విక్రేత ప్రయోజనం పొందుతాడు, తక్షణ చెల్లింపును స్వీకరించడానికి దాని రాబడులను విక్రయించే అవకాశం ఉంటుంది.

సరఫరా గొలుసు ఆర్థిక ఉదాహరణ (SCF)

ఒక సాధారణ పొడిగించిన చెల్లించవలసిన లావాదేవీ ఈ క్రింది విధంగా పనిచేస్తుంది: కంపెనీ X సరఫరాదారు Y నుండి వస్తువులను కొనుగోలు చేస్తుందని అనుకుందాం. Y సరుకులను సరఫరా చేస్తుంది మరియు X కి ఇన్వాయిస్ సమర్పిస్తుంది, ఇది 30 రోజుల ప్రామాణిక క్రెడిట్ నిబంధనలపై చెల్లింపు కోసం X ఆమోదిస్తుంది. సరఫరాదారు Y కి 30 రోజుల క్రెడిట్ కాలానికి ముందు చెల్లింపు అవసరమైతే, సరఫరాదారు కంపెనీ X యొక్క ఆర్థిక సంస్థ నుండి ఆమోదించబడిన ఇన్వాయిస్ కోసం తక్షణ చెల్లింపును (డిస్కౌంట్ వద్ద) అభ్యర్థించవచ్చు. ఆర్థిక సంస్థ ఇన్వాయిస్ చేసిన మొత్తాన్ని (ముందస్తు చెల్లింపుకు తక్కువ తగ్గింపు) సరఫరాదారు వైకు చెల్లిస్తుంది.

కంపెనీ X మరియు దాని ఆర్థిక సంస్థ మధ్య ఉన్న సంబంధాల దృష్ట్యా, తరువాతి చెల్లింపు వ్యవధిని మరో 30 రోజులు పొడిగించవచ్చు. కంపెనీ X ఈ విధంగా క్రెడిట్ నిబంధనలను సరఫరాదారు Y అందించిన 30 రోజులకు బదులుగా 60 రోజులకు పొందింది, అయితే Y చెల్లింపును వేగంగా మరియు సాంప్రదాయ ఫ్యాక్టరింగ్ ఏజెన్సీని ఉపయోగించిన దానికంటే తక్కువ ఖర్చుతో అందుకుంది.

లావాదేవీలను ఆటోమేట్ చేయడానికి మరియు ఇన్వాయిస్ ఆమోదం మరియు సెటిల్మెంట్ ప్రక్రియను దీక్ష నుండి పూర్తి చేసే వరకు ట్రాక్ చేయడానికి సాంకేతిక వేదికను ఉపయోగించడం SCF లో సాధారణంగా ఉంటుంది.

సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ యొక్క పెరుగుతున్న ప్రజాదరణ ప్రధానంగా సరఫరా గొలుసు యొక్క పెరుగుతున్న ప్రపంచీకరణ మరియు సంక్లిష్టత, ముఖ్యంగా ఆటోమోటివ్, తయారీ మరియు రిటైల్ వంటి పరిశ్రమలలో.

ప్రత్యేక పరిశీలనలు

పరిశ్రమల సంఘాల కన్సార్టియం అయిన గ్లోబల్ సప్లై చైన్ ఫైనాన్స్ ఫోరం ప్రకారం, ఎస్సిఎఫ్ నిర్మాణాల యొక్క అకౌంటింగ్ మరియు క్యాపిటల్ ట్రీట్మెంట్ మరియు రిపోర్టింగ్ సరఫరా గొలుసు ఫైనాన్స్ వేగంగా తీసుకోవటానికి సంభావ్య అవరోధాలుగా గుర్తించబడ్డాయి. ఇది కొంతవరకు SCF లావాదేవీల యొక్క పదార్ధం మరియు ఆప్టిక్స్ మరియు అటువంటి ఫైనాన్సింగ్ విధానాలను ఉపయోగించడం మరియు నివేదించడం యొక్క చట్టపరమైన మరియు నియంత్రణ ప్రభావాలకు కారణం.

IFRS, IAS, USGAAP మరియు ఇతరులు వంటి ప్రధాన అకౌంటింగ్ విభాగాలతో సహా, అధికార పరిధిలోని అకౌంటింగ్ ప్రమాణాలు మరియు అభ్యాసాల అమరిక లేకపోవడం వల్ల ఈ సమస్య చాలా తీవ్రంగా ఉంది.