మ్యూచువల్ ఫండ్ అమ్మకాలపై మీ చొక్కాను కోల్పోకండి

మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ లావాదేవీలను మీరు ఎలా రిపోర్ట్ చేస్తారు అనేది సంవత్సరం చివరిలో మీరు చెల్లించే పన్నుల మీద తీవ్రమైన ప్రభావాన్ని చూపుతుంది. మీ వ్యయ ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయడంలో నిష్క్రియాత్మక విధానాన్ని తీసుకుంటున్న మీలో, ఈ క్రింది ఫలితాలలో ఒకటి మీ రాబోయే పన్ను రిటర్న్‌పై ముగిసే అవకాశం ఉంది.

ఆశించిన ఫలితం మీ పదవీ విరమణ కాని ఖాతాలోని మ్యూచువల్ ఫండ్ల విలువ 30% కంటే తక్కువగా ఉంది, కాబట్టి మీరు సంవత్సరానికి మీ జీవన వ్యయాన్ని భరించటానికి ఆ మ్యూచువల్ ఫండ్లలో కొన్నింటిని నష్టంతో అమ్మేవారు. ఫలితంగా అమ్మకం మూలధన నష్టాన్ని ఉత్పత్తి చేసింది, వచ్చే ఏడాది పన్ను రాబడిని కొనసాగించడానికి పుష్కలంగా ఉంది. ( హెడ్జ్ లాంటి మ్యూచువల్ ఫండ్లను తెలుసుకోవడంలో మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మీకు సరైనదా అని చూడండి.)

Re హించని ఫలితం మీ పదవీ విరమణ కాని ఖాతాలోని మ్యూచువల్ ఫండ్ల విలువ 30% కంటే తక్కువగా ఉంది, కాబట్టి మీరు ఆ మ్యూచువల్ ఫండ్లలో కొన్నింటిని నష్టంతో విక్రయించారు, కానీ మీకు పన్ను చెల్లించదగిన మూలధన లాభం ఉందని చెప్పే సంవత్సర-ముగింపు ఫారం 1099 ను మీరు అందుకుంటారు. $ 50, 000 లో! ఆశ్చర్యకరంగా, ఒక స్థానం మీద మొత్తం నష్టాన్ని కలిగి ఉండటం సాధ్యమే కాని మీరు హోల్డింగ్‌లో కొంత భాగాన్ని మాత్రమే విక్రయించినప్పుడు పన్నులు చెల్లించాలి.

మూలధన లాభాల పన్ను యొక్క payment హించని చెల్లింపును నివారించడం మీ వ్యక్తిగత హోల్డింగ్స్ కోసం ఖర్చు ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయడానికి మరియు రికార్డ్ చేయడానికి మీరు ఉపయోగించే పద్ధతిని మార్చడం వంటి సాధారణమైనదాని ద్వారా సాధించవచ్చు. మీరు 100% హోల్డింగ్‌ను విక్రయించనప్పుడు, మీ మిగిలిన వ్యయ ప్రాతిపదికను కేటాయించగల అనేక మార్గాలను IRS మీకు ఇస్తుంది. దురదృష్టవశాత్తు, చాలా తక్కువ మందికి వారి వ్యయ ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయడానికి ప్రస్తుతం ఏ పద్ధతిని ఉపయోగిస్తున్నారో తెలియదు. వారు ఎన్నుకోగలిగే బహుళ రిపోర్టింగ్ పద్ధతులు ఉన్నాయని తక్కువ మంది ప్రజలు కూడా గ్రహించారని నేను would హిస్తాను. మీరు మీ పరిస్థితిని విశ్లేషించడానికి ముందు, మీకు అందుబాటులో ఉన్న పద్ధతుల గురించి మీరు ప్రాథమికాలను అర్థం చేసుకోవాలి.

ట్రాకింగ్ ఖర్చు బేసిస్ కోసం పద్ధతులు ఫస్ట్-ఇన్ / ఫస్ట్-అవుట్ (FIFO) - ఈ పద్ధతి చాలావరకు tax హించని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే లాభాలకు బాధ్యత వహిస్తుంది, ఎందుకంటే మీరు పొందిన మొదటి వాటాలు మీరు అమ్మిన మొదటి వాటాలు అని umes హిస్తుంది. సుదీర్ఘ కాలంగా మ్యూచువల్ ఫండ్‌లో స్థానం సంపాదించిన వ్యక్తుల కోసం, ఈ పద్ధతి సాధారణంగా లాభం యొక్క అతిపెద్ద సాక్షాత్కారానికి దారి తీస్తుంది. మీ వ్యయ ప్రాతిపదికను ట్రాక్ చేయడానికి మీరు మరొక పద్ధతిని ఉపయోగిస్తున్నారని మీరు పేర్కొనకపోతే, IRS ఈ పద్ధతిని డిఫాల్ట్ పద్ధతిగా ఉపయోగిస్తుంది. ( మనీ మార్కెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పరిచయం లో మనీ మార్కెట్ సెక్యూరిటీల నుండి లబ్ది పొందే సులభమైన మార్గం గురించి తెలుసుకోండి.)

ఉదాహరణ 1: కాలక్రమేణా, మీరు ఎస్ & పి యొక్క నాలుగు షేర్లను కొనుగోలు చేసారు, కానీ మీ జీవన వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి 2008 లో ఒక వాటాను అమ్మారు.

1 వాటా 1989 + $ 295 లో కొనుగోలు చేయబడింది

2 షేర్లు 1999 లో కొనుగోలు చేయబడ్డాయి + $ 1, 286 (x2)

1 వాటాను 2007 లో కొనుగోలు చేశారు + $ 797

4 షేర్లు మొత్తం వ్యయ ప్రాతిపదిక $ 3, 664

2008 లో ఎస్ & పి యొక్క ఒక వాటాను $ 877 వద్ద అమ్మినందుకు తుది ఫలితం $ 582 ($ 877- $ 295) లాభం. ఈ ఉదాహరణ యొక్క బాధాకరమైన భాగం ఏమిటంటే, వ్యక్తి గత 20 ఏళ్లుగా సేకరించిన $ 156 ($ 877x4 = $ 3, 508- $ 3, 664) స్థానం మీద మొత్తం నష్టాన్ని కలిగి ఉన్నాడు.

సగటు ప్రాతిపదిక (ఒకే వర్గం) - ఈ పద్ధతి ప్రకారం, మీరు కాలక్రమేణా కొనుగోలు చేసిన మొత్తం మొత్తాన్ని తప్పక జోడించాలి, ఇందులో తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టిన డివిడెండ్ మరియు మూలధన లాభాలు ఉంటాయి. మీరు మొత్తం కొనుగోళ్లను జోడించిన తర్వాత, మీరు మొత్తం కొనుగోళ్లను మొత్తం వాటాల సంఖ్యతో విభజించాలి. ఈ సగటు లెక్క మీరు అన్ని షేర్లకు ఉపయోగించే ఒక ఆధారాన్ని మీకు అందిస్తుంది, కానీ ఇప్పుడే అమ్ముడైన షేర్ల హోల్డింగ్ వ్యవధి FIFO ప్రాతిపదికన నిర్ణయించబడుతుంది. ఈ పద్ధతిని మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కంపెనీలు ఎక్కువగా ఉపయోగిస్తాయి. (మధ్యవర్తి మరియు ఫీజులను తగ్గించండి, లోడౌన్ ఆన్ నో-లోడ్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ చదవండి .)

ఉదాహరణ 2: కాలక్రమేణా, మీరు ఎస్ & పి యొక్క నాలుగు షేర్లను కొనుగోలు చేసారు, కానీ మీ జీవన వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి 2008 లో ఒక వాటాను అమ్మారు.

1 వాటా 1989 + $ 295 లో కొనుగోలు చేయబడింది

2 షేర్లు 1999 లో కొనుగోలు చేయబడ్డాయి + $ 1, 286 (x2)

1 వాటాను 2007 లో కొనుగోలు చేశారు + $ 797

4 షేర్లు మొత్తం వ్యయ ప్రాతిపదిక $ 3, 664

ఈ దృష్టాంతంలో ప్రతి వాటా cost 916 ($ 3, 664 / 4) ఖర్చు ఆధారం కలిగి ఉంటుంది. 2008 లో ఎస్ & పి యొక్క ఒక వాటాను $ 877 వద్ద అమ్మినందుకు తుది ఫలితం $ 39 ($ 877 - $ 916) నష్టం. వ్యయ ప్రాతిపదిక సంచిత స్థానం యొక్క సగటు వ్యయం అయితే, అమ్మకం యొక్క పాత్ర ఇప్పటికీ FIFO ప్రాతిపదికన నిర్ణయించబడుతుంది, కాబట్టి అమ్మకం 1989 లో కొనుగోలు చేసిన ఒక వాటాతో సరిపోలడం జరుగుతుంది, దీనివల్ల దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టం జరుగుతుంది.

సగటు ప్రాతిపదిక (డబుల్ కేటగిరీ) - అరుదుగా ఉపయోగించే ఈ పద్ధతి ఒకే వర్గానికి చాలా పోలి ఉంటుంది, అయితే ఇది గణనను రెండు భాగాలుగా విభజిస్తుంది, స్వల్పకాలిక (ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం) మరియు దీర్ఘకాలిక (ఒక సంవత్సరానికి పైగా జరుగుతుంది) షేర్లు. ప్రతి వర్గంలోని వాటాల సగటు ధర అప్పుడు విడిగా లెక్కించబడుతుంది. ఈ పద్ధతి అదనపు రికార్డ్ కీపింగ్‌కు దారితీస్తుంది మరియు అమ్మకానికి ముందుగానే మీ బ్రోకర్‌కు వ్రాతపూర్వక సూచనలు అందించాల్సిన అవసరం ఉంది, అందువల్ల బ్రోకర్ ఏ వర్గం షేర్లను విక్రయిస్తున్నారో గుర్తించగలుగుతారు. ఈ పద్దతిని వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు చాలా అరుదుగా ఉపయోగిస్తారు, ఎందుకంటే మీరు రికార్డులను ఉంచడం మరియు అమ్మకం సమయంలో వాటా వర్గాలను గుర్తించడం వంటి అన్ని ఇబ్బందులను ఎదుర్కొంటుంటే, మంచి పద్ధతి అందుబాటులో ఉంది, సుమారుగా అదే ప్రయత్నం, నిర్దిష్ట వాటా గుర్తింపు అవసరం. (అనైతిక పెట్టుబడులను నివారించండి, సామాజిక బాధ్యత కలిగిన మ్యూచువల్ ఫండ్స్ చదవండి.)

నిర్దిష్ట వాటా గుర్తింపు ఈ పద్ధతి ప్రకారం, మీరు అమ్మకం సమయంలో విక్రయించదలిచిన నిర్దిష్ట వాటాలను గుర్తించడానికి మీకు అనుమతి ఉంది. ఈ పద్ధతి చాలా సరళమైనది మరియు అత్యంత అనుకూలమైన పన్ను ఫలితాన్ని ఇచ్చే వాటాల కలయికను గుర్తించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ప్రతి అమ్మకంలో ఉపయోగించిన ప్రాతిపదికను వాటాదారుడు నిరూపించాల్సిన అవసరం ఉన్నందున, ఈ పద్ధతి మీకు సమగ్ర పుస్తకాలు మరియు రికార్డులను ఉంచాల్సిన అవసరం ఉంది. అదనంగా, ఈ పద్ధతికి మీరు విక్రయించే సమయంలో నిర్దిష్ట స్థలాలను గుర్తించడంలో కొన్ని అదనపు అధికారిక విధానాలను అనుసరించాలి.

1. అమ్మకం లేదా బదిలీ సమయంలో విక్రయించాల్సిన లేదా బదిలీ చేయవలసిన నిర్దిష్ట వాటాలను మీరు మీ బ్రోకర్ లేదా ఏజెంట్‌కు పేర్కొనాలి.

2. మీరు విక్రయించిన లేదా బదిలీ చేయబడిన నిర్దిష్ట వాటాల గురించి నిర్దేశించిన సహేతుకమైన సమయంలో మీ బ్రోకర్ లేదా ఏజెంట్ నుండి వ్రాతపూర్వక నిర్ధారణను పొందాలి.

ఉదాహరణ 3: కాలక్రమేణా, మీరు ఎస్ & పి యొక్క నాలుగు షేర్లను కొనుగోలు చేసారు, కానీ మీ జీవన వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి 2008 లో ఒక వాటాను అమ్మారు.

1 వాటా 1989 + $ 295 లో కొనుగోలు చేయబడింది

2 షేర్లు 1999 లో కొనుగోలు చేయబడ్డాయి + $ 1, 286 (x2)

1 వాటాను 2007 లో కొనుగోలు చేశారు + $ 797

4 షేర్లు మొత్తం వ్యయ ప్రాతిపదిక $ 3, 664

ఈ దృష్టాంతంలో, మేము విక్రయించదలిచిన నిర్దిష్ట వాటాను గుర్తించడానికి మరియు అతిపెద్ద నష్టాన్ని కోయడానికి మాకు వశ్యత ఉంది. 2008 లో అమ్మకం సమయంలో, ఇతర లాభాలను పూడ్చడానికి పెద్ద నష్టాన్ని గ్రహించటానికి మేము ఇష్టపడతాము, కాబట్టి మేము 1999 లో కొనుగోలు చేసిన రెండు షేర్లలో మొదటిదాన్ని అమ్ముతాము. అమ్మకపు ధర మా మునుపటి ఉదాహరణలలో మాదిరిగానే ఉంటుంది, ఒకటి & 877 వద్ద ఎస్ & పి యొక్క వాటా. ఫలితంగా వచ్చే నష్టం $ 409 ($ 877 - $ 1, 286) గా ముగుస్తుంది. (మ్యూచువల్ ఫండ్ నిర్మాణంపై ఏ దేశానికి కఠినమైన నియమాలు ఉన్నాయి? ప్రపంచవ్యాప్తంగా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఎలా విభిన్నంగా ఉన్నాయో తెలుసుకోండి .)

అన్నింటినీ కలిపి ఉంచడం మీరు ఒక నిర్దిష్ట ఫండ్ హోల్డింగ్ కోసం ఖర్చు ప్రాతిపదికను లెక్కించడానికి ఒక పద్ధతిని ఎంచుకున్న తర్వాత, మీరు సాధారణంగా మీ పద్ధతిని IRS ఆమోదం లేకుండా మరొక వ్యయ-ఆధారిత పద్ధతికి మార్చలేరు. అయితే, మీరు కలిగి ఉన్న ఇతర నిధుల కోసం మీరు వేర్వేరు పద్ధతులను ఎంచుకోవచ్చు. అందుబాటులో ఉన్న నాలుగు పద్ధతులపై అదనపు సమాచారం కోసం, దయచేసి ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 564 ని చూడండి.

ఈ పద్ధతులన్నీ మీ అకౌంటెంట్ సంవత్సరం చివరిలో చూసుకునే అస్పష్టమైన లెక్కల వలె అనిపించినప్పటికీ, మరోసారి ఆలోచించండి. వార్షిక ప్రాతిపదికన ఉత్తమ ఫలితాన్ని సాధించడానికి మీరు మరియు మీ పెట్టుబడి సలహాదారు మీ అకౌంటెంట్‌తో కలిపి చురుకైన విధానం అవసరం. మీరు ఉపయోగించే పద్ధతి ద్వారా పొందిన ప్రయోజనాలు మీ బాటమ్ లైన్‌కు జోడించవచ్చు. కనీసం, ధ్వని ప్రణాళిక తగ్గుతున్న సంవత్సరంలో పన్నులు చెల్లించడంలో unexpected హించని బాధను నివారించడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.

హెచ్చరిక గమనికలో, ఇటీవల ఆమోదించిన 2008 అత్యవసర ఆర్థిక స్థిరీకరణ చట్టం రాబోయే కొన్నేళ్లలో బ్రోకర్ డీలర్లపై పూర్తి ఖర్చు-ఆధారిత రిపోర్టింగ్ అవసరాలను విధిస్తుంది. ప్రస్తుతం, బ్రోకర్ డీలర్లు సంవత్సరం చివరిలో మీ 1099 లో మొత్తం అమ్మకపు విలువలను జాబితా చేయవలసి ఉంటుంది, కాబట్టి మీ పన్ను రిటర్న్‌పై కొనుగోలు సమాచారం మీ ద్వారా మాత్రమే IRS కు నివేదించబడుతుంది.

మీ 1099 కు జతచేయబడిన లాభం / నష్ట నివేదికలను స్వీకరించే మీ కోసం, అవి మీ బ్రోకర్ నుండి అనుబంధ నివేదికలు మాత్రమే అని మరియు వారి పన్నులను సిద్ధం చేసేటప్పుడు ప్రజలకు మార్గదర్శకత్వం ఇవ్వడానికి అవి ప్రస్తుతం ఉత్పత్తి చేయబడుతున్నాయని మీరు తెలుసుకోవచ్చు. క్రొత్త చట్టం యొక్క ప్రభావం మీ బ్రోకరేజ్ సంస్థ యొక్క "మార్గదర్శకత్వం" చివరికి IRS కు అధికారిక కరస్పాండెన్స్ అవుతుంది, ఎందుకంటే మీ బ్రోకర్ డీలర్ చివరికి మీ మూలధన లాభాలను నేరుగా IRS కు మరియు మీకు నివేదించవలసి ఉంటుంది. ఈ తదుపరి మార్పు మీ రికార్డ్ కీపింగ్‌తో క్రియాశీలకంగా ఉండవలసిన అవసరాన్ని బలోపేతం చేయాలి, ఎందుకంటే FIFO మరొక నాలుగు అక్షరాల పదం కాదు. (నైతిక పెట్టుబడిదారుడిగా ఉండటం గురించి ఆందోళన లేదా? మీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో "పాపాత్మకమైన స్టాక్‌లకు" స్థానం ఉండవచ్చు, సామాజికంగా (ఇర్) బాధ్యతాయుతమైన మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌ను చదవండి .)