ఫార్వర్డ్ సగటు నిర్వచనం

ఫార్వర్డ్ సగటు అంటే ఏమిటి?

ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్‌లో ఎక్కువ మొత్తంలో రిటైర్మెంట్-ప్లాన్ పంపిణీలు ఎక్కువ కాలం పాటు విస్తరించినట్లుగా వ్యవహరించడం జరుగుతుంది. ఫార్వర్డ్ సగటు 1936 కి ముందు జన్మించిన మరియు కొన్ని అవసరాలను తీర్చిన అర్హతగల ప్రణాళిక పాల్గొనేవారికి మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటుంది.

ఫార్వర్డ్ సగటు ఎలా పనిచేస్తుంది

ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్ అనేది ప్రస్తుత సంవత్సరపు ఆదాయంపై పన్ను రేటును తగ్గించే ఒక టెక్నిక్. ఫార్వర్డ్ సగటు లేకుండా, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ పన్ను చెల్లింపుదారుని అధిక పన్ను పరిధిలోకి నెట్టవచ్చు. ఏదేమైనా, ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్ పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఆ మునుపటి మొత్తంలో పదవీ విరమణ ఆదాయాన్ని అనేక మునుపటి సంవత్సరాల్లో, సాధారణంగా ఐదు లేదా పది సంవత్సరాలలో విస్తరించడానికి అనుమతిస్తుంది. అప్పుడు, పన్ను రేటు ఆ ముందు సంవత్సరాల సగటు ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది.

మొత్తం మొత్తాన్ని ఐదు లేదా పదేళ్ళలో సమానంగా విస్తరించినట్లుగా పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పరిగణిస్తారు. ఎందుకంటే పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఆ మునుపటి సంవత్సరాల్లో తక్కువ ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటాడు, ఫార్వర్డ్ సగటు సాధారణంగా పదవీ విరమణ ప్రణాళిక నుండి పంపిణీకి వ్యక్తి యొక్క సాధారణ పన్ను రేటు కంటే తక్కువ రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది.

ఫార్వర్డ్ సగటుకు పరిమితులు

ఫార్వర్డ్ సగటు పన్ను చెల్లింపుదారుల యొక్క ఒక నిర్దిష్ట విభాగానికి మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటుంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్ నిర్దేశించిన ప్రస్తుత పదేళ్ల ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్ నిబంధనలకు అర్హత సాధించడానికి వ్యక్తులు జనవరి 2, 1936 లోపు జన్మించాలి. అదనంగా, వ్యక్తి తప్పనిసరిగా ఒకే మొత్తంలో పంపిణీ రూపంలో అర్హత కలిగిన ప్రణాళిక పంపిణీలను అందుకోవాలి. IRS ప్రకారం, ప్రణాళికలో పాల్గొనేవారి మరణం కారణంగా, పాల్గొనే వ్యక్తి వయస్సు 59 aches కు చేరుకున్న తరువాత, పాల్గొనేవారు సేవ నుండి వేరుచేస్తారు లేదా పాల్గొనేవారు స్వయం ఉపాధి పొందినట్లయితే, పూర్తిగా మరియు శాశ్వతంగా నిలిపివేయబడతారు.. అదనంగా, పదవీ విరమణ ప్రణాళిక యొక్క మొత్తం బ్యాలెన్స్ తప్పనిసరిగా ఒక క్యాలెండర్ సంవత్సరంలో పాల్గొనేవారికి పంపిణీ చేయాలి మరియు పాల్గొనేవారు పంపిణీకి కనీసం ఐదేళ్ల ముందు పదవీ విరమణ ప్రణాళికలో నమోదు అయి ఉండాలి.

ఐదేళ్ల ఆదాయ సగటు 2000 జనవరి 1 న లేదా తరువాత ప్రారంభమయ్యే పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే సంవత్సరాలకు రద్దు చేయబడింది.

ఫార్వర్డ్ సగటు యొక్క ప్రయోజనాలు మరియు అప్రయోజనాలు

ఫార్వర్డ్ సగటు కొన్ని సందర్భాల్లో పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. అనేక సంవత్సరాలుగా ఒకే మొత్తంలో పంపిణీని వ్యాప్తి చేయడం ద్వారా, వ్యక్తులు సాధారణంగా తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉండగలుగుతారు. అయితే, కొన్ని సందర్భాల్లో ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్‌కు లోపాలు ఉండవచ్చు. ప్రస్తుత పదేళ్ల ఫార్వర్డ్ యావరేజింగ్ పాలసీ 1986 పన్ను రేట్ల ఆధారంగా లెక్కను ఉపయోగిస్తుంది.

1986 లో అగ్రశ్రేణి బ్రాకెట్‌కు 50 శాతం పన్ను విధించబడింది, కాబట్టి అధిక సంపాదకులు ఫార్వర్డ్ సగటు నుండి ప్రయోజనం పొందలేరు. అదనంగా, ఒకే మొత్తంలో పంపిణీని తీసుకొని, సగటు సగటును వర్తింపజేయడం ద్వారా, ఒక వ్యక్తి ఆ నిధులను పన్ను-వాయిదా వేసిన ఖాతాలోకి తీసుకురావడానికి ఎంపికను విస్మరిస్తాడు,