పంపిణీ నిర్వచనం

పంపిణీ అంటే ఏమిటి?

"పంపిణీ" అనే పదానికి ఆర్థిక ప్రపంచంలో అనేక అర్ధాలు ఉన్నాయి, వాటిలో ఎక్కువ భాగం ఫండ్, ఖాతా లేదా వ్యక్తిగత భద్రత నుండి పెట్టుబడిదారుడికి లేదా లబ్ధిదారునికి ఆస్తుల చెల్లింపుకు సంబంధించినవి. పదవీ విరమణ ఖాతా పంపిణీలు సర్వసాధారణమైనవి మరియు ఖాతాదారుడు నిర్దిష్ట వయస్సు చేరుకున్న తర్వాత అవసరం. పంపిణీ అనేది కంపెనీ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క స్టాక్, నగదు మరియు ఇతర చెల్లింపులను దాని వాటాదారులకు చెల్లించడాన్ని సూచిస్తుంది.

పంపిణీలు వివిధ ఆర్థిక ఉత్పత్తుల నుండి వస్తాయి. ఏదేమైనా, మూలం ఏమైనప్పటికీ, పంపిణీ చెల్లింపు సాధారణంగా లబ్ధిదారునికి ఎలక్ట్రానిక్ లేదా చెక్ ద్వారా నేరుగా వెళుతుంది.

కీ టేకావేస్

• పంపిణీ సాధారణంగా పెట్టుబడిదారునికి ఫండ్, ఖాతా లేదా వ్యక్తిగత భద్రత నుండి ఆస్తుల పంపిణీని సూచిస్తుంది. మ్యూచువల్ ఫండ్ పంపిణీలలో పోర్ట్‌ఫోలియో ఆస్తుల లాభదాయక అమ్మకం ద్వారా పొందిన నికర మూలధన లాభాలు, డివిడెండ్ ఆదాయం మరియు ఆ ఆస్తులు సంపాదించిన వడ్డీ ఉంటాయి. స్టాక్స్ లేదా బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలతో, పంపిణీ అనేది పెట్టుబడిదారులకు భద్రత జారీచేసే వడ్డీ, ప్రిన్సిపాల్ లేదా డివిడెండ్ చెల్లింపు. టాక్స్-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ ఖాతాలు అవసరమైన కనీస పంపిణీలను కలిగి ఉంటాయి-ఖాతాదారుడు నిర్దిష్ట వయస్సు చేరుకున్న తర్వాత తప్పనిసరి ఉపసంహరణలు.

మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి పంపిణీ

మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌తో, క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో పెట్టుబడిదారులకు క్రమానుగతంగా ఫండ్ ద్వారా వచ్చే మూలధన లాభాలు మరియు డివిడెండ్ లేదా వడ్డీ ఆదాయాన్ని కేటాయింపులు సూచిస్తాయి. మ్యూచువల్ ఫండ్ యొక్క హోల్డింగ్స్ అమ్మకంపై లాభాల నుండి వచ్చే నికర మూలధన లాభాల పంపిణీ ఒక సాధారణ రకం. ఉదాహరణకు, ఒక స్టాక్ $ 75 కు కొనుగోలు చేయబడి, తరువాత $ 150 కు విక్రయించబడితే, మూలధన లాభాలు fund 75 మైనస్ ఫండ్ యొక్క నిర్వహణ ఖర్చులు. ఈ నిర్వహణ ఖర్చులను తీసివేసిన తరువాత పంపిణీ యొక్క ఖచ్చితమైన మొత్తం లెక్కించబడుతుంది.

డివిడెండ్లు మరియు పంపిణీలు పంపిణీ చేయబడిన తర్వాత, ఫండ్ యొక్క వాటా ధర ఫండ్ యొక్క వాటాదారులకు ప్రతి షేర్ పంపిణీ మొత్తం తగ్గుతుంది. నికర ఆస్తి విలువ (ఎన్‌ఐవి) తగ్గుతున్న ఫండ్ ఆస్తుల నుండి పంపిణీ ఉపసంహరించబడినందున ధర పడిపోతుంది.

స్టాక్ మరియు బాండ్ పంపిణీలు

స్టాక్స్ లేదా బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలతో, పంపిణీ అనేది వాటాదారులకు లేదా బాండ్ హోల్డర్లకు భద్రత జారీచేసే వడ్డీ, ప్రధాన లేదా డివిడెండ్ చెల్లింపు. ఒక సంస్థ లాభం సంపాదించినప్పుడు, అది వ్యాపారంలో నిధులను తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టగలదు, కానీ లాభంలో కొంత భాగాన్ని డివిడెండ్ రూపంలో వాటాదారులకు చెల్లించవచ్చు. కొన్నిసార్లు కంపెనీ డివిడెండ్ రీఇన్వెస్ట్‌మెంట్ ప్లాన్‌ను అందిస్తుంది, ఇక్కడ ఈ మొత్తాన్ని స్టాక్ లేదా ఫండ్ యొక్క అదనపు వాటాలను కొనుగోలు చేయడానికి వర్తించవచ్చు. తిరిగి పెట్టుబడి ప్రణాళిక లేకుండా, నిధులు పెట్టుబడిదారుల ఖాతాలోకి నగదుగా ప్రవహిస్తాయి.

ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్ పంపిణీలు

పెట్టుబడి ట్రస్ట్ నుండి వచ్చే ఆదాయం పెట్టుబడిదారులకు ఇవ్వబడుతుంది, సాధారణంగా నెలవారీ లేదా త్రైమాసిక పంపిణీ. ఈ కారణంగా, పంపిణీలు స్టాక్ డివిడెండ్ల మాదిరిగానే పనిచేస్తాయి. ఏదేమైనా, పంపిణీలు సాధారణంగా సంవత్సరానికి 10% అధిక దిగుబడిని ఇస్తాయి. పంపిణీలు ట్రస్ట్ యొక్క పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తక్కువగా పొందాయి మరియు ఫలితంగా, తక్కువ లేదా ఆదాయపు పన్ను చెల్లించబడదు.

పదవీ విరమణ ఖాతా పంపిణీలు

సాంప్రదాయ వ్యక్తిగత పదవీ విరమణ ఖాతా (IRA) నుండి పంపిణీలు ఖాతా సృష్టించిన తర్వాత ఎప్పుడైనా జరగవచ్చు. పదవీ విరమణ ఖాతా పంపిణీలు రెండు వర్గాలలోకి వస్తాయి.

1. 59½ ఏళ్ళకు ముందు పంపిణీలు IRS జరిమానా మరియు సాధారణ ఆదాయపు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి. చాలా మంది IRA యజమానులు పెద్ద మొత్తంలో కొనుగోళ్లు చేయడానికి లేదా అత్యవసర పరిస్థితులకు IRA నిధులను ఉపయోగిస్తే ఈ రుసుములను ఎదుర్కోవలసి ఉంటుంది, ఎందుకంటే ఖాతాలోకి జమ చేసే సమయంలో నిధులు అన్‌టాక్స్ చేయబడలేదు. ఒక వ్యక్తి 59½ ఏళ్ళకు చేరుకున్న తరువాత లేదా జరిమానాలు లేకుండా పంపిణీలు జరుగుతాయి. అయినప్పటికీ, పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి ప్రస్తుత పన్ను పరిధిలో ఉపసంహరించిన మొత్తాలపై పన్ను విధించారు.

రోత్ IRA లు సాధారణంగా పంపిణీకి ముందు 59½ వయస్సు వరకు ఖాతాలో ఉండటానికి నిధులు అవసరం. నిర్దిష్ట సంవత్సరాల నుండి ఖాతా ఉనికిలో ఉన్న తరువాత, ఖాతాదారులు ముందుగానే నిధులను ఉపసంహరించుకోవచ్చు, కాని వారు తమ రచనల కంటే ఎక్కువ మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకుంటే జరిమానా రుసుమును చెల్లిస్తారు the పంపిణీలో ఖాతా యొక్క ఆదాయాలు ఉంటే, ఇతర మాటలలో.

ఇతర పదవీ విరమణ ఖాతాలకు జరిమానాలు లేకుండా ఉపసంహరణకు వయస్సు పరిమితులు కూడా ఉన్నాయి. 403 (బి) ఖాతాలు మరియు 457 ప్రణాళికలు వంటి అర్హతగల ప్రణాళికల నుండి పంపిణీ అటువంటి ప్రణాళికలకు రెండు ఉదాహరణలు. నిర్దిష్ట ప్రభుత్వ పాఠశాల ఉద్యోగులు, మతపరమైన ఉత్తర్వుల సభ్యులు మరియు ఇతర పన్ను మినహాయింపు సమూహాలు 403 (బి) ప్రణాళికలను కలిగి ఉన్నాయి. 457 ప్రణాళికలు వాయిదా వేసిన జీతాల సహకారాన్ని కలిగి ఉంటాయి మరియు వీటిని ప్రధానంగా రాష్ట్ర మరియు స్థానిక ప్రభుత్వాలు ఉపయోగిస్తాయి.

పదవీ విరమణ ప్రణాళికల నుండి అవసరమైన పంపిణీలు

రోత్ IRA మినహా, ఇంతకుముందు పేర్కొన్న అన్ని పదవీ విరమణ పథకాలు హోల్డర్ 72 ఏళ్ళకు చేరుకున్న తర్వాత నిధులను ఉపసంహరించుకోవడం ప్రారంభించాల్సి ఉంటుంది. ఈ వార్షిక అవసరమైన కనీస పంపిణీ (RMD) యొక్క ఖచ్చితమైన మొత్తం ఖాతాదారుడి వయస్సు మరియు నిధుల విలువపై ఆధారపడి ఉంటుంది. IRS మార్గదర్శకాల ప్రకారం ఖాతా.

ఈ పదవీ విరమణ ఖాతాల నుండి అన్ని పంపిణీలు ఉపసంహరణ సమయంలో వ్యక్తి యొక్క పన్ను బ్రాకెట్ ఆధారంగా పన్నును యాక్సెస్ చేస్తాయి. ప్రీటాక్స్ డాలర్లతో ఖాతాకు రచనలు జరిగాయనే వాస్తవాన్ని పన్ను అంచనా ప్రతిబింబిస్తుంది.

రోత్ IRA లు లేదా రోత్ 401 (k) ల నుండి పంపిణీలను మాత్రమే ఆదాయపు పన్ను లేకుండా తీసుకోవచ్చని గమనించండి ఎందుకంటే రోత్ రచనలు పన్ను తరువాత డాలర్లతో చేయబడతాయి-పెట్టుబడిదారుడు ఆ సమయంలో పన్ను మినహాయింపు లేదా క్రెడిట్ పొందలేదు. ఇంకా, రోత్ ఖాతాలకు ఏ వయసులోనైనా కనీస పంపిణీ అవసరం లేదు.

పంపిణీల యొక్క నిజ జీవిత ఉదాహరణ

ఎస్ & పి 500 యొక్క పనితీరును నకిలీ చేయడానికి ప్రయత్నిస్తున్న ఫిడిలిటీ 500 ఇండెక్స్ ఫండ్ (ఎఫ్ఎక్స్ఎక్స్), ఏప్రిల్, జూలై, అక్టోబర్ మరియు డిసెంబర్లలో త్రైమాసికంలో డివిడెండ్ పంపిణీలను పంపిణీ చేస్తుంది. 2018 సంవత్సరానికి, పెట్టుబడిదారులు తమ వద్ద ఉన్న ప్రతి ఫండ్‌కు 79 1.79 అందుకున్నారు. సంవత్సరానికి రెండుసార్లు, ఏప్రిల్ మరియు డిసెంబరులలో, వారు కూడా మూలధన లాభాలను సంపాదిస్తారు, ఇది ఒక్కో షేరుకు 7.57. ఒక కస్టమర్ వేరే పేర్కొనకపోతే, ఫిడిలిటీ స్వయంచాలకంగా ఈ పంపిణీలను తిరిగి పెట్టుబడి పెడుతుంది, ఫండ్ యాజమాన్యంలోని వాటాల సంఖ్యను పెంచుతుంది.