457 ప్రణాళికల రకాలు
401 (కె) లేదా 403 (బి) ప్లాన్ మాదిరిగానే, 457 ప్లాన్ మీ జీతంలో కొంత భాగాన్ని ప్రీటాక్స్ ప్రాతిపదికన పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తుంది. డబ్బు పెరుగుతుంది, పన్ను రహితంగా ఉంటుంది, మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు దానితో ఏమి చేయాలో మీరు నిర్ణయించుకుంటారు. మీరు పదవీ విరమణ చేయబోతున్నారు. కాబట్టి మీరు దానితో ఏమి చేస్తారు?
మీ ఎంపికలు కొంతవరకు మీ వద్ద ఉన్న 457 ప్లాన్ రకంపై ఆధారపడి ఉంటాయి: ఇది 457 (బి) లేదా "అర్హత" ప్రణాళిక లేదా ఇది 457 (ఎఫ్) లేదా "అనర్హమైన" రకమా?
కీ టేకావేస్
- పదవీ విరమణ తర్వాత 457 ప్రణాళిక ఎలా పనిచేస్తుందో మీ వద్ద ఉన్న ప్లాన్ రకంపై ఆధారపడి ఉంటుంది 45 457 (బి) లేదా 457 (ఎఫ్).విభజనలు పన్ను పరిధిలోకి వస్తాయి, కాని ఇతర యజమాని-ప్రాయోజిత ప్రణాళికల మాదిరిగా కాకుండా, ముందస్తు ఉపసంహరణకు ఎటువంటి జరిమానా లేదు 457 ప్రణాళిక. 457 ప్రణాళికలు సంక్లిష్టంగా ఉన్నందున, మీరు పదవీ విరమణ చేసే ముందు ఆర్థిక సలహాదారు లేదా పన్ను ప్రణాళిక నిపుణుడితో మాట్లాడటం మంచిది.
అర్హత గల 457 (బి) ప్రణాళికలు సర్వసాధారణం మరియు సాధారణంగా రాష్ట్ర లేదా స్థానిక ప్రభుత్వ సంస్థ యొక్క అన్ని ఉద్యోగులకు అందుబాటులో ఉంటాయి. ఈ ప్రణాళికల్లోని ఆస్తులు నమ్మకంతో ఉంటాయి మరియు 401 (కె) లేదా 403 (బి) మాదిరిగానే రోల్ఓవర్ అధికారాలను కలిగి ఉంటాయి.
ప్రభుత్వేతర లేదా 501 (సి) సంస్థలు అర్హతగల 457 (బి) ప్రణాళికలను కూడా ఇవ్వగలవు, కానీ కొన్ని “అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులకు” మాత్రమే ఇవ్వగలవు. అదనంగా, ఈ ప్రణాళికల్లోని ఆస్తులు నమ్మకంతో ఉండవు కాని పంపిణీ వరకు యజమాని వద్దనే ఉంటాయి. రోల్ఓవర్ అధికారాలు చాలా పరిమితం.
అనర్హమైన 457 (ఎఫ్) ప్రణాళికలు ప్రభుత్వేతర సంస్థల “అధిక పరిహారం చెల్లించే ఉద్యోగులకు” మాత్రమే అందుబాటులో ఉన్నాయి: స్వచ్ఛంద సంస్థలు, ప్రైవేట్ లాభాపేక్షలేనివి మొదలైనవి. ఇక్కడ కూడా, ఆస్తులు నమ్మకంతో ఉండవు, కానీ అవి పంపిణీ అయ్యే వరకు యజమాని ఉంచుతారు.
457 (ఎఫ్) కు రచనలు వాస్తవంగా అపరిమితంగా ఉన్నందున, ఐఆర్‌ఎస్‌కు నిధులు “గణనీయమైన నష్టపోయే ప్రమాదం” ఉండాలని కోరుతుంది. ఉదాహరణకు, మీకు 457 (ఎఫ్) ప్రణాళిక ఉంటే మరియు అంగీకరించిన ముందు మీ యజమానిని వదిలివేయండి తేదీ లేదా సాధారణ పదవీ విరమణ వయస్సు వచ్చే ముందు, మీరు ప్రణాళికలో పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం డబ్బును కోల్పోయే ప్రమాదం ఉంది. కఠినంగా అనిపిస్తుంది, కాని మీరు పన్ను-వాయిదా వేసిన ప్రాతిపదికన మీకు కావలసినంత పెట్టుబడి పెట్టగలిగే తీపి ఒప్పందానికి మీరు చెల్లించే ధర మరియు అది పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది.
ఉపసంహరణలు ఎలా పని చేస్తాయి
ఏదేమైనా, మీరు ఎప్పుడూ డబ్బు తీసుకోకపోతే మీరు డింగ్ అవుతారు. ప్రభుత్వ మరియు ప్రభుత్వేతర 457 (బి) ప్రణాళికలు ఐఆర్ఎస్ అవసరమైన కనీస పంపిణీ (ఆర్‌ఎమ్‌డి) నిబంధన పరిధిలోకి వస్తాయి, అది 72 ఏళ్ళ వయసులో మీరు మీ ఖాతాలోని నిధుల యొక్క నిర్దిష్ట భాగాన్ని ఉపసంహరించుకోవడం ప్రారంభించాలి లేదా పన్ను జరిమానా చెల్లించాలి (మీరు ఇవ్వకపోతే 2019 చివరి నాటికి 70½ తిరగండి; అలా అయితే, RMD లకు పాత ప్రవేశం - వయస్సు 70½ - ఇప్పటికీ వర్తిస్తుంది).
ఆర్‌ఎమ్‌డిలు తీసుకోవడంలో విఫలమైతే 50% మినహాయించలేని ఎక్సైజ్ పన్ను వస్తుంది.
రోల్ఓవర్ మరియు బదిలీ ఎంపికలు
rollovers
మీరు మీ ప్రభుత్వ 457 (బి) ప్రణాళికలో సాంప్రదాయ ఐఆర్ఎ, 401 (కె), 403 (బి) లేదా మరొక 457 ప్రభుత్వ ప్రణాళికకు నిధులపైకి వెళ్లవచ్చు. ఒక ప్రైవేట్ పన్ను మినహాయింపు సంస్థలో 457 (బి) ప్రణాళికల నియమాలు చాలా పరిమితం. అటువంటి ప్రణాళికలోని మీ నిధులను మరొక ప్రభుత్వేతర 457 ప్రణాళికలోకి మాత్రమే చేర్చవచ్చు.
457 (ఎఫ్) ప్రణాళికతో, పరిమితులు సమానంగా ఉంటాయి: మీరు 457 (ఎఫ్) ప్లాన్ నుండి 457 (బి) లేదా ఇతర అర్హత కలిగిన పదవీ విరమణ ప్రణాళిక (ఐఆర్ఎ వంటివి) కు నిధులపైకి వెళ్లకూడదు.
ఫండ్ బదిలీలు
457 (ఎఫ్) నిధిని బదిలీ చేయడానికి ఎంపిక లేదు.
403 (బి) ప్లాన్ హోల్డర్లకు ప్రత్యేక పరిశీలన
కొన్ని పన్ను మినహాయింపు సంస్థలు 403 (బి) మరియు 457 (బి) ప్రణాళికలను అందించడానికి అర్హత కలిగి ఉన్నాయి. మీ ఉద్యోగంలో అలాంటిది ఉంటే, మరియు రెండింటికి తోడ్పడటానికి మీరు ఎన్నుకున్నట్లయితే, మీ నిధుల ఉపసంహరణ, రోల్ఓవర్ మరియు బదిలీ విషయానికి వస్తే మీరు తేడాల గురించి తెలుసుకోవాలి. రెండు ప్రణాళికలకు దోహదం చేయడం వల్ల మీ పన్ను-ప్రయోజనకరమైన పదవీ విరమణ పొదుపులను బాగా పెంచుకోవచ్చని కూడా తెలుసుకోండి, మీరు అలా చేయగలిగితే చాలా సహాయకారిగా ఉంటుంది.
బాటమ్ లైన్
ఇటీవలి చట్టం వాటిని అర్థం చేసుకోవడాన్ని సులభతరం చేసినప్పటికీ, 457 పదవీ విరమణ ప్రణాళికలు సంక్లిష్టంగా ఉన్నాయి. లాభాపేక్షలేని ప్రపంచంలో అందించే 401 (కె) లు మరియు ఇతర పన్ను-ప్రయోజనకరమైన ప్రణాళికలకు సంబంధించిన నియమాలు వర్తిస్తాయని అనుకోకండి. 403 (బి) ప్రణాళికలు కూడా, ప్రభుత్వ రంగ మరియు లాభాపేక్షలేని ఉద్యోగులకు ఎంపిక చేసే ఇతర వాహనం కొన్ని కీలక మార్గాల్లో భిన్నంగా పనిచేస్తాయి.
